Что такое сро и зачем нам об этом знать

Саморегулируемые организации: важность и контроль

Что из себя представляют саморегулируемые организации (СРО), чем они занимаются и главное – как их работа касается интересов жителей Иркутской области. В этих и других вопросах нам помог разобраться эксперт – руководитель Управления Росреестра по Иркутской области Виктор Петрович Жердев.

Что такое саморегулируемые организации?

Саморегулируемые организации (СРО) – это ассоциации, образованные представителями определенной отрасли или профессии с целью обеспечить единые профессиональные стандарты, правила работы специалистов определенных профессий.

Речь идет, например, об арбитражных управляющих, работающих в сфере банкротства, об оценщиках, от которых в конечном итоге зависит стоимость имущества, а также размер налога на недвижимость. Кроме того, СРО создаются для объединения кадастровых инженеров, с которыми сталкивается практически каждый из нас при оформлении прав на недвижимость.

Контроль качества и надзор

Саморегулируемые организации не только устанавливают правила игры для своих членов, но и обязаны контролировать качество и сроки их работы, а при необходимости – привлекать их к ответственности. Качественная работа СРО крайне важна для жителей Иркутской области, так как от этого зависит уровень качества услуг, которые они получают.

Управление Росреестра по Иркутской области занимается контролем за деятельностью СРО, осуществляя надзор и проверки соблюдения законодательства.

Поднадзорные организации

Управление Росреестра по Иркутской области осуществляет надзор за СРО арбитражных управляющих, оценщиков, кадастровых инженеров, медиаторов, операторов электронных площадок. Проверяется законность деятельности тех СРО, с которыми сталкиваются жители области.

Конкретные примеры работы

Можно привести пример работы с кадастровыми инженерами. Результаты их работы тщательно проверяются, ошибки и недочеты учитываются. Повторяющиеся проблемы направляются в СРО для привлечения специалистов к ответственности.

Росреестр Иркутской области

Более того, Управлением Росреестра по Иркутской области постоянно составляется рейтинг кадастровых инженеров. Этот рейтинг размещен в свободном доступе на сайте Росреестра. Любой желающий может узнать статистику по результатам работы конкретного кадастрового инженера, например, сколько всего он обращался за постановкой объекта недвижимости на кадастровый учет и сколько раз в его документах были выявлены ошибки.

Кадастровые инженеры в топе

Кстати, лучшие кадастровые инженеры по итогам составления рейтинга недавно получили возможность поучаствовать в социальной акции Управления Кадастровый учет за 2 часа. Высокое качество документов данных специалистов позволило сократить срок проведения учета недвижимости до двух часов. Так мы поддерживаем тех кадастровых инженеров, которые предоставляют жителям Иркутской области наиболее качественные услуги.

Арбитражные управляющие под наблюдением

При выявлении нарушений в работе арбитражных управляющих возбуждается дело об административном правонарушении, и управляющий привлекается к ответственности. Самыми распространенными нарушениями федерального законодательства о банкротстве, которые были допущены арбитражными управляющими, стали:

• нарушения порядка проведения торгов и процедуры инвентаризации имущества должника, проверки его финансового состояния;
• опубликование без соблюдения сроков и не в полном объеме предусмотренных законом о банкротстве сведений;
• нарушения сроков предоставления собранию кредиторов отчетов о своей деятельности и неполнота самих отчетов.

Арбитражным управляющим, допустившим подобные и другие нарушения, грозит штраф в размере от 25 тысяч до 50 тысяч рублей, а при повторном нарушении – дисквалификация сроком от шести месяцев до трех лет.

Под контролем

Кстати, если при проверке работы СРО выявляются серьезные нарушения, то такая СРО может быть исключена из государственного реестра, а значит, обязана будет прекратить свою деятельность. И такой случай у нас в области уже был. Так что последствия нашей надзорной деятельности могут быть достаточно серьезными.

Для того чтобы оценить ситуацию объективно, рассмотреть ее со всех сторон, мы попросили прокомментировать данный материал представителя СРО – представителя Союза арбитражных управляющих Саморегулируемая организация Дело Ольгу Лукину. По словам Ольги Валентиновны, ар­битражный управляющий является одним из ключевых участников процедуры банкротства. С одной стороны, от его профессионализма и компетентности во многом и зависит итоговая стратегия реализации всей процедуры банкротства и решений, прини­маемых кредиторами. С другой стороны, определенные действия или бездействие со стороны арбитражного управляющего могут повлечь серьезные последствия как для кредиторов, так и для собствен­ников бизнеса. Поэтому контроль за его работой является, безусловно, важным элементом недопущения неправомерных действий с его стороны.

