Аттестат налогового консультанта

Что еще изменилось в сфере эцп в 2020-2022 годах

Какие еще изменения принес в сферу ЭЦП 476-ФЗ:

1. Ужесточились требования к УЦ. Вот некоторые нововведения:

2. 183-ФЗ от 23.06.2020 г. (действует с 1 апреля 2021 г.) позволил УЦ создавать сертификаты ключей проверки усиленных неквалифицированных ЭП и выдавать их удаленно. Условия выдачи:

   • Пользователь подтвердил учетную запись ранее при личной явке.

   • Центр оснащен сертифицированными средствами защиты информации.

3. Для повышения безопасности при работе с ЭП вводится новый вид организаций – доверенная третья сторона (ДТС), которая:

   • Подтверждает действительность ЭП,

   • Проверяет полномочия участников электронного взаимодействия,

   • Проверяет, все ли квалифицированные сертификаты при подписании электронного документа соответствуют нормативным правовым актам.

Почему новые эп сотрудников будут другими

Те подписи сотрудников, которые в ходу сейчас, содержат информацию не только о самом физлице, но и о его принадлежности к конкретной организации.

Новые подписи такой информации содержать не будут. Это будет просто подпись физического лица. А полномочия сотрудника будет подтверждать электронная доверенность в машиночитаемом виде (МЧД).

То есть, если гражданин будет заверять электронный документ для личных целей — он подпишет его новой ЭП физического лица. Если гражданин будет действовать, как сотрудник организации (ИП), то к документу, подписанному этой же ЭП физического лица, должна быть приложена электронная доверенность в машиночитаемом виде.

На текущий момент требований к формату МЧД, содержанию в ней обязательных реквизитов, порядка ее направления, отзыва и хранения, еще нет. Но они должны быть утверждены в ближайшее время. У ФНС РФ свои требования к МЧД, но они не связаны с нормативными актами, устанавливаемыми Правительством РФ по МЧД.

Что изменилось в правилах оформления эп

Порядок аккредитации удостоверяющих центров (УЦ).
До 1 июля 2021 года электронную подпись можно было получить только в аккредитованном УЦ. Пройти аккредитацию могли компании с уставным капиталом в 7 миллионов рублей и получившие одобрение Министерства цифрового развития. Процедура была несложной, поэтому в России работало более 400 УЦ. 

С 1 июля 2021 года власти ужесточили требования к аккредитации: уставной капитал компании должен составлять 1 миллиард рублей, у нее должна быть безупречная деловая репутация. Кроме этого, удостоверяющему центру до конца 2021 года нужно пройти двухэтапную проверку Правительственной комиссии.

На сайте Министерства цифрового развития опубликован список УЦ, которые прошли аккредитацию по новым правилам. В опубликованный перечень входит ФНС.  

Место оформления. До 1 июля 2021 года в аккредитованном удостоверяющем центре можно было получить электронную подпись на любого сотрудника. 

После 1 января 2022 года место оформления ЭП, будет зависеть от того, кто ее получает. 

• Сотрудники, которые могут подписывать документы от лица компании, например, генеральный директор и главный бухгалтер смогут получить электронную подпись в операционном зале ИФНС. Кроме этого, они могут получить подпись в офисе доверенного лица ФНС — это организация, которая работает от имени налоговой.

• Сотрудники, которые подписывают документы по доверенности, например, логист или снабженец должны обращаться в коммерческий УЦ.

• Руководители бюджетных организаций — в УЦ Федерального казначейства.

• Кредитные организации и операторы платежных систем — в УЦ Центробанка.

Важно: бесплатно получить электронную подпись в операционном зале ИФНС могут только сотрудники, действующие от имени компании без доверенности, например, генеральный директор и главный бухгалтер. Если ЭП нужна сотруднику, который подписывает корпоративные документы по доверенности, ее получают в коммерческом УЦ. Услуга платная.  Стоимость услуги.
До 1 июля электронную подпись можно было получить только за деньги. В среднем универсальная ЭП стоила 4000 ₽. В стоимость входила оплата услуг УЦ и USB-токен — цифровое устройство с защитой, на которое записывают электронную подпись. 

