Как сделать выбор между вкладом и сберегательным сертификатом?
: если нужна мобильность, то сертификат; если нет – вклад.
Длинный ответ. Смысл в выборе именно сберегательного сертификата, а не простого вклада появляется, если:
– есть необходимость впоследствии без лишних проблем и бумажной волокиты передать права на вклад другому человеку. Например, сделать подарок или оставить деньги в наследство;
– есть высокая вероятность, что деньги понадобятся до истечения срока действия сертификата. В этом случае сертификат можно продать, сохранив часть накопленного дохода, или заложить под кредит;
– есть желание получить чуть более высокие проценты, чем по вкладу (но надо помнить, что сумма на сертификате не защищена системой страхования вкладов).
Во всех остальных случаях логичнее выбрать вклад.
Очень длинный ответ.
Некоторые российские банки помимо традиционных вкладов предлагают клиентам – частным лицам очень похожий, но всё же отличающийся от них продукт: сберегательный сертификат на предъявителя. Это в буквальном смысле ценная бумага – документ на специальном защищённом бланке – подтверждающая право владельца на получение в данном банке обозначенных на сертификате денежной суммы и процентного дохода.
Сберегательный сертификат имеет как преимущества, так и недостатки по сравнению с обычным вкладом. Ключевое преимущество – возможность без дополнительного оформления и каких-либо бюрократических процедур передать сертификат (а значит, деньги) другому человеку: в подарок, в обмен на товар или услугу, в долг и т.п. Получатель сертификата может в любой момент принести его в банк и забрать деньги. Если получение денег происходит после окончания срока, указанного на сертификате, к основной сумме добавляются заранее известные проценты. Если сертификат сдаётся до этого момента, банк выплачивает только основную сумму. Сертификат также можно оставить в наследство или использовать в качестве залога при получении кредита.
Главный недостаток сберегательного сертификата в том, что деньги, стоящие за ним, не защищены системой страхования вкладов, то есть в случае отзыва лицензии у банка владельцы сертификатов не получат компенсацию от Агентства по страхованию вкладов и окажутся в одной очереди с обычными кредиторами банка. Этот недостаток в некоторой степени компенсируется немного повышенной (по сравнению с обычными вкладами данного банка) ставкой дохода, получаемой владельцем сертификата.
Второй существенный недостаток – крайне сложная процедура восстановления прав на потерянный или украденный сертификат. В этом случае вернуть деньги можно только по решению суда. Банки предлагают решить проблему возможной потери бумаги путём передачи сертификатов им на хранение. Обычно эта услуга бесплатна.
Распространённый миф, связанный с сертификатами – их анонимность. Некоторые люди считают, что если на самой бумаге нет имени владельца, то нельзя узнать ни того, кто оформил сертификат, ни того, кто получит по нему деньги. На самом деле это не так: все операции с сертификатом в банке происходят при предъявлении паспорта и с внесением данных клиента в базу банка. Единственная анонимная фаза в обороте сертификата – это его передача (продажа, наследование или дарение) от одного физического лица другому. Однако, для сохранения анонимности второе лицо должно этот сертификат также кому-то продать, чтобы конечный покупатель предъявил его банку (уже со своим паспортом).
В отличие от вклада, сертификат можно легко продать, в том числе, дороже номинала. Допустим, клиент купил в банке сертификат на 100 тысяч рублей сроком действия 2 года со ставкой 8% годовых. Через год ему потребовались деньги. Клиент может продать сертификат кому угодно за любую сумму по договорённости сторон, например, за 105 тысяч рублей. Это выгоднее, чем сдавать сертификат в банк по номиналу (или с формальным доходом в 0,1%). Покупатель сертификата может дождаться окончания срока его действия и сдать его в банк за 116 тысяч рублей. Сделка покупки-продажи сертификата при желании участников может никак не оформляться на бумаге, это законно. Покупателя можно найти среди знакомых, но существуют и фирмы, скупающие сертификаты дороже номинала.