Контроль за деятельностью арбитражных управляющих

Органами, осуществляющими подобный контроль, являются:

• арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве
• Росреестр
• саморегулируемая организация арбитражных управляющих, членом которой он является.

При этом кредиторы, являющиеся наиболее заинтересованными и пострадавшими участниками процедуры банкротства и имеющие доступ ко всей документации, касающейся деятельности арбитражного управляющего, чаще всего при наличии нарушений со стороны арбитражного управляющего обращаются с соответствующими жалобами в СРО, арбитражный суд, Росреестр и в правоохранительные органы.

Заседание по контролю за строительными отходами

Заседание состоялось в кон­ференц-зале Ассоциации Объединение строителей СПб. В нем участвовали 25 из 33 членов Экспертного совета, а также вице-президент НОСТРОЙ Аркадий Чернецкий и генеральный директор Ассоциации Сахалинстрой Валерий Мозолевский.

В ходе заседания был представлен законопроект, разрешающий перечислять средства из компенсационных фондов обеспечения договорных обязательств на депозит суда для проведения судебных строительных экспертиз. Речь идет о рассмотрении исков заказчиков по государственным и муниципальным контрактам к подрядчикам – членам СРО. Это особенно актуально, если подрядчик уже обанкротился, исключен из СРО или даже из ЕГРЮЛ.

Сейчас саморегулируемые организации для оплаты экспертиз вынуждены тратить средства, выделенные на текущую деятельность. Валерий Мозолевский обратил внимание на проблему оплаты экспертизы и покрывания издержек из компенсационного фонда.

Ответственность за строительные отходы

Исполнительный директор СРО Орловское региональное объединение строителей Валерий Шевляков рассказал о проекте постановления правительства РФ, которое должно усилить контроль за строительными отходами, образовавшимися в процессе сноса построек. Документ обязывает на этапе подготовки проекта организации работ по сносу указывать ответственных за утилизацию отходов лиц, планируемые виды и количество вторсырья, которое задействуют при рекультивации и благоустройстве участка.

Сейчас просто нет утвержденного механизма и методики, чтобы рассчитать виды и количество используемого вторичного сырья. 
То есть новые требования просто не будут исполняться. Кроме того, сейчас проходит оценку регулирующего воздействия проект постановления правительства РФ об обращении с отходами строительства и сноса, то есть исходная нормативно-правовая база еще не сформирована. 
Чтобы не допустить коллизий и противоречий, рассматриваемый нами документ надо принимать позже, – руссуждает Валерий Шевляков.

Кроме того, в проекте документа не установлены права и обязанности ответственных лиц, нет механизма установления ответственных и много других неточностей. 
Поэтому Экспертный совет единогласно решил не поддерживать предлагаемые изменения. 
Единственное одобренное нововведение – расширение графической части проекта по сносу, в части указания площадки накопления вторичных ресурсов.

### Закупки всего и вся

Павел Малахов, представляющий СРО Союз МООСС, рассказал о поправках в Жилищный кодекс, которые позволяют региональным операторам капремонта самостоятельно закупать все необходимые для проведения работ материалы и оборудование. 
Это должно удешевить ремонт, а также улучшить его качество, но не увеличит взносы на капремонт. 
Рабочая группа Экспертного совета решила, что это необоснованные и некомпетентные доводы.

В законодательстве указаны функции оператора: организация торгов и управление ремонтом. Но никак не закупочная компания. 
На практике в штате региональных операторов 20–30 человек, и, как правило, это финансисты. 
У них нет специалистов, чтобы отобрать материалы по техническим характеристикам, создать графики работ и поставок, обеспечить логистику и т. д. 
Придется создавать новый функционал, создавать новый отдел, нанимать специалистов. 
Это не может не сказаться на стоимости, а главное – на сроках, – считает Павел Малахов.

Не учитывается и специфика капитального ремонта. Например, невозможно складировать материалы на стройплощадке, поскольку речь чаще всего идет о ремонте домов, в которых живут люди. 
Кроме того, зачастую на объекте одновременно работают разные подрядчики: кто-то крышу ремонтирует, кто-то меняет лифты. 
Экспертный совет утвердил отрицательное заключение по этому законопроекту, который, кстати, застрял на этапе первого чтения в Госдуме.

