- Ii. процедуры выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи
- Как вносить исправления в электронный счет-фактуру
- Обработка подтверждения оператора о получении эсф
- Получение извещения покупателя о получении эсф
- Формат электронных счетов-фактур
- Формирование, подписание и отправка эсф
Ii. процедуры выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной подписи
2.1. Для участия в электронном документообороте продавцу (покупателю) необходимо:
а) получить квалифицированные сертификаты ключей проверки электронной подписи руководителя организации либо иных лиц, уполномоченных на это приказом (иным распорядительным документом) организации или доверенностью от имени организации, индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством Российской Федерации;
б) оформить и представить Оператору электронного документооборота заявление об участии в электронном документообороте счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. В заявлении указываются следующие данные:
полное наименование организации (фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя);
место нахождения организации (место жительства индивидуального предпринимателя);
идентификационный номер налогоплательщика организации (индивидуального предпринимателя);
сведения о владельцах полученных квалифицированных сертификатов ключа проверки электронной подписи и реквизиты квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи;
контактные данные организации (индивидуального предпринимателя);
сведения о налоговом органе, в котором состоит на учете организация (индивидуальный предприниматель);
сведения о согласии либо о несогласии на предоставление сведений другому оператору документооборота для целей оказания услуг в рамках электронного документооборота счетов-фактур между продавцом и покупателем;
в) получить у Оператора электронного документооборота идентификатор участника электронного документооборота, реквизиты доступа и другие данные, необходимые для подключения к электронному документообороту счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.
2.2. В случае изменения учетных данных, содержащихся в заявлении об участии в электронном документообороте счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, участник электронного документооборота счетов-фактур не позднее трех рабочих дней со дня соответствующего изменения представляет Оператору электронного документооборота заявление о внесении изменений в ранее сообщенные данные.
Оператор электронного документооборота не позднее трех рабочих дней с момента получения заявления осуществляет изменение учетных данных участника электронного документооборота.
2.3. Оператор электронного документооборота не позднее трех рабочих дней с момента подключения продавца (покупателя) к электронному документообороту (изменения учетных данных) направляет в налоговый орган по месту нахождения продавца (покупателя) сведения об учетных данных продавца (покупателя) в качестве участника электронного документооборота счетов-фактур (об изменении учетных данных).
2.4. Продавец при выставлении покупателю счета-фактуры в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи:
а) формирует счет-фактуру в электронной форме в соответствии с установленными требованиями (согласно пунктам 5, 5.1, 5.2 и абзацу второму пункта 6 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации) и утвержденным форматом (согласно абзацу второму пункта 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации);
б) проверяет действительность усиленной квалифицированной электронной подписи уполномоченного лица продавца;
в) подписывает счет-фактуру усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица продавца, указанного в счете-фактуре;
г) зашифровывает счет-фактуру (при необходимости);
д) направляет файл счета-фактуры в электронной форме в адрес покупателя через Оператора электронного документооборота;
е) сохраняет подписанный счет-фактуру в электронной форме.
2.5. Оператор электронного документооборота, заключивший договор с продавцом, при получении от продавца файла счета-фактуры в электронной форме не позднее следующего рабочего дня:
а) фиксирует дату и время поступления от продавца файла счета-фактуры Оператору электронного документооборота, заключившему договор с продавцом;
б) направляет в адрес покупателя файл счета-фактуры (при необходимости через Оператора электронного документооборота, заключившего договор с покупателем), фиксирует дату и время отправки этого файла;
в) формирует продавцу подтверждение Оператора электронного документооборота с указанием даты и времени поступления файла счета- фактуры Оператору электронного документооборота от продавца;
г) подписывает подтверждение усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица Оператора электронного документооборота и направляет в адрес продавца;
д) сохраняет подписанное подтверждение Оператора электронного документооборота в электронной форме.