Достаточно сложен вопрос с налогообложением, связанным с сертификатами. Процентный доход облагается НДФЛ по тем же правилам, что и обычный вклад в банке, то есть до уровня «ставка рефинансирования ЦБ плюс пять процентных пунктов» налог не платится. Основная сумма, выплачиваемая по сертификату банком, не облагается налогом вне зависимости от того, кто её получает. Но операции по передаче сертификата между физическими лицами подчиняются обычным правилам налогообложения, как с любым другим имуществом. Например, при продаже сертификата возникает обязанность уплаты НДФЛ с полученной суммы минус затраты, понесённые в связи с покупкой сертификата. Проще говоря, если человек продаёт сертификат кому-либо, он должен заплатить налог с прибыли, если она возникла, или со всей суммы, если нет документов, подтверждающих расходы на покупку данного сертификата. Но учитывая, что передача сертификатов между физическими лицами может никак не оформляться, сообщение о факте получения прибыли в налоговую, по сути, становится делом совести человека.
PS Если у вас есть вопросы по личным финансам, инвестициям и банковской деятельности, задавайте в комментариях. Я постараюсь на них ответить максимально подробно и понятно.
О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций от 03 июля 2021 –
На основании статьи 36_1 Федерального закона “О банках и банковской деятельности” (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3459, ст.3469; 2001, N 26, ст.2586; N 33, ст.3424; 2002, N 12, ст.1093; 2003, N 27, ст.2700; N 50, ст.4855; N 52, ст.5033, ст.5037; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 1, ст.18, ст.45; N 30, ст.3117; 2006, N 6, ст.636; N 19, ст.2061; N 31, ст.3439; N 52, ст.5497; 2007, N 1, ст.9; N 22, ст.2563; N 31, ст.4011; N 41, ст.4845; N 45, ст.5425; N 50, ст.6238; 2008, N 10, ст.895; 2009, N 1, ст.23; N 9, ст.1043; N 18, ст.2153; N 23, ст.2776; N 30, ст.3739; N 48, ст.5731; N 52, ст.6428; 2021, N 8, ст.775; N 27, ст.3432; N 30, ст.4012; N 31, ст.4193; N 47, ст.6028; 2021, N 7, ст.905; N 27, ст.3873, ст.3880; N 29, ст.4291; N 48, ст.6730; N 49, ст.7069; N 50, ст.7351; 2021, N 27, ст.3588; N 31, ст.4333; N 50, ст.6954; N 53, ст.7605, ст.7607; 2021, N 11, ст.1076; N 19, ст.2317, ст.2329; N 26, ст.3207; N 27, ст.3438, ст.3477; N 30, ст.4084; N 40, ст.5036; N 49, ст.6336; N 51, ст.6683, ст.6699; 2021, N 6, ст.563; N 19, ст.2311; N 26, ст.3379, ст.3395; N 30, ст.4219; N 40, ст.5317, ст.5320; N 45, ст.6144, ст.6154; N 49, ст.6912; N 52, ст.7543; 2021, N 1, ст.37; N 17, ст.2473; N 27, ст.3947, ст.3950; N 29, ст.4355, ст.4357, ст.4385; N 51, ст.7243; 2021, N 1, ст.23; N 15, ст.2050; N 26, ст.3860; N 27, ст.4294, ст.4295; 2021, N 14, ст.2000; N 18, ст.2661, ст.2669; N 25, ст.3596; N 30, ст.4456; N 31, ст.4754, ст.4761, ст.4830; 2021, N 1, ст.66; N 18, ст.2576; N 22, ст.3043) (далее – Федеральный закон “О банках и банковской деятельности”), статьи 844 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 5, ст.410; 2021, N 31, ст.4761) настоящее Положение
устанавливает:
состав обязательных реквизитов сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций и реквизиты сертификата, закрепляющего права владельцев сберегательных и депозитных сертификатов, выдаваемых на условиях обездвижения;
требования к условиям выдачи сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций;
порядок и сроки регистрации Банком России условий выдачи сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций, основания для отказа Банка России в регистрации условий выдачи сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций, перечень документов, представляемых кредитной организацией в Банк России для регистрации условий выдачи сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций, а также требования к указанным документам и порядок их представления;
порядок раскрытия кредитными организациями информации об условиях выдачи сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций;
порядок ведения Банком России реестра зарегистрированных условий выдачи сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций.