### Синхронная социалка

Еще один законопроект касался условий договоров о комплексном развитии территорий. 
Авторы предлагают обязать застройщиков строить объекты коммунальной, транспортной, социальной инфраструктуры и пр. не позднее сроков ввода жилья.

«Проблема с отставанием «социалки» есть, но и к предлагаемым способам ее решения есть вопросы. А что делать, если для создания инфраструктуры требуется больше времени, чем на строительство жилья? Например, малоэтажные дома возводятся гораздо быстрее, чем школа. Застройщикам придется затягивать ввод в эксплуатацию жилья, неся расходы по кредитам и т. д.? Кроме того, договоры о комплексном развитии территории возлагают обязанность строить такие объекты на органы исполнительной власти. Как эти нормы будут коррелировать?» – недоумевает Максим Москвитин, представляющий СРО Ассоциация строителей «Альянс строителей профессионалов».

Члены Совета отметили, что такие откровенно авантюрные законопроекты встречаются нечасто. Социальные объекты иногда вводятся позже жилья по объективным причинам. Повлиять на них директивно невозможно. Кроме того, в крупных жилищных проектах, как правило, несколько очередей. И что в таком случае считать «сдачей жилья» – ввод первого дома или последнего?

Пограничные споры

Леонид Бандорин (СРО Союз «Строители Республики Дагестан») представил заключение правовой экспертизы на поправки в Градостроительный кодекс и иные законы, которые должны решить проблему пересечения границ населенных пунктов и территориальных зон с границами земельных участков. Речь про наделы, которые попадают в разные зоны, причем не только территориальные, установленные Правилами землепользования и застройки, но и в зоны разных категорий земель. Например, часть большого фермерского участка относится к землям сельскохозяйственного назначения, а другая оказалась на землях лесного фонда.

«Конечно, такой ситуации быть не должно. Это большая проблема. Четыре года назад ее, казалось бы, законодательно урегулировали. В закон внесли изменения, позволяющие автоматически относить участок к категории, в которую попадает 75% и более его площади. Росреестр рапортовал, что такие участки закончились. Но по-прежнему непонятен статус наделов, где разные зоны занимают менее трех четвертей. Законопроект предлагает относить участки к той категории, которая просто преобладает по площади», – говорит Леонид Бандорин.

Однако он сомневается, что проблему можно решить таким способом. Важно разделять понятия категории земель и территориальных зон. «Территориальная зона определяет вид разрешенного использования, и здесь надо учитывать мнение правообладателя. Иначе есть риски для проектов жилищного строительства и других видов хозяйственной деятельности, если однажды зона изменится», – поясняет Леонид Бандорин. В итоге законопроект поддержали с учетом замечаний экспертного заключения.

Малоэтажные счета

Председатель Экспертного совета, генеральный директор СРО А «Объединение строителей СПб» Алексей Белоусов представил разработанный Минстроем законопроект, предлагающий распространить схему расчетов с использованием эскроу-счетов на объекты ИЖС: «Это некая реплика 214-ФЗ, по которому застройщики многоквартирных домов работают уже несколько лет. Документ во многом повторяет действующий закон, но есть нюансы», – рассказывает Алексей Белоусов.

Например, с помощью эскроу подрядчик может привлекать средства граждан только для строительства домов на участках, принадлежащих заказчику на праве собственности или аренды. То есть по этой схеме нельзя построить дом на земле подрядчика.

Много нюансов с размещением средств на эскроу-счетах. Так, если заказчик получает кредит в одном банке, то в том же банке должен открыть и счет эскроу. Банк может отказаться от ведения эскроу, если на него за три месяца не поступили деньги. «Проценты на средства на эскроу не начисляются. Но если мы хотим, чтобы механизм заработал, эти деньги должны приносить какой-то доход. Иначе мы никак не мотивируем граждан использовать более сложный механизм с открытием эскроу, выполнением требований банков и т. д. Важное условие – дом можно построить только на основании типовой документации или из готовых домокомплектов. Это правильно – можно заранее просчитать, каким будет результат. Например, исключается риск, что на выходе получится какой-нибудь дворец, который банку сложно оценить», – уверен Алексей Белоусов.