2.6. Оператор электронного документооборота, заключивший договор с покупателем, при получении файла счета-фактуры в электронной форме не позднее следующего рабочего дня:
а) фиксирует дату и время поступления файла счета-фактуры Оператору электронного документооборота, заключившему договор с покупателем (если указанный Оператор не выполнял действия, предусмотренные подпунктом «а» пункта 2.5 настоящего Порядка);
б) направляет в адрес покупателя файл счета-фактуры, а также фиксирует дату и время отправки этого файла (если указанный Оператор не выполнял действия, предусмотренные подпунктом «а» пункта 2.5 настоящего Порядка);
в) формирует покупателю подтверждение Оператора электронного документооборота с указанием даты и времени отправки файла счета- фактуры Оператором электронного документооборота покупателю;
г) подписывает подтверждение усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица Оператора электронного документооборота и направляет в адрес покупателя;
д) сохраняет подписанное подтверждение Оператора электронного документооборота в электронной форме.
2.7. Продавец при получении подтверждения Оператора электронного документооборота, указанного в подпункте «в» пункта 2.5 настоящего Порядка, не позднее следующего рабочего дня:
а) проверяет подлинность электронной подписи Оператора электронного документооборота;
б) формирует извещение о получении подтверждения Оператора электронного документооборота;
в) подписывает извещение усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица продавца и направляет его Оператору электронного документооборота;
г) сохраняет подписанное подтверждение Оператора электронного документооборота и подписанное продавцом извещение о получении подтверждения Оператора электронного документооборота в электронной форме.
2.8. Оператор электронного документооборота при получении от продавца извещения о получении подтверждения Оператора электронного документооборота, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица продавца, не позднее следующего рабочего дня проверяет подлинность электронной подписи уполномоченного лица продавца и сохраняет подписанное продавцом извещение в электронной форме.
2.9. Покупатель при получении от продавца файла счета-фактуры в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи не позднее следующего рабочего дня проверяет подлинность усиленной квалифицированной электронной подписи уполномоченного лица продавца (соответствие электронной подписи файлу счета-фактуры, полученного от продавца, а также соответствие фамилии и инициалов подписанта счета-фактуры владельцу квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи) и сохраняет подписанный усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица продавца счет-фактуру.
Покупатель по взаимному согласию сторон сделки: а) формирует извещение о получении счета-фактуры и (или) иные дополнительные сведения к полученному счету-фактуре;
б) подписывает извещение о получении счета-фактуры и (или) иные дополнительные сведения к полученному счету-фактуре усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица покупателя;
в) направляет извещение о получении счета-фактуры и (или) иные дополнительные сведения к полученному счету-фактуре в адрес продавца через Оператора электронного документооборота;
г) сохраняет подписанное извещение о получении счета-фактуры и (или) иные дополнительные сведения к полученному счету-фактуре в электронной форме.
2.10. Оператор электронного документооборота при получении от покупателя извещения о получении счета-фактуры в электронной форме и (или) иных дополнительных сведений к полученному счету-фактуре не позднее следующего рабочего дня:
а) направляет в адрес продавца подписанное покупателем извещение о получении счета-фактуры и (или) иные дополнительные сведения к полученному счету-фактуре (при необходимости через Оператора электронного документооборота, заключившего договор с продавцом);
б) фиксирует дату отправки покупателем извещения о получении счета-фактуры в электронной форме и (или) иных дополнительных сведений к полученному счету-фактуре;
в) формирует подтверждение Оператора электронного документооборота с указанием даты отправки извещения о получении счета-фактуры и (или) иных дополнительных сведений к полученному счету-фактуре;
г) подписывает подтверждение усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица Оператора электронного документооборота и направляет в адрес покупателя;
д) сохраняет подписанное подтверждение Оператора электронного документооборота в электронной форме.
2.11. Продавец при получении от покупателя извещения о получении счета-фактуры в электронной форме, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица покупателя, не позднее следующего рабочего дня проверяет подлинность усиленной квалифицированной электронной подписи уполномоченного лица покупателя и сохраняет подписанное покупателем извещение в электронной форме.