После 1 июля порядок оформления через коммерческие УЦ остался платным. Если оформляете электронную подпись у доверенного лица ФНС, тоже придется заплатить. Например, за оформление базовой ЭП в УЦ Сбербанк придется заплатить от 2500 ₽, за универсальную — от 6600 ₽.

В налоговой электронную подпись можно получить бесплатно. Однако с собой нужно принести USB-токен, чтобы налоговики записали на него ключ электронной подписи. Какой нужен токен и где его купить, расскажем ниже.

Срок действия. До 1 июля ключ ЭП действовал 12 месяцев. Этот же срок действителен для электронной подписи, полученной после 1 января 2022 года. В течение переходного периода — с 1 июля по 31 декабря 2021 года — срок действия ЭП зависит от УЦ, который ее выдал.

• Если УЦ пройдет аккредитацию до конца 2021 года, то электронная подпись действует 12 месяцев. Например, удостоверяющий центр выдал ЭП 31 мая 2021 года, и 1 сентября 2021 года он прошел аккредитацию по новым правилам. Электронная подпись действительна до 31 мая 2022 года. Новую ЭП руководитель может бесплатно получить в ФНС, рядовой сотрудник — в прежнем удостоверяющем центре.

• Если УЦ не пройдет аккредитацию до конца 2021 года, то электронная подпись действует до 31 декабря 2021 года. Например, удостоверяющий центр выдал ЭП 31 мая 2021 года, но аккредитацию не прошел. Электронная подпись действительна до 31 декабря 2021 года. 

Аккредитованные удостоверяющие центры (АУЦ)

Кто это такие?

АУЦ — это коммерческие УЦ, которые смогли пройти аккредитацию по новым правилам в полном объеме.

На текущий момент в России насчитывается несколько сотен коммерческих УЦ. Пройти аккредитацию смогут далеко не все. Отсев будет серьезный, так как требования к УЦ значительно ужесточены. В частности, согласно п. 3 ст. 16 закона от 06.04.20211 № 63-ФЗ (новая редакция) размер собственного капитала центра должен составлять не меньше 1 млрд. рублей.

Кому будут выдавать электронные подписи АУЦ?

С 01.07.2021 и до конца года установлен переходный период.

АУЦ будут выдавать ЭП: организациям, ИП и физическим лицам.

Далее с 01.01.2022 АУЦ смогут выдавать электронные подписи только физическим лицам: обычным гражданам и сотрудникам организаций (тем, кто уполномочен выполнять какие-либо действия по доверенности).

УЦ «Такском» первым в России получил аккредитацию по новым правилам.

После 1 июля 2021 года УЦ «Такском» продолжит выпускать электронные подписи для ИП, юридических и физических лиц, в отличие от УЦ, не получивших такую аккредитацию.

Получить ЭП

Усиленная электронная подпись.

Усиленная электронная подпись создается с использованием криптографических преобразований (с помощью средств криптографической защиты информации и средств электронной подписи). Именно такая электронная подпись применяется ФНС России в своей деятельности.

Усиленная электронная подпись использует в своей основе технологию PKI (технологию закрытых и открытых ключей). Технология PKI предусматривает такие понятия, как ключ электронной подписи (закрытый ключ), запрос на выпуск и регистрацию сертификата и, собственно, сам сертификат (открытый ключ).

Сам механизм создания электронной подписи представляет собой математическое преобразование документа посредством хэш-функции с использованием закрытого ключа. Обратное преобразование, с использованием открытого ключа (входящего в состав электронной подписи), позволяет подтвердить неизменность и авторство подписанного документа.

Т.е. при формировании электронной подписи используется закрытый ключ владельца, а при проверке электронной подписи используется открытый ключ (сертификат), который является общедоступным и включается в состав электронной подписи документа.  

Закрытый ключ (секретный ключ) – доступен только пользователю (владельцу) электронной подписи и обычно записывается в защищенной области ключевого носителя (исключение – «облачная» подпись). Закрытый ключ, по требованиям регулятора (ФСБ России) должен быть неэкспортируемым, т.е. его должно быть невозможно каким-либо образом скопировать с указанного ключевого носителя.

