- Что такое казначейский счет?
- Различия между казначейским и расчетным счетами
- Необходимость казначейского счета
- Получение финансирования через казначейский счет
- Контроль со стороны Федерального казначейства: важность и процедура открытия казначейского счета
- Открытие казначейского счета
- Процедура открытия казначейского счета
- Кому надо открыть казначейский счет
- Как открыть счет в Казначействе
- Шаг 1: Подготовьте копии документов
- Шаг 2: Заполните заявление и карточку подписей
- Шаг 3: Подайте документы в ТОФК
- Открытие казначейского счета: документы и процесс
- Процесс открытия казначейского счета
- Документы и разъяснения по открытию казначейского счета
- Об авторе
Что такое казначейский счет?
Казначейский счет используется организацией для расчетов. Этот счет необходим только участникам закупок, работающим с финансированием из бюджета.
Различия между казначейским и расчетным счетами
В Центробанке РФ указывается, что казначейский счет используется для поступления и расходования бюджетных средств. Казначейский счет входит в систему единого казначейского счета 40102, через который проводятся бюджетные платежи.
Казначейский счет предназначен для бюджетных расчетов, в то время как расчетный счет используется для коммерческих расчетов.
Необходимость казначейского счета
Главная цель работы через казначейство – контроль за использованием бюджетных средств. Для проведения государственных закупок необходимо заранее открыть счет в казначействе, чтобы исключить перебои с финансированием. Работники территориальных отделов Федерального казначейства проверяют все этапы закупок и не зачислят бюджетные средства до подтверждения организацией принятых обязательств.
Получение финансирования через казначейский счет
Для некоторых контрактов государственных закупок нельзя получить деньги на стандартный расчетный счет. Эти правила распространяются на участников закупок, работающих по закону № 44-ФЗ. В таких случаях требуется использовать казначейский счет для проведения бюджетных платежей.
Например, агентство, работающее по закону №, может получить финансирование на обычный банковский счет.
Контроль со стороны Федерального казначейства: важность и процедура открытия казначейского счета
Контроль со стороны органов Федерального казначейства — это обязательное условие работы с бюджетными деньгами. Работники ТОФК контролируют:
- правильность оформления документации;
- проведение операций с бюджетными средствами.
Если документация оформлена неверно, казначей отклонит операцию в системе казначейских расчетов. Для получения средств необходимо исправить обнаруженные нарушения.
Открытие казначейского счета
Специальные счета используются не только при закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ, но также при государственном оборонном заказе (275-ФЗ от 29.12.2012).
- Спецсчет для закупок: открывают участники с бюджетным финансированием (получатели бюджетных средств).
- Спецсчет по гособоронзаказу: открывают головные исполнители и исполнители государственного оборонного заказа.
Процедура открытия казначейского счета
Кому надо открыть казначейский счет
Обратиться в ТОФК и получить номер казначейского счета необходимо:
- организациям, работающим по госконтрактам;
- участвующим в государственном оборонном заказе.
Как открыть счет в Казначействе
Действующий порядок открытия счета для юридических лиц утвержден Приказом ФК № 15н от 01.04.2020.
Пошаговая инструкция:
Шаг 1: Подготовьте копии документов
Для этого потребуются:
- Устав организации;
- Решение о назначении руководителя;
- Нотариально заверенная копия паспорта главного бухгалтера;
- Документы, подтверждающие полномочия подписания договоров.
Шаг 2: Заполните заявление и карточку подписей
- Заполните заявление по форме КФД 0531752 в соответствии с реквизитами из приложения № 1 к порядку открытия КС.
- Заполните карточку образцов подписей по унифицированному шаблону КФД 0531753 и заверьте ее либо у нотариуса, либо у учредителя организации.
Шаг 3: Подайте документы в ТОФК
После подготовки документов подайте их в ТОФК для открытия казначейского счета.
Правила работы с казначейским счетом при казначейском сопровождении регулируются Приказом ФК № 44н от 22.12.2021.
Открытие казначейского счета: документы и процесс
Готовый пакет документов направьте на рассмотрение в Казначейство. Если ошибок нет, то казначеи откроют счет и направят клиенту уведомление: вы сможете указывать казначейский счет в реквизитах госконтракта. В п. 14 приказа № 15н закреплено, сколько цифр в казначейском счете, — его уникальный номер состоит из 20 цифр (разрядов), идентифицирующих получателя бюджетных средств.
Если в документах на открытие КС обнаружат ошибки, то работники ФК вернут их с указанием на нарушения. Исправьте их и подайте документы снова. Как только поступит уведомление об открытии, вы сможете проводить операции по получению и расходованию бюджетных средств.
Процесс открытия казначейского счета
В соответствии с 275-ФЗ, для открытия казначейского счета юридического лица в Москве по ГОЗ необходимо:
- Подать заявление на открытие лицсчета.
- Предоставить карточку образцов подписей.
Головной исполнитель, исполнитель заключают договор банковского сопровождения и открывают спецсчет в одном из уполномоченных банков (см. п. 7 п. 1 , пп. 7 п. 2 ст. 8 275-ФЗ). Субподрядчики из кооперации по ГОЗ также открывают спецсчет в уполномоченном банке, выбранном головным исполнителем.
Документы и разъяснения по открытию казначейского счета
- Бюджетный кодекс № 145-ФЗ от 31.07.1998
- Федеральный закон № 479-ФЗ от 27.12.2019
- Федеральный закон № 44-ФЗ от 05.04.2013
- Федеральный закон № 223-ФЗ от 18.07.2011
- Федеральный закон № 275-ФЗ от 29.12.2012
- Приказ Казначейства № 15н от 01.04.2020
- Приказ Федерального казначейства № 44н от 22.12.2021
- Письмо Казначейства № 07-04-05/05-151 от 10.02.2017
- Письмо Минэкономразвития № Д28и-2613 от 11.09.2015
Об авторе
Бухгалтер, эксперт проекта
Практикующий бухгалтер с опытом работы как в коммерции, так и в бюджетных учреждениях. С 2006 года работала бухгалтером-кассиром и кадровиком, с 2012 года — главный бухгалтер в бюджетном учреждении. Основные направления работы: бухгалтерия, закупки и планово-экономическая деятельность.