2.12. Покупатель при получении подтверждения Оператора электронного документооборота о дате отправки покупателю файла счета-фактуры не позднее следующего рабочего дня:
а) проверяет подлинность усиленной квалифицированной электронной подписи уполномоченного лица Оператора электронного документооборота;
б) формирует извещение о получении подтверждения Оператора электронного документооборота, указанного в подпункте «в» пункта 2.6 настоящего Порядка;
в) подписывает извещение усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица покупателя и направляет его Оператору электронного документооборота;
г) сохраняет подписанное подтверждение Оператора электронного документооборота и подписанное им извещение о получении подтверждения Оператора электронного документа в электронной форме.
2.13. Покупатель при получении подтверждения Оператора электронного документооборота о дате отправки извещения о получении счета-фактуры не позднее следующего рабочего дня:
а) проверяет подлинность усиленной квалифицированной электронной подписи уполномоченного лица Оператора электронного документооборота;
б) формирует извещение о получении подтверждения Оператора электронного документооборота, указанного в подпункте «в» пункта 2.10 настоящего Порядка;
в) подписывает извещение усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица покупателя и направляет его Оператору электронного документооборота;
г) сохраняет подписанное подтверждение Оператора электронного документооборота и подписанное им извещение о получении подтверждения Оператора электронного документа в электронной форме.
2.14. Оператор электронного документооборота при получении от покупателя извещения о получении подтверждения Оператора электронного документооборота, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица покупателя, указанного в пунктах 2.12 и 2.
2.15. Покупатель проверяет полученный в электронной форме от продавца счет-фактуру на соответствие утвержденному формату (согласно абзацу второму пункта 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации), а также наличие и правильность заполнения реквизитов счета-фактуры (согласно пунктам 5, 5.1, 5.2 и абзацу второму пункта 6 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации).
Покупатель в случае выявления необходимости внесения изменений в счет-фактуру:
а) формирует уведомление об уточнении счета-фактуры;
б) подписывает уведомление об уточнении счета-фактуры усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица покупателя;
в) зашифровывает уведомление об уточнении счета-фактуры (при необходимости);
г) направляет уведомление об уточнении счета-фактуры в адрес продавца через Оператора электронного документооборота;
д) сохраняет подписанное уведомление об уточнении счета-фактуры в электронной форме.
2.16. Оператор электронного документооборота при получении от покупателя уведомления об уточнении счета-фактуры не позднее следующего рабочего дня направляет его в адрес продавца (при необходимости через Оператора электронного документооборота, заключившего договор с продавцом).
2.17. Продавец при получении от покупателя уведомления об уточнении счета-фактуры не позднее следующего рабочего дня:
а) проверяет подлинность усиленной квалифицированной электронной подписи уполномоченного лица покупателя;
б) формирует извещение о получении уведомления об уточнении счета-фактуры;
в) подписывает извещение усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица продавца;
г) направляет извещение в адрес покупателя через Оператора электронного документооборота;
д) сохраняет подписанное покупателем уведомление об уточнении счета-фактуры и подписанное извещение о получении уведомления об уточнении счета-фактуры в электронной форме.
2.18. Оператор электронного документооборота при получении от продавца извещения о получении уведомления об уточнении счета-фактуры не позднее следующего рабочего дня направляет его в адрес покупателя (при необходимости через Оператора электронного документооборота, заключившего договор с покупателем).
2.19. Покупатель при получении от продавца извещения о получении уведомления об уточнении счета-фактуры не позднее следующего рабочего дня проверяет подлинность усиленной квалифицированной электронной подписи уполномоченного лица продавца и сохраняет подписанное продавцом извещение в электронной форме.
2.20. Если продавец не получил в установленный срок подтверждение Оператора электронного документооборота с указанием даты и времени поступления файла со счетом-фактурой, он сообщает о данном факте Оператору электронного документооборота.
Продавец повторяет отправку файла счета-фактуры в электронной форме в адрес покупателя через Оператора электронного документооборота. При невозможности направить файл счета-фактуры в электронной форме в адрес покупателя через Оператора электронного документооборота продавец выставляет покупателю счет-фактуру на бумажном носителе.
2.21. Если покупатель не получил от продавца в установленный срок счет-фактуру в электронной форме, он сообщает о данном факте продавцу.
