Инструкция по работе со счетом в казначействе

Содержание
  1. Карточка с образцами подписей и оттиска печатей
  2. Для чего нужна карточка с образцами подписей
  3. Требования к подписям и печати
  4. Необходимость обновления карточки с образцами
  5. Заполнение карточки
  6. Бланк карточки образцов подписей
  7. Пример карточки с образцами подписей и оттиска печати
  8. Оформление карточки
  9. Право первой подписи
  10. Обязательные сведения в карточке
  11. Количество подписей и их нотариальное заверение
  12. Ситуация с несколькими счетами
  13. Карточки для бюджетных учреждений
  14. Таблица: Образец карточки с образцами подписи и печати
  15. Карточка с образцами подписей и оттиска печати юридического лица
  16. Копия карточки образцов подписей
  17. Оформляем карточку образцов подписей
  18. Для чего нужны образцы автографов
  19. Кто оформляет карточку
  20. Примеры подписей уполномоченных лиц
  21. Обязателен ли отпечаток печати
  22. Внешний вид документа с образцами подписей
  23. Как оформить карточку образцов подписей в банке в 2023 году
  24. Как и куда подавать карточку образцов
  25. Как сделать карточку образцов для контрагента
  26. "График функционирования системы казначейских платежей";
  27. Выяснениепринадлежности денежных средств, зачисленных на казначейский счет до выяснения принадлежности денежных средств
  28. Правилаформирования уникального присваиваемого номера операции
  29. Что такое счет в Казначействе
  30. Зачем нужен казначейский счет

Карточка с образцами подписей и оттиска печатей

Для чего нужна карточка с образцами подписей

Обычно вопрос об оформлении карточки образцов подписей и оттиска печати возникает при открытии расчетного счета в банке. Образцы подписей могут потребоваться от любой компании независимо от ее организационно-правовой формы, а также от индивидуального предпринимателя и физлица.

Такие карточки выступают дополнительной мерой предосторожности. Для банка или казначейства этот документ показывает, как должны выглядеть оригиналы росчерков и печати владельца расчетного или лицевого счета. После сверки подписи и оттиска печати с образцом и их полного соответствия появляется гарантия, что денежные средства переведены надлежащим лицом.

Требования к подписям и печати

Поэтому к проставляемым на финансовых бумагах подписям директора или других уполномоченных лиц, оттискам печати компании предъявляют особо строгие требования. Росчерк, а также оттиск должны полностью совпадать с указанными в карточке с образцами, быть четкими и разборчивыми. Иначе в предоставлении запрашиваемой услуги могут отказать.

Необходимость обновления карточки с образцами

Потребность переоформить документ с образцами росписей и печати нередко возникает уже после открытия счета. Так, эта процедура может понадобиться в случае принятия нового человека на должность руководителя компании или иного должностного лица, чья подпись включена в образцах.

Заполнение карточки

Карточку образцов подписей и печатей к лицевым счетам заполняют в соответствии с установленным порядком открытия и ведения лицевых счетов.

Бланк карточки образцов подписей

Пример заполнения бланка:

Образец подписи:

Образец подписи

Образец оттиска печати:

Образец оттиска печати

Пример карточки с образцами подписей и оттиска печати

Оформление карточки

По общему правилу оформление карточки с образцами подписей и оттиска печати осуществляется по образцу, используемому конкретным банком, который указан в банковских правилах. При этом подлинность подписей свидетельствует нотариус или уполномоченный работник банка.

Имеющиеся карточки по ранее действовавшей форме 0401026 переоформлять не придется.

Право первой подписи

Понятие право первой подписи в действующей сейчас Инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И не фигурирует. Банковские документы могут подписывать любые люди, чьи подписи есть в карточке. Предоставить такое право можно доверенностью или приказом.

Обязательные сведения в карточке

Центральным банком установлены основные сведения, которые обязательно включают в карточку. Другая информация, которая должна присутствовать в этом документе, может быть определена банковскими правилами. Обязательно прописываются в карточке:

  • Лицевая сторона документа: описание требований к содержанию карточки.
  • Обратная сторона документа: действующие образцы подписей и оттиска печати.
  • Пример заполнения карточки.

Количество подписей и их нотариальное заверение

Обычно в карточке компании проставляется не меньше двух личных подписей людей, которые будут подписывать банковские документы. Другое число подписей может быть определено соглашением между банком и юрлицом. Личная подпись директора, коммерсанта или человека, занимающегося частной практикой, может не присутствовать в карточке, если другие люди будут наделены правом подписи.

Ситуация с несколькими счетами

В ситуации, когда у компании или предпринимателя в банке открыто несколько счетов, по которым списки людей, наделенных правом подписи, совпадают, банк может не потребовать заполнять карточку отдельно к каждому из счетов, если это позволяют банковские правила.