Закрытый ключ может быть сформирован как пользователем самостоятельно, так и сформирован Удостоверяющим центром при обращении Заявителя.

Открытый ключ – набор данных, входящий в состав сертификата ключа проверки электронной подписи (сертификат), указывающий на принадлежность определенному закрытому ключу и подтверждающий его владельца. Т.к. открытый ключ содержится в сертификате, то обычно под понятием «Открытый ключ» подразумевают именно сертификат.

Важно, что именно сертификат содержит данные о владельце закрытого ключа и потому он выпускается только удостоверяющим центром с использованием средств удостоверяющего центра (специализированного программного обеспечения), в связи с чем в обязанности удостоверяющего центра входят функции по проведению идентификации владельца закрытого ключа и проверке данных, указанных в сертификате.

Запрос на выпуск сертификата ключа проверки электронной подписи – набор данных, генерируемый при формировании закрытого ключа и содержащий в себе указание на соответствующий ему закрытый ключ. Указанный набор данных позволяет удостоверяющему центру выпустить и зарегистрировать сертификат ключа проверки электронной подписи именно для данного закрытого ключа.

Усиленная электронная подпись подразделяется в свою очередь на 2 вида:

В чем особенность кэп от налоговой

КЭП, которую налоговая начала выдавать с 1 июля 2021 года, универсальна и подходит для любых электронных документов. Например, если раньше для участия в госзакупках нужна была отдельная подпись, то теперь КЭП от налоговой подойдет для всего.

Еще одна особенность КЭП от налоговой — она записывается только на токен. Чтобы подписывать документы, нужно вставлять токен в компьютер с установленной программой «КриптоПро CSP» или другой подобной программой. Подписывать электронные документы на другом устройстве, где нет этой программы, не получится.

До конца 2021 года в коммерческих удостоверяющих центрах, которые прошли аккредитацию, можно получить облачную КЭП. Для ее использования токен и компьютер не нужны: чтобы подписать электронные документы, понадобится только смартфон с доступом к интернету. Например, клиенты Тинькофф Бизнеса могут успеть выпустить такую облачную КЭП в 2021 году и пользоваться ей еще год.

Вход в личный кабинет налогоплательщика физического лица.

Вход в личный кабинет Физического лица осуществляется через специальный раздел
официального сайта Федеральной налоговой службы.

Доступ в личный кабинет возможен различными способами:

• по вашему ИНН и паролю;
• по электронной подписи, выданной на физическое лицо;
• через сайт Госуслуг.

Порядок получения пароля для входа в личный кабинет физического лица описан в пункте “Как получить доступ к сервису”.

Из представленных вариантов входа мы считаем наилучшим – вход через Госуслуги (потребуется подтвержденная учетная запись!).

Используя любой из способов входим в личный кабинет физического лица.

Если у Вас возникли сложности с входом в личный кабинет – можете обратиться в нашу платную техническую поддержку за помощью.

Как получить ключ эп в налоговой

Авторизоваться на сайте ФНС.
Чтобы получить электронную подпись, нужно подать онлайн-заявление на сайте ФНС. Услуга доступна только для авторизованных пользователей. Авторизоваться можно двумя способами.

• Авторизоваться через Госуслуги.

Записаться на получение ЭП. Записаться на получение электронной подписи нужно через личный кабинет налогоплательщика.

Сведения о налогоплательщике подгружаются автоматически. Пользователю остается только отправить сформированное заявление. После отправки он получит уведомление, что ответ на заявление поступит в течение 5 дней в личный кабинет налогоплательщика.  

Ответ на заявление обычно приходит в течение 10–15 минут. В пятидневный срок заявителю нужно записаться на прием в любое отделение ФНС. Если пропустит срок, заявление придется подавать повторно. 

После перехода по гиперссылке откроется страница онлайн-записи. Пользователю нужно заполнить личную информацию, указать ИНН, выбрать регион и ближайшую инспекцию, указать услугу «Выдача КЭП», выбрать дату и время приема. Откроется вкладка подтверждения. Пользователь проверяет, правильно ли он ввел информацию, и подтверждает запись.