1.1. Сберегательный или депозитный сертификат кредитной организации (далее при совместном упоминании – сертификат), выдаваемый на руки его владельцу, должен содержать следующие обязательные реквизиты:
сберегательный сертификат – наименование “Сберегательный сертификат”, депозитный сертификат – наименование “Депозитный сертификат”;
уникальный идентификационный признак сертификата, присвоенный кредитной организацией, выдавшей сертификат;
полное фирменное наименование и место нахождения кредитной организации, выдавшей сертификат;
сберегательный сертификат – фамилия, имя и отчество (при наличии) первого владельца сберегательного сертификата – физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) (далее – физическое лицо), место его регистрации по месту жительства (пребывания);
депозитный сертификат – полное наименование первого владельца депозитного сертификата, его основной государственный регистрационный номер и место нахождения – для российского юридического лица; полное наименование, номер, присвоенный в торговом реестре или учетном регистре государства, в котором зарегистрирован владелец депозитного сертификата как юридическое лицо, и дата государственной регистрации юридического лица (присвоения номера) – для иностранного юридического лица;
сумма вклада, факт внесения которого удостоверяется сертификатом, указанная цифрами и прописью;
процентная ставка (порядок определения процентной ставки) за пользование вкладом, факт внесения которого удостоверяется сертификатом;
дата (срок, по истечении которого наступает дата) востребования суммы вклада и обусловленных сертификатом процентов;
указание на отказ владельца сертификата от права на получение вклада по его требованию до истечения срока востребования вклада, факт внесения которого удостоверяется сертификатом (в случае внесения вклада на условиях отказа владельца сертификата от права на получение вклада по его требованию);
процентная ставка (порядок определения процентной ставки), за пользование вкладом, факт внесения которого удостоверяется сертификатом, при досрочном предъявлении владельцем сертификата к погашению (в случае отсутствия в сертификате отказа владельца такого сертификата от права на получение вклада по его требованию);
безусловное обязательство кредитной организации, выдавшей сертификат, при наступлении установленной таким сертификатом даты (срока, по истечении которого наступает дата) востребования вернуть владельцу сертификата сумму вклада и выплатить обусловленные указанным сертификатом проценты;
безусловное обязательство кредитной организации, выдавшей сертификат, при досрочном предъявлении сертификата к погашению выплатить владельцу сертификата сумму вклада и проценты в размере, выплачиваемом кредитной организацией по вкладам до востребования, или в ином установленном условиями сертификата размере (в случае если сертификат не содержит отказ владельца сертификата от права на получение вклада по его требованию);
сберегательный сертификат – указание на то, что сумма вклада, на которую выдан сберегательный сертификат, подлежит страхованию в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст.5029; 2004, N 34, ст.3521; 2005, N 1, ст.23; 2006, N 31, ст.3449; 2007, N 12, ст.1350; 2008, N 42, ст.4699; N 52, ст.6225; 2021, N 1, ст.49; N 27, ст.3873; N 29, ст.4262; N 49, ст.7059; 2021, N 19, ст.2308; N 27, ст.3438; N 49, ст.6336; N 52, ст.6975; 2021, N 14, ст.1533; N 30, ст.4219; N 52, ст.7543; 2021, N 1, ст.4, ст.14; N 27, ст.3958; N 29, ст.4355; 2021, N 27, ст.4297; 2021, N 18, ст.2661; N 18, ст.2669; N 31, ст.4789, ст.4816; 2021, N 1, ст.54, ст.66; N 11, ст.1588; N 18, ст.2576) (далее – Федеральный закон “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”);