В документе масса нюансов, связанных с работой подрядчиков. Например, им, как и в случае с многоквартирными зданиями, придется получать заключение о соответствии построенного коттеджа проекту, что усложнит и затормозит процесс. Для анализа этого законопроекта решено создать рабочую группу.

На рынке появилось первое СРО — «Союз Туризм», зарегистрированное по всем правилам Минюста. Организация заявила амбициозные планы и уже собирает первый съезд. Учитывая, что в отрасли уже есть немало альянсов и союзов, непонятно, а что даст еще один?

На рынке появилось первое СРО — «Союз Туризм», зарегистрированное по всем правилам Минюста. Организация заявила амбициозные планы и уже собирает первый съезд. Учитывая, что в отрасли уже есть немало альянсов и союзов, непонятно, а что даст еще один?

На днях в редакцию Profi.Travel поступило приглашение на I Всероссийский съезд организаций туристической отрасли, который пройдет 16 мая в Москве. Организатором значится никому неизвестный «Союз Туризм», зато его руководитель — далеко не безызвестный Николай Корзон, глава множества общественных объединений в сфере туризма и на протяжении долгого времени советник холдинга TEZ Tour.

Как оказалось, при помощи этого съезда организация решила заявить о себе, причем сразу обозначила довольно амбициозные цели: продвижение законодательных инициатив, участие в регулировании индустрией, составление реестров всех туристических компаний и объектов и т. д.

Напротив, с каждым днем появляется все больше скептиков. А потому когда о себе заявляет новый союз, да еще и в формате СРО, который многие считают неприемлемым для туризма, то у многих возникает вопрос — а есть ли смысл?

Руководители «Союза Туризм» уверены, что именно благодаря статусу СРО они смогут добиться большего, чем другие некоммерческие объединения.

Николай Корзон, президент «Национального союза организаций в сфере туризма»:

«Союз Туризм» — первая и пока единственная официально зарегистрированная в госреестре саморегулируемая организация в сфере туризма, и в ней состоит уже более 300 самых разных компаний — не только туроператоры и турагентства. Мы выбрали формат СРО, так как согласно федеральному закону № 315 «О саморегулируемых организациях» он позволяет принимать непосредственное участие в регулировании отрасли и преобразовании туристского законодательства. Совет Федерации и Госдума обязаны принимать во внимание законодательные инициативы, которые предлагают СРО, а потому мы уверены, что сможем улучшить состояние турбизнеса.

Помимо этого «Союз Туризм» планирует заниматься собственно управлением в рамках своей организации: за счет взносов участников создается компенсационный фонд, формируются органы управления, которые будут совместно решать проблемы, возникающие у кого-то из членов СРО. На данный момент минимальная сумма взноса составляет 30 тысяч рублей, при этом рассматривается вариант уплаты в рассрочку.

Кто на рынке СРО, а кто нет?

В турбизнесе уже не раз заявляли о создании саморегулируемых организаций, так почему «Союз Туризм» называется себя первым и единственным СРО? Несколько лет назад появилось СРО Некоммерческое партнерство «ТурАгент», которое создавал Леонид Черкасский. Кроме того существует СРО на базе Альянса турагентств с Андреем Гавриловым во главе. Однако в обоих случаях речь идет о СРО-де-факто, а не де-юре. Как поясняют юристы, для того чтобы получить официальный статус саморегулируемой организации, необходимо пройти особую регистрацию в Министерстве юстиции и быть зачисленным в росреестр СРО, что и сделал «Союз Туризм».

Впрочем, участники других отраслевых объединений не разделяют оптимизма нового союза по поводу его особых возможностей в законотворчестве и считают, что уже известные на рынке организации имеют в глазах власти больший вес, чем новички.

Дмитрий Горин, вице-президент Ассоциации туроператоров России, член правления Российского союза туриндустрии:

Каждый гражданин, каждое объединение имеет право предлагать свои инициативы на рассмотрение органов законодательной власти. В этом плане и СРО, и другие организации абсолютно равны. Главный вопрос в том, принимает ли их во внимание власть. Как представитель сразу двух объединений — АТОР и РСТ — могу сказать, что наши предложения в Госдуме слышат. А потому мы смогли серьезно повлиять на поправки в турзакон, которые вступят в силу 1 января. К примеру, нам удалось снизить ежегодные взносы туроператоров в Фонд персональной ответственности с 10% до 1% от общей цены турпродукта.