Карточки для бюджетных учреждений

У бюджетных, казенных и автономных учреждений, заполняющих карточки образцов подписей к лицевым счетам, ситуация иная. Унифицированная форма такого документа утверждена Приказом Казначейства России от 17.10.2016 № 21н (приложение № 2). Образцы подписей лиц, обладающих соответствующим правом, заверяются учредителем бюджетного учреждения или нотариально. Карточку по форме 0531753 представляют в орган Федерального казначейства, как правило, в одном экземпляре.

Таблица: Образец карточки с образцами подписи и печати

Лицевая сторонаОбратная сторона
Описание требований к содержанию документаДействующие образцы подписей и оттиска печатиПример заполнения карточки

Карточка с образцами подписей и оттиска печати юридического лица

Наименование клиента — владельца счета (полное и Отметка банка:

  • Общество с ограниченной ответственностью Петрова Калибр (ООО Калибр)
  • Ф.И.О.: Петрова Галина Сергеевна
  • Адрес клиента: Старший бухгалтер
  • 123022, Москва, ул. Рочдельская, д. 26/28, стр. 4
  • Контактный телефон клиента

Сокращенное наименование клиента:

  • Номер счета:

Фамилия, имя, отчество:

  • Образец подписи:
  • Срок полномочий:
    • Варламов Иван Иванович Варламов
    • Сидорова Ольга Николаевна Сидорова
    • Копытина Оксана Николаевна Копытина

Образец оттиска печати: Печать ООО Калибр

Подпись клиента – владельца счета:

Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинной подписи:
Выданы денежные чеки:

  • дата с № по №
  • дата с № по №

Город Москва, пятого июня две тысячи двадцать третьего года. Я, Старовойтова Галина Сергеевна, старший бухгалтер АО Банк-Плюс, свидетельствую подлинность подписей Варламова И.И., Сидоровой О.Н., Копытиной О.Н., сделанные в моем присутствии. Их личности установлены, полномочия проверены. Старовойтова /Старовойтова Г.С./


Копия карточки образцов подписей

Банк для использования в работе может изготовить нужное его специалистам число копий карточек образцов подписей или пользоваться несколькими экземплярами документа, представленными юрлицом или коммерсантом. Такие копии, в том числе и электронные, делают с помощью технических средств, не допуская искажений при воспроизведении. При этом копии на бумажном носителе заверяются в порядке, установленном правилами конкретного банка (п. 5.4 Инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И).

Клиент банка может запросить и получить копию карточки с образцами подписей и оттиска печати. Как правило, сделать это можно в отделении банка по месту ведения счета или в любом другом отделении для юрлиц и предпринимателей в соответствующем регионе, которое выдает такие документы. Удобное отделение можно выбрать на официальном сайте банка. Обычно это платная услуга, которая оказывается в соответствии с банковскими правилами.

Оформляем карточку образцов подписей

Для ведения расчетно-кассового обслуживания, кредитные организации требуют предоставить образцы подписей. Бюджетным организациям необходима карточка подписей для Казначейства. Разберемся, что это за документ и как его оформить.

Для чего нужны образцы автографов

Несмотря на развитие электронного документооборота, ни одна кредитная организация без банковской карточки с образцами подписей и оттиска печати в 2023 году не откроет расчетный счет и не выдаст наличные средства. Основное назначение бумаги — проверка соответствия собственноручно сделанных подписей и печатей, проставленных на документах. При их несовпадении в проведении банковской операции будет отказано.

Кто оформляет карточку

Бюджетные, казенные и автономные учреждения заполняют карточки образцов подписей и оттиска печати к лицевым счетам по унифицированной форме 0531753, утвержденной Приказом Казначейства России от 17.10.2016 № 21н (приложение № 2).

Примеры подписей уполномоченных лиц

Образцы подписей уполномоченных лиц оформляют юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица, занимающиеся частной практикой.

Обязателен ли отпечаток печати

Согласно пункту 5.3 инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И, отпечаток печати обязателен, если при оформлении документов клиентом используется печать.

Внешний вид документа с образцами подписей

До 01.04.2022 года банки использовали унифицированную форму (код по ОКУД 0401026). С учетом вступления в силу инструкции Банка России от 30.06.2021 года № 204-И, бланк карточки с образцами подписей и отпечатком печати в 2023 году разрабатывается самостоятельно кредитными организациями в соответствии с банковскими правилами. Обязательные реквизиты:

  • Для организаций бюджетной сферы при работе с органами Казначейства по-прежнему используется унифицированная форма (код формы по КФД 0531753).

Как оформить карточку образцов подписей в банке в 2023 году

Как и ранее, она заполняется клиентом самостоятельно вручную или с помощью оргтехники.

Личные автографы заполняются только вручную. Использование факсимиле или сканированного варианта не допускается.

Заполнение осуществляется без помарок и исправлений пастой одного цвета. Не допускается заполнение карандашом или стирающейся ручкой. Подлинность подписей заверяется нотариально, за исключением случаев заполнения бумаги в присутствии работника банка.

Алгоритм заполнения выглядит следующим образом:

  1. Укажите наименование (полное и краткое).
  2. Укажите Ф.И.О. лиц, которые вправе визировать документы.
  3. Уполномоченные сотрудники ставят собственноручные автографы.
  4. Делается образец отпечатка печати.
  5. Проставьте дату заполнения.
  6. Заверьте карточку автографом уполномоченного лица.

В зависимости от банковских правил, возможно, потребуется заполнить дополнительные поля.

Как и куда подавать карточку образцов

Документ подается в банк или Казначейство на бумажном носителе. Банк изготавливает необходимое для работы количество заверенных копий карточки с образцами подписей и отпечатком печати либо запрашивает несколько экземпляров оригинала.

Как сделать карточку образцов для контрагента

Если для заключения договора требуется этот документ, то он делается в произвольной форме или унифицированной форме, в зависимости от требований контрагента. Главное условие – наличие Ф.И.О. работников, которые вправе визировать документы, и их собственноручные подписи.

Про сертификаты:  Идеи интересных подарков: как собрать подарочный бокс своими руками | Журнал Ярмарки Мастеров

Вместе с этим материалом часто ищут:

  • Муниципальное имущество — это земельные участки, недвижимость, движимое имущество городов, сельских поселений и т.д., распоряжаются которыми органы местного самоуправления.

Пример образцов подписей

Порой у арендатора производственного, торгового или офисного помещения возникает потребность в некоторой его модификации, приспособлении под свои нужды. Корректно оформить и правильно учесть неотделимые улучшения — задача бухгалтерской службы арендатора. Или собственника? Давайте разбираться.

16 марта 2023

Предоставление юридической помощи сопровождается оформлением соглашения. При обращении за правовой помощью важно понимать, как оформить услуги юриста и как определить предмет сделки. Это повлияет на понимание уровня необходимых юридических действий для исполнителя и защитит интересы заказчика.

31 октября 2022

Родители могут претендовать на повышенный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2023 году. Льготу по НДФЛ получают у работодателя или в налоговой инспекции.

29 июля 2022

В соответствии с пунктом 5 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях совершенствования правил организации и функционирования системы казначейских платежей приказываю:

Внести в Правила организации и функционирования системы казначейских платежей, утвержденные приказом Федерального казначейства от 13 мая 2020 г. N 20н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный N 58915), с изменениями, внесенными приказом от 29 июля 2022 г. N 20н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 сентября 2022 г., регистрационный N 69909) (далее – Правила), следующие изменения:

1. В пункте 2.2 Правил:

в абзацах втором и третьем исключить слова "участников системы казначейских платежей";

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

"территориальный орган Федерального казначейства, осуществляющий прием распоряжений о перечислении, составленных на бумажных носителях, по месту нахождения прямого участника системы казначейских платежей, является обслуживающим центром (далее – Обслуживающий центр).".

2. Пункт 3.1 Правил изложить в следующей редакции:

"3.1. Система казначейских платежей функционирует ежедневно с учетом графика функционирования системы казначейских платежей, приведенного в приложении N 1 к Правилам (далее – график).

В случае возникновения нештатных ситуаций, а также при завершении операций финансового года оператор изменяет время выполнения определенных графиком процедур с размещением информации об изменениях на официальном сайте оператора в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее – официальный сайт).".

3. В абзаце первом пункта 4.1 Правил после слов "находящихся на казначейском счете" дополнить словами "или совокупности казначейских счетов, определенной пунктом 5 статьи 242 Бюджетного кодекса".

4. В пункте 4.2 Правил:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"4.2. Виды распоряжений о перечислении, их реквизитный состав и (или) формы распоряжений о перечислении на бумажном носителе, применяемые прямыми участниками, Центрами специализации и Платежными центрами (далее – уполномоченные составители), устанавливаются Правилами и порядками казначейского обслуживания, установленными Федеральным казначейством в соответствии с пунктом 4 статьи 242 и пунктом 1 статьи 242 Бюджетного кодекса (далее при совместном упоминании – порядок казначейского обслуживания).";

в абзаце втором после слов "Виды распоряжений о перечислении," дополнить словами "их реквизитный состав и (или)".

5. Дополнить Правила пунктом 4.5.1 следующего содержания:

"4.5.1. При осуществлении Федеральным казначейством функций, предусмотренных пунктом 4 статьи 236 Бюджетного кодекса, а также при осуществлении Федеральным казначейством отдельных функций финансового органа, связанных с привлечением на единый счет бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и возвратом привлеченных средств в соответствии с пунктами 8, 12 (10, 12) статьи 236Бюджетного кодекса, прямым участником, являющимся территориальным органом Федерального казначейства, применяется распоряжение о перечислении в виде поручения о перечислении на счет.".

6. Пункт 4.6 Правил изложить в следующей редакции:

"4.6. К распоряжению о перечислении могут быть приложены документы в электронной форме, являющиеся основанием платежа, в том числе в форме электронной копии бумажного документа, или в форме копии бумажного документа (для распоряжения о перечислении на бумажном носителе), подписанные в соответствии с пунктом 4.11 Правил.".

7. В пункте 4.8 Правил:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Составление распоряжений о переводе денежных средств осуществляется в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 29 июня 2021 г. N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2021 г., регистрационный N 64765) (далее – Положение о правилах осуществления перевода денежных средств) и Положением Центрального банка Российской Федерации от 9 января 2023 г. N 813-П "О ведении Банком России и кредитными организациями банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 30 мая 2023 г., регистрационный N 73622).";

сноску 1 изложить в следующей редакции:

" С изменениями, внесенными Указанием Центрального банка Российской Федерации от 25 марта 2022 г. N 6104-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2022 г., регистрационный N 68320).".

8. Пункт 4.9 Правил признать утратившим силу.

9. В пункте 4.10 Правил:

в абзаце первом исключить слова "получателя средств федерального бюджета";

в абзаце втором слова ", а также" заменить словом "или";

абзац третий изложить в следующей редакции:

"Обращение о перечислении денежных средств при постановке на учет денежных обязательств должно содержать наименование и уникальный код прямого участника по реестру участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее – Сводный реестр), информацию о необходимости перечисления денежных средств в сумме поставленного на учет денежного обязательства в предельную дату его исполнения по реквизитам, содержащимся в поставленном на учет соответствующем бюджетном обязательстве.".

10. Пункт 4.11 Правил изложить в следующей редакции:

"4.11. Распоряжение о перечислении в электронной форме, составленное прямым участником, подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью (электронными подписями) руководителя (иного лица с правом первой подписи) и главного бухгалтера (иного лица с правом второй подписи), которые указаны в представленной прямым участником карточке образцов подписей к лицевым счетам в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов, установленным Федеральным казначейством в соответствии с пунктом 9 статьи 220 и подпунктом 1 пункта 2 статьи 242 Бюджетного кодекса (далее – порядок открытия и ведения лицевых счетов), или карточке образцов подписей к казначейским счетам в соответствии с порядком открытия казначейских счетов, установленным Федеральным казначейством в соответствии с пунктом 3 статьи 242 Бюджетного кодекса (далее – карточка образцов подписей к казначейским счетам, при совместном упоминании – карточка образцов подписей).

Распоряжение о перечислении в электронной форме, составленное в единой информационной системе в сфере закупок, предусмотренной частью 1 статьи 4 Федерального закона от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее – Федеральный закон о контрактной системе), подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя и (или) уполномоченного лица (уполномоченных лиц) и главного бухгалтера и (или) уполномоченного лица (уполномоченных лиц), уполномоченных на осуществление соответствующих функций в соответствии с Порядком регистрации в единой информационной системе в сфере закупок, предусмотренным частью 6 статьи 4 Федерального закона о контрактной системе (далее – Порядок регистрации).

Распоряжение о перечислении в электронной форме, составленное Центром специализации, Платежным центром, прямым участником, являющимся территориальным органом Федерального казначейства, подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью (электронными подписями) руководителя и (или) уполномоченного лица (уполномоченных лиц), включенных в карточку образцов подписей к казначейским счетам, открытым соответствующему Центру специализации, Платежному центру, прямому участнику, являющемуся территориальным органом Федерального казначейства.

Допускается подписание распоряжения о перечислении в электронной форме, составленного Центром специализации, Платежным центром, усиленной квалифицированной электронной подписью соответственно Центра специализации, Платежного центра, сертификат ключа проверки которой не содержит сведений о физическом лице, действующем от его имени.

Распоряжение о перечислении в электронной форме, составленное прямым участником, являющимся территориальным органом Федерального казначейства, при привлечении на единый счет федерального бюджета или возврате привлеченных средств в соответствии с пунктом 4 статьи 236Бюджетного кодекса подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью (электронными подписями) руководителя (иного лица с правом первой подписи) и главного бухгалтера (иного лица с правом второй подписи), которые указаны в карточке образцов подписей к казначейскому счету, входящему в состав единого счета федерального бюджета, на который осуществляется привлечение или с которого осуществляется возврат привлеченных средств.

Распоряжение о перечислении, составленное финансовым органом субъекта Российской Федерации при привлечении на единый счет бюджета субъекта Российской Федерации или возврате привлеченных средств в соответствии с пунктами 8, 12 статьи 236 Бюджетного кодекса, подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью (электронными подписями) руководителя (иного лица с правом первой подписи) и главного бухгалтера (иного лица с правом второй подписи), которые указаны в карточке образцов подписей к единому счету бюджета субъекта Российской Федерации.

Первый экземпляр распоряжения о перечислении на бумажном носителе, составленного прямым участником, подписывается руководителем (иным лицом с правом первой подписи) и главным бухгалтером (иным лицом с правом второй подписи), которые указаны в карточке образцов подписей к лицевым счетам в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов.".

11. Абзац третий пункта 4.12 Правил изложить в следующей редакции:

"Оператор обеспечивает воспроизведение, в том числе по запросу прямого участника, в электронной форме или на бумажном носителе (по формам, установленным для соответствующих видов распоряжений о перечислении) принятых к исполнению и исполненных распоряжений о перечислении.".

12. В абзаце первом пункта 5.6 Правил после слов "распоряжения о перечислении" дополнить словами "в электронной форме".

Про сертификаты:  Подарки по родовому сертификату: особенности и порядок получения в 2021 году

13. В абзаце втором пункта 5.8 Правил слово "копию" заменить словами "второй экземпляр".

14. В пункте 5.9 Правил:

в абзаце первом слово "форме" заменить словами "рекомендуемому образцу";

в абзаце пятом после слов "пункта 5.1 Правил" дополнить словами ", а также на соответствие условиям, указанным в абзацах первом-третьем настоящего пункта.";

абзац восьмой изложить в следующей редакции:

"При отрицательном результате проверки запроса на отзыв, составленного на бумажном носителе, Обслуживающий центр отказывает в его приеме. Составителю возвращается второй экземпляр запроса на отзыв с проставлением даты отказа, должности сотрудника Обслуживающего центра, его подписи, расшифровки подписи с указанием инициалов и фамилии, причины отказа, не позднее дня отказа в приеме такого запроса.".

15. В абзаце третьем пункта 5.13 Правил исключить слова "к лицевым счетам в соответствии с порядком открытия и ведения лицевых счетов".

16. Пункт 5.18 Правил изложить в следующей редакции:

"5.18. Распоряжение о перечислении в валюте Российской Федерации подлежит исполнению Платежным центром не позднее пятого рабочего дня, следующего за днем приема распоряжения, если более короткий срок не установлен порядком казначейского обслуживания.

Распоряжение о перечислении в иностранной валюте подлежит исполнению Платежным центром в календарный день, не являющийся выходным и нерабочим праздничным днем в соответствии с законодательством Российской Федерации и страны-эмитента соответствующей иностранной валюты, не позднее третьего рабочего дня, следующего за днем помещения такого распоряжения в очередь распоряжений, подлежащих исполнению.".

17. В пункте 5.19 Правил:

в абзаце первом после слов "регистрационный номер 60810)" дополнить словами "(далее – Положение о платежной системе Банка России) и (или) договором банковского счета в Центральный банк Российской Федерации, кредитную организацию, в которых открыт банковский счет Платежного центра, распоряжения о переводе денежных средств";

в сноске 3 после слов "регистрационный номер 68096)" дополнить словами ", от 12 января 2023 г. N 6358-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 6 марта 2023 г., регистрационный N 72532)";

сноску 4 изложить в следующей редакции:

" Федеральный закон Российской Федерации от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний".

18. Пункт 5.21 Правил:

дополнить абзацем следующего содержания:

"При составлении поручения о перечислении на счет в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации на казначейские счета, виды которых указаны в Правилах указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 г. N 107н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 г., регистрационный N 30913) (далее – правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации), Платежный центр включает в него уникальный присваиваемый номер операции, сформированный в соответствии с приложением N 12 к настоящим Правилам.";

дополнить сноской 5 следующего содержания:

" С изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 30 октября 2014 г. N 126н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 декабря 2014 г., регистрационный N 35053), от 23 сентября 2015 г. N 148н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27 ноября 2015 г., регистрационный N 39883), от 5 апреля 2017 г. N 58н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2017 г., регистрационный N 46369), от 14 сентября 2020 г. N 199н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15 октября 2020 г., регистрационный N 60400), от 23 мая 2022 г. N 81н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30 июня 2022 г., регистрационный N 69075), от 30 декабря 2022 г. N 199н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 31 января 2023 г., регистрационный N 72187).".

19. Пункт 6.1 Правил изложить в следующей редакции:

"6.1. При получении от операционного центра платежной системы, участником которой является Федеральное казначейство, или кредитной организации информации о зачислении денежных средств на банковские счета, открытые Платежному центру в Центральном банке Российской Федерации или кредитной организации, Платежным центром осуществляется обработка такой информации с отражением операций по зачислению денежных средств на казначейских счетах.".

20. В пункте 6.3 Правил после слов "денежных средств" дополнить словами ", в Платежном центре, на банковский счет которого были зачислены денежные средства".

21. Пункт 6.4 Правил изложить в следующей редакции:

"6.4. При отрицательном результате выполнения контроля наличия казначейского счета Платежный центр осуществляет зачисление денежных средств на основании информации о зачислении денежных средств на казначейский счет до выяснения принадлежности денежных средств, открытый соответствующему Платежному центру согласно порядку открытия казначейских счетов, установленному Федеральным казначейством в соответствии с пунктом 3 статьи 242 Бюджетного кодекса, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 6.4.1 Правил.".