реквизит, предусматривающий место для отражения внесения записей в систему учета выданных кредитной организацией сертификатов и прав на них (далее – система учета), удостоверяющих права владельца сертификата;
дата регистрации Банком России условий выдачи сертификатов, в соответствии с которыми выдан сертификат, и номер записи о зарегистрированных условиях выдачи сертификатов в реестре зарегистрированных условий выдачи сертификатов (далее – реестр);
указание на то, что права, закрепленные сертификатом, переходят к их приобретателю с момента внесения в систему учета сертификатов записи о переходе прав на этот сертификат;
реквизит, предусматривающий место для возможности оформления уступки требования (цессии) путем совершения на сертификате именной передаточной надписи;
подпись работника кредитной организации, выдавшей сертификат, или работника ее филиала, уполномоченных такой кредитной организацией на подписание сертификатов (далее – уполномоченное лицо), скрепленная печатью указанной кредитной организации (филиала) (при наличии печати);
дата подписания сертификата уполномоченным лицом.
1.2. Сертификат, закрепляющий права владельцев сберегательных или депозитных сертификатов, выдаваемых на условиях обездвижения (далее – общий сертификат) должен содержать следующие реквизиты:
наименование: “Общий сертификат, закрепляющий права владельцев сберегательных сертификатов, выданных на условиях обездвижения” или “Общий сертификат, закрепляющий права владельцев депозитных сертификатов, выданных на условиях обездвижения”;
уникальный идентификационный признак, присвоенный общему сертификату кредитной организацией, выдавшей сертификаты на условиях обездвижения;
полное фирменное наименование и место нахождения кредитной организации, выдавшей сертификаты на условиях обездвижения;
сумма вклада, факт внесения которого удостоверяется одним сертификатом, выданным на условиях обездвижения, указанная цифрами и прописью;
процентная ставка (порядок определения процентной ставки) за пользование вкладом, факт внесения которого удостоверяется сертификатом, выданным на условиях обездвижения;
дата (срок, по истечении которого наступает дата) востребования суммы вклада и процентов, обусловленных сертификатом, выданным на условиях обездвижения;
безусловное обязательство кредитной организации, выдавшей сертификат на условиях обездвижения, при наступлении установленной (установленного) общим сертификатом даты (срока) вернуть владельцу сертификата сумму вклада и выплатить причитающиеся проценты;
указание на отказ владельца сертификата, выданного на условиях обездвижения, от права на получение вклада по его требованию до истечения срока востребования вклада (в случае внесения вклада на условиях отказа владельца такого сертификата от права на получение вклада по его требованию);
процентная ставка (порядок определения процентной ставки), уплачиваемая (уплачиваемой) кредитной организацией, выдавшей сертификат на условиях обездвижения, его владельцу при досрочном истребовании суммы вклада (в случае отсутствия в сертификате отказа владельца такого сертификата от права на получение вклада по его требованию);
указание на то, что сумма вклада, факт внесения которого удостоверен сберегательным сертификатом, выданным на условиях обездвижения, подлежит страхованию в соответствии с Федеральным законом “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”;
подпись уполномоченного лица, скрепленная печатью кредитной организации (филиала), выдавшей (выдавшего) сертификаты на условиях обездвижения, права владельцев которых закрепляются общим сертификатом (при наличии печати);
дата подписания общего сертификата уполномоченным лицом.