Но все же собеседники Profi.Travel согласились, что появление нового союза — это позитивное для рынка явление, ведь чем активнее позиция турбизнеса и чем громче она заявлена, тем больше шансов изменить положение дел.

Наталия Осипова, исполнительный директор Альянса туристических агентств:

Если новый союз поможет продвигать адекватные и полезные для рынка идеи и законодательные инициативы, то почему бы и нет? В таком случае мы будем его поддерживать. Всем отраслевым организациям нужно объединять усилия, чтобы эффективнее добиваться поставленных целей.

Пока в отношении новой организации остается довольно много вопросов. Так, еще неизвестно, какие именно законодательные инициативы союз собирается продвигать. Кроме того непонятно, кто именно в него входит: на сайте организации нет списка участников, а потому сложно оценить ее «качественный состав». По-видимому, ситуация прояснится на съезде. Среди выступающих заявлены сам глава союза Николай Корзон, председатель организации Геннадий Гиряев и Виктор Плескачевский, вице-президент Российского союза промышленников и предпринимателей. Кроме того в качестве участников в пресс-релизе указаны представители Госдумы, Минкульта, Общественной палаты и, собственно, участники туриндустрии.

Кстати, интересный нюанс: мероприятие состоится 16 мая, то есть в тот же день, что и ежегодное собрание «Турпомощи». Видимо, активистам турбизнеса придется выбирать что-то одно.

Весна – время цветови

на ВСЕ продукты, кроме спецтарифов

Некоторые организации собираются в сообщества не для того, чтобы больше заработать. Их объединяют общие цели. Но чтобы поддерживать жизнеспособность предприятий, нужно финансирование. Потребности организаций закрывают членскими взносами. Расскажем о том, как проводить такие операции в учёте.

Зачем нужны членские взносы

Иногда отдельные организации становятся объединением, чтобы помогать друг другу добиваться общих целей. В том числе, поддерживать жизнедеятельность финансово. Большинство расходов на хозяйственные операции покрывается членскими взносами. Например, ими оплачивают:

Как правило, в подобные объединения вступают некоммерческие учреждения. Среди таких сообществ:

Обеспечивать жизнедеятельность таких объединений — дорого, поэтому без взносов не обойтись. Такие вложения — единственные источники финансирования для некоммерческих организаций.

Принцип работы СРО

СРО — это саморегулируемая организация. В нее вступают субъекты предпринимательства, объединенные общей деятельностью. Цель СРО — регулировать работу участников.

Необходимость вступления в СРО вызвана отменой гослицензирования профессиональной деятельности. Лицензирование прекратилось, а необходимость в контроле исполнения работ в отдельных сферах осталась.

Так, СРО формируют по отдельным видам деятельности. Например:

Надзорные функции выполняют комитеты. Они выдают предприятиям доступ к деятельности. Так, вступая в СРО, участники осуществляют самостоятельное регулирование.

Одно из условий вступления в СРО — обязательный пункт о взносах. Порядок финансовой поддержки деятельности организации взносами определен в законе №315-ФЗ.

Членские взносы оплачиваются участниками с определённой периодичностью. Например:

Порядок о взносах — в том числе, о размере и периодичности выплат — определяется непосредственно СРО.

Важное условие — для всех участников устанавливается одинаковая сумма взноса. Размер определяют на общем собрании.

Проводки при вступлении организации в СРО

Все операции по взносам участники саморегулируемой организации обязательно фиксируют в учёте.

При вступлении участника в СРО стандартные этапы оформляют проводками:

Счёт 97 бухучёта используют для списания расходов в конкретный период.

Посмотрим на примере. Допустим, строительная организация «Расстройка» числится участником СРО. Периодичность по взносам — раз в квартал. Сумма взноса — 6 000 рублей.

За год компания выплатит:

Организация провела членскую выплату за 1 квартал. Оформила операции проводками:

В последующем нужно учитывать списание издержек по взносам. Общую сумму нужно разделить на 3 квартала:

В учёт все операции вносят бухгалтерскими записями:

На начало следующего периода издержки по членским взносам будут целиком списаны в составе обычной деятельности.