22. Дополнить Правила пунктом 6.4.1 следующего содержания:

"6.4.1. В случае, если казначейский счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений, указанный в информации о зачислении денежных средств, открыт в ином Платежном центре, Платежный центр осуществляет зачисление денежных средств на казначейский счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений, открытый в данном Платежном центре. Зачисление денежных средств на казначейский счет до выяснения принадлежности денежных средств не осуществляется.".

23. В приложении N 1 к Правилам:

наименование приложения изложить в следующей редакции:

"График функционирования системы казначейских платежей";

в сносках приложения слово "регламент" заменить словом "график" в соответствующем падеже.

24. В приложении N 2 к Правилам:

в графе 2 строк 1.30 и 1.35 исключить слово "руководителем";

графу 3 строки 3.60 изложить в следующей редакции: "Указывается вид операции в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств";

в графе 3 строки 4.5 исключить слова "Одно распоряжение о перечислении может содержать не более 9999 платежей.";

в графе 4 строки 4.5 цифру "4" заменить цифрой "6";

в графе 3 строки 4.25 и графе 3 строки 8.20 слово "внешних" заменить словом "внутренних", слово "внутренних" заменить словом "внешних";

в графе 3 строки 4.30 после слов "включенного в распоряжение о перечислении, соответствующий" дополнить словами "типу кода бюджетной классификации,";

в графе 3 строки 5.5 абзац первый изложить в следующей редакции:

"Указывается уникальный идентификатор начисления в соответствии с правилами указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации.";

дополнить строкой 5.6 следующего содержания:

5.6 Код нормативного правового акта Указывается код нормативного правового акта в соответствии с Порядком санкционирования операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23 июня 2020 г. N 119н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 августа 2020 г., регистрационный N 59259). 4

в графе 3 строки 6.5 абзац первый изложить в следующей редакции:

"В случае если фактическим плательщиком является участник системы казначейских платежей, указывается его полное, сокращенное или краткое наименование в соответствии со Сводным реестром.";

дополнить строками 7.16 и 7.17 следующего содержания:

7.16 Идентификационный номер налогоплательщика плательщика Указывается идентификационный номер налогоплательщика – прямого участника. 10

7.17 Код причины постановки на учет в налоговом органе плательщика Указывается код причины постановки на учет в налоговом органе плательщика – прямого участника. 9

в графе 3 строки 8.5 абзац первый изложить в следующей редакции:

"В случае если получателем средств является участник системы казначейских платежей, указывается полное, сокращенное или краткое наименование получателя средств в соответствии со Сводным реестром для соответствующего платежа, включенного в распоряжение о перечислении.";

в графе 3 строки 9.5 абзац первый изложить в следующей редакции:

"В случае если фактическим получателем средств является участник системы казначейских платежей, указывается его полное, сокращенное или краткое наименование в соответствии со Сводным реестром (при необходимости).";

графу 2 строки 10.15 изложить в следующей редакции:

"Уникальный код объекта капитального строительства или объекта недвижимого имущества (мероприятия по информатизации)";

дополнить строкой 10.36 следующего содержания:

10.36 Сумма списания по документу-основанию Указывается сумма списания по документу-основанию. 19

в графе 3 строки 12.5 исключить слова "Одно распоряжение о перечислении может содержать не более 9999 строк.";

" С изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 10 января 2022 г. N 3н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 4 февраля 2022 г., регистрационный N 67159).";

сноску 2 после слов "регистрационный номер 66316)" дополнить словами ", от 20 апреля 2022 г. N 6121-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 27 июня 2022 г., регистрационный N 69018), от 22 сентября 2022 г. N 6249-У (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2022 г., регистрационный N 71886)".

25. В приложениях N 3 и N 4 к Правилам:

дополнить строкой 5.10 следующего содержания:

5.10 Уникальный присваиваемый номер операции

"Уникальный код объекта капитального строительства или объекта недвижимого имущества (мероприятия по информатизации)".

26. В приложении N 6 к Правилам:

наименование приложения дополнить словами "(рекомендуемый образец)";

наименование графы 2 табличной части приложения изложить в следующей редакции: "Наименование отзываемого документа";

наименование графы 3 табличной части приложения изложить в следующей редакции: "Дата регистрации отзываемого документа";

наименование графы 4 табличной части приложения изложить в следующей редакции: "Номер отзываемого документа";

наименование графы 5 табличной части приложения изложить в следующей редакции: "Сумма отзываемого документа".

27. В приложении N 7 к Правилам:

в графах 2 и 3 строк 5.1, 5.2 и 5.3 слова "плательщика" заменить словами "плательщика – прямого участника";

дополнить строками 5.3.(1), 5.3.(2) и 5.3.(3) следующего содержания:

5.3.(1) Наименование плательщика – косвенного участника Указывается наименование плательщика – косвенного участника, соответствующее наименованию, указанному в Сводном реестре.

Про сертификаты:  Отличительные черты преимущества и недостатки

5.3.(2) Код по Сводному реестру плательщика – косвенного участника Указывается код по Сводному реестру плательщика – косвенного участника.