Важно: выбирая дату получения ЭП, учтите, что вам нужно успеть купить USB-токен.  Купить USB-токен.
На обычную флешку электронную подпись записать нельзя — нужен специальный цифровой носитель.

• Токен, сертифицированный ФСТЭК России или ФСБ России.

• Ключевые носители формата USB Тип-А, в частности: Рутокен ЭЦП 2.0, Рутокен S, Рутокен Lite, JaCarta-2 SE (JaCarta-2 PKI/ГОСТ/SE), JaCarta LT, JaCarta-2 ГОСТ, JaCarta-2 PKI/ГОСТ, JaCarta PKI, ESMART Token, ESMART Token ГОСТ — эти форматы поддерживает удостоверяющий центр ФНС. 

Цифровой носитель можно купить у дистрибьюторов производителей и в специализированных интернет-магазинах, например, в

или

. Средняя стоимость токена, который отвечает требованиям ФНС — 1500 ₽. 

Получить ЭП. В день выдачи электронной подписи руководителю нужно лично прийти в то отделение ФНС, которое он выбрал, когда записывался на прием. С собой необходимо принести:

• сертификат, подтверждающий, что токен соответствует требованиям налоговиков.

Сотрудник налоговой проверяет документы и записывает электронную подпись на ваш токен.
Важно: следующую подпись можно будет получить через личный кабинет налогоплательщика. Посещать ИФНС не придется. 

Как проверить, сколько действует подпись

Помимо сертификата, для формирования КЭП понадобится средство криптозащиты, то есть специальная программа. Она приобретается вместе с ЭЦП и, как правило, записывается на тот же носитель. В ней среди прочего можно увидеть, до какой даты действует сертификат. В программе «КриптоПро CSP» это делается так:

1. В панели управления ПК надо выбрать «КриптоПро CSP». Запустится окно с вкладками.
2. Во вкладке «Сервис» нужно нажать «Просмотреть сертификат в контейнере», в открывшемся после этого окне – «Обзор».
3. Теперь надо выбрать ключевой контейнер, нажать «ОК» и «Далее».

В итоге откроется окно, в котором будет видна информация о сроке срок действия сертификата КЭП. Ещё один вариант – воспользоваться личным кабинетом на сайте удостоверяющего центра, если он предоставляет такую возможность.

Кто проводит

Конечная цель прохождения предлагаемых курсов — получение профессиональных навыков, связанных с бухгалтерией. Полноценное знакомство с соответствующими законами, приобретение навыков налогового консультанта, работы со страховыми взносами.

Курсы прекрасно подойдут не только бухгалтерам, но и предпринимателям, юристам, экономистам, помощникам руководителей, специалистам по государственным закупкам. Как практикующим, так и тем, кто планирует начать освоение профессии с этих курсов. Высокий уровень доверия к организаторам гарантируют доверенность и полезность предоставляемой информации, вложенные средства в ближайшее время окупятся с лихвой.

После завершения определённых курсов выдаются сертификаты, которые отлично помогут в дальнейшем трудоустройстве. Да и в целом финансовая грамотность — абсолютно необходимый навык XXI века, с которым человек сможет значительно поднять свой уровень жизни, самооценку, заслужить уважение других людей.

Оформление на сайте фнс

В личном кабинете на сайте налоговой физлицо может получить только неквалифицированную ЭЦП, но ее вполне достаточно для взаимодействия гражданина с ФНС и доступа с основным функциям ЛК. Оформить квалифицированную подпись можно лишь в МФЦ или УЦ.  Как получить ЭЦП для налоговой:

1. Войти в личный кабинет, открыть раздел «Жизненные ситуации».
2. Кликнуть на ссылку получения ЭЦП.
3. Выбрать место хранения сертификата электронной подписи для налоговой, нажать на кнопку «Отправить запрос».
4. Заявка поступит на обработку. Время ожидания может составить от получаса до суток.
5. Когда ЭЦП будет сгенерирована, оповещение об этом появится в личном кабинете.