В случае подтверждения продавцом факта поступления файла счета-фактуры от него Оператору электронного документооборота продавец и (или) покупатель сообщают Оператору (Операторам) электронного документооборота о данном факте. Оператор электронного документооборота повторяет процедуру направления покупателю полученного от продавца файла счета-фактуры.
В случае невозможности повторения Оператором электронного документооборота процедуры направления покупателю полученного от продавца файла счета-фактуры продавец повторяет процедуру направления ранее составленного счета-фактуры без изменения его реквизитов.
Если на дату повторного направления ранее составленного продавцом счета-фактуры возникла необходимость внесения изменений в этот счет-фактуру, в том числе в связи с изменением уполномоченного лица, подписавшего счет-фактуру усиленной квалифицированной электронной подписью, то покупателю направляется счет-фактура с исправленными реквизитами.
2.22. Если покупатель не получил в установленный срок подтверждение Оператора электронного документооборота с указанием даты и времени отправки покупателю файла со счетом-фактурой, он сообщает о данном факте Оператору электронного документооборота.
2.23. Если покупатель не получил от продавца в установленный срок извещение о получении уведомления об уточнении счета-фактуры, подписанное усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица продавца, он сообщает о данном факте продавцу.
Как вносить исправления в электронный счет-фактуру
Исправление в электронном счете-фактуре фактически ничем не отличается от исправления бумажного документа (Постановлении Правительства РФ от 26.12.11 г. №1137) и производится в том случае, если в документе обнаружена ошибка. В процессе исправления возникает новый экземпляр счета-фактуры — исправленный счет-фактура.
Стоит отметить, что исправленный счет-фактуру тоже необходимо выставить через оператора ЭДО по утвержденному порядку.
Иногда компании просто переделывают документы, выставляют новый файл, аннулируя при этом старый.
Тамара Мокеева, эксперт в области электронного документооборота
Обработка подтверждения оператора о получении эсф
Получение документов происходит во время очередного сеанса связи с оператором ЭДО:
Также можно установить расписание получения электронных документов, выполнив соответствующую настройку параметров обмена
электронными документами с контрагентами (раздел Администрирование – гиперссылка Обмен электронными документами)
(рис. 7).
Дата поступления файла счета-фактуры оператору ЭДО, которая будет указана в полученном от оператора ЭДО подтверждении, будет
считаться датой выставления счета-фактуры в электронной форме
(п. 1.10 Порядка
обмена; пп. “б” п. 7 Правил ведения журнала
учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. постановлением
Правительства РФ от 26.12.2021 № 1137, далее – Правила ведения журнала учета).
Полученное подтверждение оператора ЭДО, как и все служебные электронные
документы, отображается в форме просмотра отправленного электронного
счета-фактуры (рис. 11).
Рис. 11
Получив подтверждение оператора ЭДО, продавец в соответствии с
п. 2.7
Порядка обмена должен сформировать, подписать и отправить извещение о
получении подтверждения оператора ЭДО.
Формирование извещения происходит в программе автоматически.
Если у текущего пользователя есть право подписи и сертификат подписи
установлен на компьютере, то извещение о получении подтверждения будет также
автоматически подписано и отправлено оператору ЭДО. Если у текущего пользователя
права подписи нет, то сформированное извещение будет направлено на подпись лицу,
имеющему такое право.
Рис. 12
После получения подтверждения оператора ЭДО в документе “Счет-фактура выданный” в поле “Выставлен” проставляется флажок и
дата выставления, соответствующая подтверждению оператора ЭДО (рис. 13).
Рис. 13
Напомним, что в книге продаж электронный счет-фактура будет зарегистрирован еще до поступления подтверждения оператора ЭДО
после проведения документов учетной системы “Реализация (акт, накладная)” и “Счет-фактура выданный”, поскольку
счета-фактуры регистрируются в книге продаж при возникновении обязанности по исчислению НДС и вне зависимости от даты их
выставления покупателям (п.
2 и
п. 3 Правил ведения книги продаж, применяемой при
расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением № 1137) (раздел Продажи – подраздел Отчеты по НДС
– Книга продаж) (рис. 14).