5.3.(3) Номер лицевого счета плательщика – косвенного участника Указывается номер соответствующего лицевого счета плательщика косвенного участника.

графу 3 строки 5.7 изложить в следующей редакции:

"Указывается наименование органа Федерального казначейства, в котором осуществляется обслуживание плательщика – прямого участника.";

строки 10, 10.1, 10.2, 10.3 признать утратившими силу.

28. Приложение N 8 к Правилам изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу.

29. Приложение N 9 к Правилам признать утратившим силу.

30. В приложении N 11 к Правилам в абзаце втором пункта 4 слова "временном регламенте" заменить словом "графике".

31. Дополнить приложением N 12 согласно приложению N 2 к настоящему приказу.

Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 сентября 2023 г.

Приложение N 1к приказу Федерального казначействаот 5 июня 2023 г. N 11н

Приложение N 8к Правилам организациии функционирования системыказначейских платежей,утвержденным приказомФедерального казначействаот 13 мая 2020 г. N 20н

Выяснениепринадлежности денежных средств, зачисленных на казначейский счет до выяснения принадлежности денежных средств

1. Платежный центр в целях выяснения принадлежности денежных средств определяет предполагаемого получателя средств исходя из реквизитов, указанных в подпунктах "а" – "ж" пункта 3 настоящего приложения, не позднее рабочего дня, следующего за днем зачисления денежных средств.

2. В случае однозначного определения получателя средств Платежный центр составляет и исполняет поручение о перечислении на счет с приложением распоряжения о переводе денежных средств плательщика в целях их перечисления на соответствующий казначейский счет в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем определения получателя средств.

В случае невозможности однозначного определения получателя средств Платежный центр направляет запрос на выяснение принадлежности платежа по форме, установленной порядком казначейского обслуживания, утвержденным приказом Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. N 21н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный N 58914), предполагаемым получателям средств в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем определения предполагаемого получателя средств.

В случае если предполагаемым получателем средств является косвенный участник, запрос на выяснение принадлежности платежа направляется соответствующему прямому участнику для последующего доведения запроса до косвенного участника не позднее рабочего дня, следующего за днем получения запроса на выяснение платежа.

3. Определение предполагаемых получателей денежных средств осуществляется на основании следующих значений реквизитов, содержащихся в информации о зачислении денежных средств (одного или нескольких):

а) идентификационного номера налогоплательщика и (или) кода причины постановки на учет получателя средств;

б) кода бюджетной классификации или его составной части;

в) уникального идентификатора начисления;

г) наименования получателя средств;

д) кода по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований;

е) номера лицевого счета получателя средств;

ж) назначения платежа.

4. Предполагаемый получатель средств в течение двадцати рабочих дней со дня, следующего за днем направления запроса на выяснение принадлежности платежа, указанного в пункте 2 настоящего приложения, направляет в Платежный центр в электронной форме либо в Обслуживающий центр на бумажном носителе распоряжение о перечислении по форме, установленной порядком казначейского обслуживания, содержащее информацию, позволяющую идентифицировать уточняемое распоряжение о переводе денежных средств, его уточняемые реквизиты либо информацию об отказе в принадлежности денежных средств.

5. Возврат денежных средств плательщику с казначейского счета до выяснения принадлежности денежных средств осуществляется на основании его заявления в письменной форме с приложением документа, подтверждающего факт уплаты платежа.

Заявление оформляется в произвольной форме с указанием следующих реквизитов:

номер и дата распоряжения о переводе денежных средств, по которому производилась уплата денежных средств, подлежащих возврату;

наименование или фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) плательщика;

ИНН и КПП (при наличии) плательщика;

БИК банка плательщика;

номер банковского счета плательщика;

номер корреспондентского счета банка плательщика.

6. Денежные средства, зачисленные на казначейский счет до выяснения принадлежности денежных средств по вине банка, организации федеральной почтовой связи, платежного агента и не предназначенные участнику системы казначейских платежей, возвращаются на счет данного банка, организации федеральной почтовой связи, платежного агента на основании их письменного обращения.

7. Возврат денежных средств осуществляется в срок, не превышающий десяти рабочих дней со дня, следующего за днем поступления заявления или письменного обращения, при условии, что принадлежность указанных средств не определена по истечении срока, установленного пунктом 4 настоящего приложения.

При этом ранее направленные запросы на выяснение принадлежности платежа подлежат отмене.

С изменениями, внесенными приказами Федерального казначейства от 28 июня 2021 г. N 23н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29 июля 2021 г., регистрационный N 64462), от 13 октября 2021 г. N 29н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 19 ноября 2021 г., регистрационный N 65906), от 29 апреля 2022 г. N 13н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 24 мая 2022 г., регистрационный N 68566), от 29 июля 2022 г. N 19н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 сентября 2022 г., регистрационный N 69902), от 28 декабря 2022 г. N 37н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25 января 2023 г., регистрационный N 72131).