Подать заявление

Заявление сформируется автоматически на основе данных, которые есть в личном кабинете.

Срок действия эп от контура заканчивается в августе. стоит ли ип уже сейчас обращаться в налоговую за получением новой эп, или продлить контуровскую подпись и потом в конце года заменить ее в контуре на новую? какие варианты возможны?

Есть три варианта:

1. Если ИП хочет получить новую ЭП от налоговой прямо сейчас, то он может обратиться в налоговую инспекцию. Но для этого ему потребуется собрать комплект документов и инструментов:

• документ, удостоверяющий личность;
• СНИЛС;
• токен — для записи сертификата и ключа ЭП;
• документацию на токен — сертификат соответствия ФСТЭК или ФСБ, а в случае применения носителя со встроенным средством криптографической защиты информации (СКЗИ) – формуляр на СКЗИ и сертификат соответствия ФСБ. Достаточно будет скан-копии сертификатов соответствия с сайтов ФСТЭК или ФСБ или производителей носителей ключевой информации.

2. ИП может обратиться в Контур, где процесс получения ЭП налоговой будут проще. Мы поможем собрать документы, предоставим токен и лицензию КриптоПро, установим всё, что необходимо, и решим технические вопросы во время работы с подписью. Эту услугу мы пока разрабатываем.

ИП останется только прийти в инспекцию лично, чтобы она убедилась, что вы действительно существуете и подпись принадлежит именно вам.

3. ИП может продлить подпись в августе, как это он делал всегда в Контуре. У него будет контуровская ЭП, а не подпись налоговой. И она будет работать до августа 2022 года, если была выдана на 12 месяцев. А потом заменить свою ЭП на ЭП налоговой.

Контур поможет получить ЭП налоговой. Поскольку к тому времени компания планирует стать доверенным лицом ФНС, идти в налоговую не придется  — только посетить один из наших офисов.    

В любом из трех вариантов ИП станет обладателем ЭП налоговой.

Эцп для налоговой — зачем нужна

Благодаря ЭЦП можно удаленно решать множество вопросов по взаимодействию с налоговой, не тратя время на ее личное посещение. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте ведомства и войти в личный кабинет. Предусмотрены разные виды ЛК налогоплательщиков — для физлиц, компаний и частных предпринимателей.

Внимание! Только квалифицированная ЭЦП подходит для сдачи отчетности в налоговую.

Какие основные операции доступны в личном кабинете:

1. Сдача деклараций, отчетности.
2. Получение сведений о налогах, штрафных санкциях, недоимках, задолженности, переплатах. Проведение сверок.
3. Подача заявлений на регистрацию ИП или предприятия, внесение поправок в учредительные документы.
4. Уплата налогов онлайн.
5. Отправка официальных запросов специалистам ведомства и получение разъяснений от них, отслеживание статусов обработки заявок.

Это далеко не весь перечень доступных действий. Полный список возможностей личного кабинета для физлиц можно посмотреть здесь и для юрлиц здесь.

С квалифицированной ЭЦП можно сдавать отчетность не только в налоговые органы, но также и в другие госучреждения, авторизоваться на ЕГПУ и пользоваться его сервисами.

Выводы

Что же предпринимать компаниям и ИП в связи с грядущими изменениям? Подытожим всё, что сказано выше.

Итак, если действие сертификата КЭП заканчивается после 1 июля 2021 года, то пользоваться им можно до 1 января 2022 года. Если он истекает раньше, то пока ещё можно получить новый сертификат в удостоверяющем центре. Подписи, сертификаты которых выданы до 1 июля 2021 года, будут действовать до 1 января 2022 года.

Если нужно выпустить или обновить сертификат КЭП в период с 1 июля и до конца текущего года, то в зависимости от того, какая требуется подпись, обращаться придётся:

Таким образом, с 1 июля 2021 года сертификаты ЭЦП для руководителей и предпринимателей станут бесплатными.

Подписи сотрудников, если истекает срок их действия, лучше переоформить до 1 июля 2021 года, тогда использовать их можно будет до нового года. А с января 2022 года на работников надо оформлять еще и электронные доверенности.