Рассмотрим состав бухгалтерских операций в таблицах:

Бухсчёт Коррекционный счёт Д/т К/т

97 Нач. сальдо

26 6 000

76.05 6 000

Оборот 6 000 6 000

Анализ расчётов по взносам

Период Счёт Сальдо по Д/т на начало периода Оборот по Д/т Оборот по К/т Конечное сальдо

Январь 76.05 6 000 6 000

97 6 000 2 000 4 000

26 2 000 2 000

Февраль 97 4 000 2 000 2 000

26 2 000 2 000

Март 97 2 000 2 000

Детализация оборотов по взносам

Отражение проводками

Саморегулируемая организация также ведёт учёт и фиксирует операции с поступлениями. Членские взносы в их случае считаются целевым финансированием.

В учёте для подобных поступлений применяется специальный 86 бухсчёт. СРО проводит операции в бухучёте, используя бухгалтерские записи:

Взносы всегда начисляются на основании подтверждающих документов.

Так как саморегулируемая организация является некоммерческим объединением, она не работает ради получения прибыли и финансируется за счёт участников. Так что и тратить деньги может по целевому назначению — на нужды и достижения целей членов СРО.

Примеры таких издержек:

Учитывать эти расходы можно с применением затратных бухсчетов или на 86 счету. Выбранный порядок обязательно закрепляется в учётной политике.

Налоговый учёт взносов

В налоговом учёте есть свои нюансы. Согласно статье 264 Налогового кодекса, такие выплаты участники объединения должны относить на прочие расходы. При этом важно, чтобы выполнялись два условия:

Членские взносы вполне отвечают этим критериям. Их можно относить на прочие издержки и учитывать при определении базы по налогу на прибыль.

При ведении налогового учёта нужно следовать порядку, описанному в статье 272 НК РФ — там указаны нормы для работы с разовыми и ежегодными взносами.

В налоговом кодексе говорится, что затраты можно признавать поэтапно, в том периоде, к которому они относятся. Когда их понесли фактически — не имеет значения.

Учитывать это правило нужно в отношении издержек, возникших в результате гражданско-правовых отношений. Если организация понесла расходы по иным причинам (к примеру, заплатила госпошлину за лицензию), нормы 272 статьи не применяются.

Итоги

Термин «комплаенс» происходит от английского «to comply», или «соответствовать». Этим термином обозначаются инициативы, цель которых — предупредить нарушение законов и требований нормативных документов, предписаний контролирующих органов и внутреннего этического кодекса компании.

Например, если отдельный автолюбитель не соблюдает правила дорожного движения — ему выписывают штраф. И это в лучшем случае, а возможно и в аварию попасть. Поэтому выполнение правил дорожного движения — комплаенс.

То же и в коммерческой сфере: если компания не платит налоги, она рискует не только крупными штрафами, но даже в некоторых случаях уголовными разбирательствами. Поэтому отслеживание и уплата всех налогов — это комплаенс. В целом комплаенс необходим для снижения рисков финансовых и репутационных потерь бизнеса, поэтому его можно назвать и системой управления рисками.

Простыми словами, комплаенс — это все, что компания делает для обеспечения ответственного поведения сотрудников и бизнеса в целом на рынке.

Наглядный пример

Наверняка вы знаете сеть магазинов продуктов здорового питания «ВкусВилл». Концепция магазина учитывает «зеленые» настроения в обществе и организует работу так, чтобы сокращать количество отходов — это важно для людей, которые заботятся об экологии.

Это не что иное, как желание соответствовать ожиданиям целевой аудитории, важный элемент работы по минимизации рисков ее недовольства стратегией работы магазинов.

Зачем комплаенс нужен бизнесу

Понятие «соответствия» в бизнесе появилось не на пустом месте: сегодня это необходимое условие безопасности. Быстро меняется российское законодательство, появляются новые подзаконные акты и новые требования в различных коммерческих сферах, а действующие требования могут ужесточаться. Если бизнес к этому не готов, он может налететь и на крупные штрафы, и на судебные разбирательства из-за обвинений в совершении налоговых или экономических преступлений. Основная задача комплаенса — не допустить этого. Также он решает еще несколько задач:

Основные политики комплаенса

Каждая компания сама определяет набор политик, которые будет разрабатывать и внедрять для соответствия нормам законодательства и ожиданиям общества, клиентов, партнеров. Это могут быть:

Кодекс корпоративной этики. Определяет морально-этические принципы работы, приоритеты компании и обязанности сотрудников.