Приложение N 2к приказу Федерального казначействаот 5 июня 2023 г. N 11н

Приложение N 12к Правилам организациии функционирования системыказначейских платежей,утвержденным приказомФедерального казначействаот 13 мая 2020 г. № 20н

Правилаформирования уникального присваиваемого номера операции

Уникальный присваиваемый номер операции состоит из 32 цифр и имеет следующую структуру и порядок формирования элементов:

1 разряд – значение "2";

2 – 5 разряды – код территориального органа Федерального казначейства;

6 – 16 разряды – заполняются нулями;

17 – 24 разряды – дата приема к исполнению распоряжения о совершении казначейского платежа в формате "ДДММГГГГ", где "ДД" – день, "ММ" – месяц, а "ГГГГ" – год приема к исполнению распоряжения;

25 – 32 разряды – уникальный в течение дня номер платежа для территориального органа Федерального казначейства, принявшего к исполнению распоряжение о совершении казначейского платежа. Номер слева дополняется нулями до 8 символов.

Скорректирован порядок формирования распоряжений о перечислении в электронной форме. Распоряжение, составленное в ЕИС в сфере закупок, подписывается УКЭП руководителя и главного бухгалтера либо уполномоченных лиц.

Уточняется процедура выяснения принадлежности средств, зачисленных на казначейский счет до выяснения их принадлежности.

Расширен список реквизитов распоряжения о совершении казначейского платежа.

Установлены правила формирования уникального номера операции.

Казначейский счет используется организацией для расчетов. Спецсчет нужен далеко не всем участникам закупок, а только тем, кто работает с финансированием из бюджета.

Что такое счет в Казначействе

Федеральное казначейство поясняет, что казначейский счет для коммерческой организации — это расчетный инструмент для оплаты государственных и муниципальных закупок. По сути, это такой же лицсчет, что обслуживается в банковских организациях и кредитно-финансовых службах. Но отличия все же есть: казначейский счет используется для поступления и расходования бюджетных средств. Следовательно, если юридическое лицо — участник бюджетного процесса, то для него это обязательное условие.

В нормативах Центробанка РФ указано, чем отличаются казначейский и единый казначейский счета: единый казначейский — это расчетный или корреспондентский счет, фактически ЕКС используют для расчетов. А обычный расчетный — это банковский аккаунт для проведения транзакций коммерческих и некоммерческих организаций. Казначейский — это банковский номер, который входит в состав единого казначейского счета 40102 (242.14 БК РФ, 479-ФЗ от 27.12.2019). То есть любой казначейский счет входит в систему ЕКС. А через систему ЕКС проводятся бюджетные платежи.

Таким образом, разница казначейского и расчетного счетов состоит в их назначении. Р/с используют для коммерческих расчетов, казначейский — для бюджетных расчетов. Кроме того, разница между ЕКС и р/с выражается в реквизитах. Проверяйте принадлежность основного банковского реквизита по первым цифрам двадцатизначного уникального кода. Единый казначейский начинается так: 40102.

В закупочной деятельности применение казначейского спецсчета обусловлено теми же требованиями. Если заказчик получает бюджетное финансирование на оплату заказа, то расчеты должны проводиться исключительно через систему казначейских платежей.

Получить деньги из бюджета по некоторым контрактам госзаказа на стандартный р/с нельзя. Такие указания закреплены в Письме Минэкономразвития № Д28и-2613 от 11.09.2015. Но эти правила распространяются только на участников закупок, работающих по закону № 44-ФЗ.

Например, автономное учреждение, которое работает по , вправе получить финансирование на обычный банковский счет.

Зачем нужен казначейский счет

Ключевое назначение работы через Казначейство — контроль использования бюджетных средств. Работники территориальных отделов Федерального казначейства (ТОФК) проверяют все этапы проведения государственных и муниципальных закупок. Необходимо заранее открыть счет в Казначействе юридическому лицу для расчетов по ГОЗ или по госконтрактам с казначейским сопровождением, чтобы исключить перебои с финансированием. Бюджетные средства не зачислят в пользу заказчика, пока организация не подтвердит принятые обязательства. Основанием выступает государственный или муниципальный контракт, акты выполненных работ или накладные на поставку.

Контроль со стороны органов Федерального казначейства — это обязательное условие работы с бюджетными деньгами. Работники ТОФК контролируют:

Если документация оформлена неверно, то казначеи откажут в использовании бюджетных средств. Операцию отклоняют в системе казначейских расчетов. Чтобы получить деньги, придется исправить выявленные нарушения.

Спецсчет используют не только в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ, но и в государственном оборонном заказе (275-ФЗ от 29.12.2012). Спецсчет для закупок открывают участники с бюджетным финансированием (получатели бюджетных средств), а спецсчет по гособоронзаказу — головные исполнители и исполнители государственного оборонного заказа. Порядок открытия закупочных спецсчетов регулируется Федеральным казначейством, а реквизитов по ГОЗ — Федеральным законом № 275-ФЗ.

Оцените статью
Мой сертификат
Добавить комментарий