Рис. 14
После получения подтверждения оператора ЭДО выставленный электронный счет-фактура снимается с контроля, т.е. удаляется из
папки “На контроле” списка документов “Текущие дела ЭДО”.
После отправки извещения о получении подтверждения оператора ЭДО в информационной строке документа “Счет-фактура
выданный” будет отражена информация: “Требуются действия со стороны других участников” (рис. 13).
Получение извещения покупателя о получении эсф
Пунктом 2.9 Порядка обмена предусмотрено,
что покупатель по взаимному согласию с продавцом может формировать извещение о получении счета-фактуры.
Получение продавцом такого извещения покупателя происходит при очередном сеансе связи с оператором ЭДО
(рис. 15).
В форме просмотра поступившего электронного счета-фактуры содержится
информация о том, что обмен завершен, а также о том, что все документы,
сопровождающие обмен электронным счетом-фактурой получены и отправлены.
Рис. 15
В документе учетной системы “Счет-фактура выданный” в информационной строке
состояния электронного обмена отразится статус ЭДО завершен (рис. 16).
Рис. 16
Формат электронных счетов-фактур
Как уже говорилось выше, юридическую силу имеет только тот электронный счет-фактура, формат которого соответствует формату, разработанному ФНС и утвержденному Приказом ФНС России от 05.03.2021 №ММВ-7-6/138@. Изменять формат электронных счетов-фактур, в отличие от формата первичных документов, нельзя.
Если организация хочет внести дополнительную информацию в файл, то она может использовать Информационные поля (в общем поле к документу, например, клиенты могут указать номера договоров или реквизиты заказа, в поля к каждому наименованию товара внести сведения о своих единицах измерения или каким-то расчетам).
Формирование, подписание и отправка эсф
Выставление электронного счета-фактуры производится с помощью документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных
прав (документа об оказании услуг), включающего в себя счет-фактуру, и формата представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ),
передаче имущественных прав (документа об оказании услуг) в электронной форме (утвержден приказом ФНС России
от 19.12.2021 № ММВ-7-15/820@, действует с 02.02.2021),
с функцией только счета-фактуры.
Для формирования электронного счета-фактуры необходимо из формы “Настройки
ЭДО”, находясь на закладке “Настройки отправки” (раздел
Администрирование – Обмен электронными документами – Настройки ЭДО) и дважды кликнув по строке, отражающей ЭДО с конкретным контрагентом,
перейти в форму “Настройки отправки документов” и провести
следующую настройку:
Рис. 1
Для автоматического формирования, подписания и отправки электронного счета-фактуры необходимо:
- открыть документ “Счет-фактура выданный” (раздел Продажи – подраздел Продажи);
- выбрать команду Отправить электронный документ из списка команд, открываемого по кнопке ЭДО (рис. 2).
До момента формирования электронного счета-фактуры при наличии действующего соглашения с покупателем об обмене
счетами-фактурами в электронной форме в документе “Счет-фактура выданный”:
- переключатель “Составлен” будет установлен в положение “В электронном виде”;
- в строке “Выставлен (передан контрагенту)” будут отсутствовать флажок и дата выставления;
- в строке, отражающей текущее состояние процесса обмена электронным счетом-фактурой, будет присутствовать
гиперссылка Требуются действия с нашей стороны.
Рис. 2
Формирование электронного счета-фактуры также можно выполнить из списка документов “Текущие дела ЭДО” (раздел
Администрирование – подраздел Сервис или раздел Руководителю – подраздел Сервис, или раздел
Продажи – подраздел Сервис), выбрав соответствующий документ в папке “Создать” и выполнив команду
Создать, подписать и отправить (рис. 3).
Перейти в список документов “Текущие дела ЭДО” можно из документа
“Счет-фактура выданный”, выполнив команду Текущие дела ЭДО из списка доступных команд, открываемого по
кнопке ЭДО (рис. 2).
Рис. 3
Перед созданием, подписание и отправкой электронного счета-фактуры можно предварительно перейти в форму просмотра документа (рис. 4),
выполнив команду Просмотреть электронный документ из списка команд, открываемого по кнопке ЭДО,
или по гиперссылке состояния электронного обмена документа “Счет-фактура
выданный” (рис. 2).
В форме просмотра в строке “Состояние” будет отражена информация о том, что
обмен электронным счетом-фактурой не начат.
Из формы просмотра также можно выполнить подписание и отправку электронного
счета-фактуры с помощью кнопки Подписать и отправить.
Рис. 4
Если у текущего пользователя есть право подписи и сертификат подписи установлен на компьютере, то после выполнения команды
Отправить электронный документ из документа “Счет-фактура выданный” (рис. 2) или
Создать, подписать и отправить из списка “Текущие дела ЭДО” (рис. 3)
Если права подписи у пользователя нет, то программа направит сформированный электронный счет-фактуру на подпись лицу,
имеющему такое право.
Подписать сформированный электронный счет-фактуру можно по кнопке Подписать (или Подписать и отправить,
если не установлена отложенная отправка электронных документов, о чем будет написано далее) из списка “Текущие дела ЭДО”
(рис. 5).
Также подписать сформированные электронный счет-фактуру можно будет из формы
просмотра по кнопке Подписать.
Рис. 5
Кроме того, подписание сформированных электронных документов лицом, имеющим право электронной подписи, можно произвести из
формы “Документы на подпись”, в которой указываются сведения о доступном сертификате (доступных сертификатах) (раздел
Администрирование – подраздел Электронные документы – гиперссылка Документы на подпись или раздел
Руководителю – подраздел Электронные документы – гиперссылка Документы на подпись).
Дважды щелкнув по активной строке списка доступных сертификатов или нажав на кнопку Перейти к списку документов,
можно открыть список предназначенных для подписания документов “Документы на подпись по сертификату”. В списке можно
выбрать и отметить флажком определенные документы, подписать и отправить их по команде Подписать и отправить отмеченные
(рис. 6).
Рис. 6
В случае, если необходимо только сформировать электронный счет-фактуру, а далее направить его уполномоченному лицу на
утверждение, а уже потом на подписание, то нужно использовать кнопку Создать электронный документ из
списка “Текущие дела ЭДО” (рис. 3). Тогда сформированный электронный документ также будет
помещен в папку “Подписать” списка “Текущие дела ЭДО”.
Непосредственная отправка сформированных и подписанных электронных документов зависит от того, как выполнена настройка
электронного обмена.
Если в настройке параметров обмена электронными документами (раздел Администрирование – гиперссылка Обмен
электронными документами) в строке “Отложенная отправка электронных документов” отсутствует флажок, то
подписанный электронный документ будет незамедлительно автоматически направлен оператору ЭДО (рис. 7).
Если такой флажок присутствует, то фактическая отправка подготовленных электронных документов будет производиться:
При работе информационной базы в режиме клиент-сервер можно установить расписание
автоматической отправки электронных документов, выполнив соответствующую
настройку параметров обмена электронными документами с контрагентами (раздел Администрирование –
Обмен электронными документами – Обмен с контрагентами) (рис. 7).
Рис. 7
После отправки электронного счета-фактуры на соответствующих закладках формы просмотра можно получить информацию о подписях и статусах
электронного документа, а также ознакомиться с сопроводительной запиской при ее наличии (рис. 8).
Также из формы просмотра, вызвав команду Сохранить в файл из списка доступных команд, открываемого
по кнопке Еще, можно сохранить электронный счет-фактуру вместе с электронной подписью (рис. 8).
Рис. 8
После отправки электронного счета-фактуры продавец ожидает:
Отправленный счет-фактура, в отношении которого ожидается получение подтверждения оператора ЭДО, перекладывается в папку
документов “На контроле” формы списка документов “Текущие дела ЭДО” (рис. 9).
Рис. 9
Согласно п. 1.10 Порядка
обмена счет-фактура в электронной форме считается выставленным, если
продавцу поступило соответствующее подтверждение оператора ЭДО.
Поэтому до получения подтверждения оператора ЭДО в документе учетной системы “Счет-фактура
выданный” будут отсутствовать флажок и дата выставления в строке “Выставлен
(передан контрагенту)”, а в информационной строке будет указано Требуются
действия со стороны других участников (рис. 10).
Рис. 10