Политика взаимодействия с регулирующими организациями. Это свод правил, описывающий отношения и взаимодействие компании с налоговой службой, «Центробанком», различными контролирующими органами.

Политика конфиденциальности. Описывает правила работы с данными о клиентах и обязательства компании о неразглашении персональных данных, а также данных о проектах и сделках.

Политика противодействия отмыванию доходов. Предусматривает действия, направленные на то, чтобы не допустить легализации денег, полученных преступным путем. Сюда же входят возможности по противодействию финансирования террористических организаций.

Политика урегулирования конфликтов интересов. Это свод этических стандартов поведения сотрудников в случаях конфликта интересов. Например, запрет работать параллельно на прямых конкурентов.

Политика информационных барьеров, она же — политика «Китайской стены». Регулирует разграничение доступа сотрудников к различной внутренней информации. Это важно и для предотвращения конфликта интересов, и для того, чтобы снизить вероятность утечек.

Пример разграничения доступа к информации

Политика контроля покупки ценных бумаг. Имеются в виду покупки таких бумаг сотрудниками компании. Так, может быть запрещена покупка акций компаний, с которыми бизнес прямо сейчас проводит сделки, чтобы сотрудники не использовали конфиденциальную информацию в целях личного обогащения.

Политика дарения подарков. Разграничивает понятие подарка и взятки/«отката», обычно устанавливает предельную допустимую стоимость подарков.

Редакционная политика. Описывает стандарты оформления материалов для их унификации и повышения эффективности работы удаленной редакции.

Функции комплаенс-контроля

Всего их можно выделить пять.

Антикоррупционный комплаенс

Сюда входит все, что может предпринять бизнес для противодействия коррупции внутри компании. Снижает вероятность вовлечения организации в ситуации, связанные с риском нарушения законодательства или же потери репутации.

Антифрод-комплаенс

Это комплекс мер для оценки финансовых операций с точки зрения мошенничества. Он характерен для банков, с карт которых телефонные аферисты и мошенники целенаправленно похищают средств вкладчиков. Также его используют торговые организацию, у которых есть онлайн-продажи.

Антимонопольный комплаенс

Ориентирован, прежде всего, на естественные монополии и предназначен для контроля за соблюдением актуального антимонопольного законодательства. Но и для любых коммерческих компаний он тоже актуален. Например, бизнес может попасть на серьезные штрафы, если укажет в таргетированной или контекстной рекламе, что компания предоставляет «лучшие цены» или «лучшее качество продукции на рынке» без доказательств этого факта.

Налоговый комплаенс

Это система управления рисками, проверка бизнес-процессов на соответствие действующему налоговому законодательству и тем добровольным обязательствам, которые принял на себя бизнес. Система нацелена на выявление рисков, их исключение, а если это по каким-то причинам невозможно — на минимизацию финансовых потерь.

Финансовый комплаенс

Это более широкое понятие по сравнению с антифрод-соответствием. Здесь идет регулирование и обеспечение соблюдения законов/правил в области финансов.

Финансовый комплаенс необходим всем компаниям финансового сектора, от инвестиционных компаний до банков, деятельность которых жестко регулируется надзорными органами.

Комплаенс и риски для бизнеса

В целом комплаенс помогает бизнесу избегать большого количества рисков, сокращать финансовые потери, сохранять репутацию и активы.

Вопросы регулирования комплаенса

В России комплаенс-контроль централизовано не регулируется, хотя еще в 2012 году была создана Национальная Ассоциация Комплаенс. В основном компании до сих пор опираются на собственное понимание того, от каких рисков им важно себя обезопасить. Те из них, кто осознает значение безупречной репутации, стараются предусмотреть и исключить как можно больше факторов риска.

Но есть моменты, когда соответствие становится обязательным. Например, в стране действует федеральный закон № 135-ФЗ «О защите конкуренции». В соответствии с ним каждый участник рынка обязан разработать систему антимонопольного соответствия.

А федеральный закон № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости» предусматривает для застройщиков накопления денежных средств покупателей жилья на особых эскроу-счетах. И возможность использования этих средств только после завершения строительства для снижения риска появления обманутых дольщиков.

Застройщики должны соответствовать этим требования и открывать эскроу-счета, это их обязанность, а не желание

Иначе — штрафы и судебные разбирательства.

Также все участники рынка обязаны следить за соответствием своих действий требованиям федеральных законов № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» и № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма».