- ОТЧЕТ О СОСТОЯНИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
- Остаток средств на лицевом счете
- 1. Остаток денежных средств
- 2. Сведения об операциях с целевыми средствами
- 3. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
- УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ ОТКАЗЕ В ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА (ОБ ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОСЛЕ ПРИОСТАНОВЛЕНИЯ ЕГО ОТКРЫТИЯ)
- ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
- Остаток средств на лицевом счете
- 1. Изменение остатка денежных средств
- 2. Сведения об операциях с целевыми средствами
- 3. Казначейское обеспечение обязательств
- 3.1. Изменение остатков
- 3.2. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
- РЕКВИЗИТЫ КНИГИ РЕГИСТРАЦИИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
- УВЕДОМЛЕНИЕ О ПРИОСТАНОВЛЕНИИ ОТКРЫТИЯ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
- ЗАЯВЛЕНИЕ НА РЕЗЕРВИРОВАНИЕ/ОТКРЫТИЕ (ЗАКРЫТИЕ) ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
- ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ (ИНФОРМИРОВАНИЕ) О НАЛИЧИИ ПРИЗНАКОВ ФИНАНСОВЫХ НАРУШЕНИЙ ПРИ ОТКРЫТИИ УЧАСТНИКАМ КАЗНАЧЕЙСКОГО СОПРОВОЖДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
- Кто обязан открыть казначейский счет
- Пример № 1
- Пример № 2
- Пример № 3
ОТЧЕТ О СОСТОЯНИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
Остаток средств на лицевом счете
1. Остаток денежных средств
2. Сведения об операциях с целевыми средствами
3. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
“__” _________ 20__ г.
Приложение N 11
к Порядку открытия лицевых
счетов территориальными органами
Федерального казначейства участникам
казначейского сопровождения,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ ОТКАЗЕ В ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА (ОБ ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОСЛЕ ПРИОСТАНОВЛЕНИЯ ЕГО ОТКРЫТИЯ)
Приложение N 7
к Порядку открытия лицевых
счетов территориальными органами
Федерального казначейства участникам
казначейского сопровождения,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
Остаток средств на лицевом счете
1. Изменение остатка денежных средств
2. Сведения об операциях с целевыми средствами
3. Казначейское обеспечение обязательств
3.1. Изменение остатков
3.2. Операции по казначейскому обеспечению обязательств
“__” _________ 20__ г.
Приложение N 10
к Порядку открытия лицевых
счетов территориальными органами
Федерального казначейства участникам
казначейского сопровождения,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
РЕКВИЗИТЫ КНИГИ РЕГИСТРАЦИИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
| Наименование реквизита | Правила формирования, оформления реквизита |
| 1. Наименование клиента | Указывается полное наименование (с учетом символа “N”, кавычек, скобок, знаков препинания) клиента в соответствии с полным наименованием, указанным в его реестровой записи Сводного реестра, либо в соответствии с полным наименованием, указанным в сведениях Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей |
| 2. Номер лицевого счета | Указывается номер лицевого счета |
| 3. Дата открытия лицевого счета | Указывается дата открытия лицевого счета |
| 4. Дата закрытия лицевого счета | Указывается дата закрытия лицевого счета |
| 5. Аналитический код раздела | Указывается номер аналитического кода раздела |
| 6. Дата открытия аналитического раздела | Указывается дата открытия аналитического раздела на лицевом счете |
| 7. Дата закрытия аналитического раздела | Указывается дата закрытия аналитического раздела на лицевом счете |
| 8. Дата изменения реквизитов лицевого счета | Указывается дата изменения реквизитов лицевого счета |
| 9. Примечание | Указываются причины изменения реквизитов (закрытия) лицевого счета и иная информация о изменении |
| 10. Наименование территориального органа Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета | Указывается полное наименование (с учетом символа “N”, кавычек, скобок, знаков препинания) территориального органа Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета |
| 11. Код по КОФК территориального органа Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета | Указывается код территориального органа Федерального казначейства по месту открытия лицевого счета по Ведомственному классификатору территориальных органов Федерального казначейства |
| 12. Наименование территориального органа Федерального казначейства по месту нахождения клиента | Указывается полное наименование (с учетом символа “N”, кавычек, скобок, знаков препинания) территориального органа Федерального казначейства по месту нахождения клиента |
| 13. Код по КОФК территориального органа Федерального казначейства по месту нахождения клиента | Указывается код территориального органа Федерального казначейства по месту нахождения клиента по Ведомственному классификатору территориальных органов Федерального казначейства |
| 14. Номер Книги регистрации лицевых счетов | Указывается номер Книги регистрации лицевых счетов |
| 15. Дата открытия Книги регистрации лицевых счетов | Указывается дата открытия Книги регистрации лицевых счетов |
| 16. Дата закрытия Книги регистрации лицевых счетов | Указывается дата закрытия Книги регистрации лицевых счетов |
УВЕДОМЛЕНИЕ О ПРИОСТАНОВЛЕНИИ ОТКРЫТИЯ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
Приложение N 5
к Порядку открытия лицевых
счетов территориальными органами
Федерального казначейства участникам
казначейского сопровождения,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
ЗАЯВЛЕНИЕ НА РЕЗЕРВИРОВАНИЕ/ОТКРЫТИЕ (ЗАКРЫТИЕ) ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
М.П. (при наличии)
“__” __________ 20__ г.
<1> Указывается при заполнении для резервирования/открытия лицевого счета.
<2> Указывается ранее зарезервированный номер лицевого счета.
“__” __________ 20__ г.
Приложение N 2
к Порядку открытия лицевых
счетов территориальными органами
Федерального казначейства участникам
казначейского сопровождения,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ (ИНФОРМИРОВАНИЕ) О НАЛИЧИИ ПРИЗНАКОВ ФИНАНСОВЫХ НАРУШЕНИЙ ПРИ ОТКРЫТИИ УЧАСТНИКАМ КАЗНАЧЕЙСКОГО СОПРОВОЖДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
Приложение N 8
к Порядку открытия лицевых
счетов территориальными органами
Федерального казначейства участникам
казначейского сопровождения,
утвержденному приказом
Федерального казначейства
от 22 декабря 2021 г. N 44н
Кто обязан открыть казначейский счет
Федеральным законом от 06.12.2021 № 390-ФЗ «О федеральном бюджете на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» установлена обязанность казначейского сопровождения, т. е. открытия казначейского счета, для следующих целевых средств:
- авансовых платежей по государственным контрактам о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг (за исключением государственных контрактов, заключаемым в целях реализации государственного оборонного заказа), заключаемых на сумму 100 000 000 рублей и более;
- расчетов по государственным контрактам, заключаемых в соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 93 Федерального закона № 44-ФЗ (закупка у единственного поставщика) на сумму более 600 000 рублей, а также расчетов по контрактам (договорам), заключаемым в целях исполнения указанных государственных контрактов на сумму более 600 000 рублей;
- расчетов по государственным контрактам, заключаемым в целях реализации государственного оборонного заказа на сумму более 600 000 рублей, а также расчетов по контрактам (договорам), заключаемым в рамках исполнения указанных государственных контрактов на сумму более 600 000 рублей;
- авансовых платежей по контрактам (договорам) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, заключаемым исполнителями и соисполнителями в рамках исполнения государственных контрактов (контрактов, договоров) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг на сумму 100 000 000 рублей и более.
Пример № 1
Организация является исполнителем по государственному контракту на капитальный ремонт здания больницы. Казначейское сопровождение такого контракта будет необходимо в случае, если соблюдается хотя бы одно из условий:
- сумма контракта превышает 100 000 000 рублей;
- была осуществлена закупка у единственного поставщика и сумма контракта превышает 600 000 рублей
Так же в случае, если у головного исполнителя по контракту открыт счет в казначействе, то субподрядчикам (соисполнителям по основному договору) также необходимо открытие лицевого счета в казначействе.
Порядок открытия и ведения казначейских счетов предусмотрен приказом Казначейства от 17.10.2016 № 21н и приказом Казначейства от 22.12.2021 № 44н. Юридическим лицам и ИП открывают единый лицевой счет с кодом «71». Для открытия счета необходимо обратиться в территориальный орган федерального казначейства (ТОФК).
В соответствии с письмом Казначейства от 29.08.2019 № 07-04-05/22-18684 юридическое лицо обращается за открытием счета в ТОФК либо по месту своего нахождения, либо по месту обращения. Место обращения компании будет зависеть от того, финансирование из какого бюджета предусмотрено контрактом.
Пример № 2
Контрактом предусмотрено финансирование из федерального бюджета. В соответствии с этим компания может обратиться в любое ТОФК в зависимости от места своего нахождения.
Пример № 3
Контрактом предусмотрено финансирование из бюджета субъекта. В соответствии с этим идет привязка к открытию счета в ТОФК субъекта финансирования, т. е. по месту обращения компании.