2.1. Условия выдачи сертификатов должны содержать:
полное фирменное наименование кредитной организации;
наименование утвердившего условия выдачи сертификатов коллегиального исполнительного органа кредитной организации либо иного органа (лица), к компетенции которого уставом кредитной организации в соответствии с частью 2 статьи 36_1 Федерального закона “О банках и банковской деятельности” отнесено утверждение условий выдачи сертификатов (далее – уполномоченный орган), номер и дата протокола заседания (иного документа) уполномоченного органа, на котором (которым) были утверждены условия выдачи сертификатов;
вид сертификатов (сберегательные или депозитные), выдаваемых на условиях выдачи сертификатов;
указание на то, что сертификаты являются именными документарными ценными бумагами;
наименование валюты вклада, факт внесения которого удостоверен сертификатами;
указание на то, что сертификаты выдаются на условиях отказа владельцев таких сертификатов от права на получение вклада по их требованию, или указание на то, что отказ владельцев сертификатов от права на получение вклада по их требованию не предусмотрен;
процентная ставка за пользование вкладом, факт внесения которого удостоверяется сертификатом, в процентах от суммы вклада в виде фиксированной процентной ставки или в виде процентной ставки, рассчитываемой на основании переменных величин, значения которых определяются исходя из обстоятельств, не зависящих от кредитной организации и аффилированных с ней лиц (например, ключевая ставка Банка России, курс определенной иностранной валюты по отношению к рублю, установленный Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731; 2021, N 45, ст.5756; 2021, N 7, ст.907; N 27, ст.3873; N 43, ст.5973; N 48, ст.6728; 2021, N 50, ст.6954; N 53, ст.7591, ст.7607; 2021, N 11, ст.1076; N 14, ст.1649; N 19, ст.2329; N 27, ст.3438, ст.3476, ст.3477; N 30, ст.4084; N 49, ст.6336; N 51, ст.6695, ст.6699; N 52, ст.6975; 2021, N 19, ст.2311, ст.2317; N 27, ст.3634; N 30, ст.4219; N 40, ст.5318; N 45, ст.6154; N 52, ст.7543; 2021, N 1, ст.4, ст.37; N 27, ст.3958, ст.4001; N 29, ст.4348, ст.4357; N 41, ст.5639; N 48, ст.6699; 2021, N 1, ст.23, ст.46, ст.50; N 26, ст.3891; N 27, ст.4225, ст.4273, ст.4295; 2021, N 1, ст.46; N 14, ст.1997; N 18, ст.2661, ст.2669; N 27, ст.3950; N 30, ст.4456; N 31, ст.4830; N 50, ст.7562; 2021, N 1, ст.66; N 9, ст.1286; N 11, ст.1584, ст.1588; N 18, ст.2557), котировка определенной ценной бумаги у организатора торговли на рынке ценных бумаг) (далее – процентная ставка, рассчитываемая на основании переменных величин), если иное не предусмотрено абзацами девятым и десятым настоящего пункта;
указание на то, что процентная ставка, предусмотренная абзацем восьмым настоящего пункта, будет установлена до даты выдачи первого сертификата на условиях выдачи сертификатов, с определением органа кредитной организации, принимающего решение об установлении размера процентной ставки, способа установления процентной ставки, места, сроков и формы опубликования информации о принятом решении о процентной ставке с указанием размера фиксированной процентной ставки или процентной ставки, рассчитываемой на основании переменных величин и информации, указанной в пункте 2.4 настоящего Положения, при установлении процентной ставки, рассчитываемой на основании переменных величин;
указание на возможность изменения кредитной организацией процентной ставки, установленной в соответствии с абзацем девятым настоящего пункта, после даты выдачи первого сертификата для вновь выдаваемых сертификатов (за исключением сертификатов, выдаваемых на условиях обездвижения), наименование органа кредитной организации, принимающего решение об изменении размера процентной ставки, способ изменения размера процентной ставки, место, сроки и форма опубликования информации о принятом решении о вновь установленной процентной ставке с указанием размера фиксированной процентной ставки или процентной ставки, рассчитываемой на основании переменных величин и информации, указанной в пункте 2.4 настоящего Положения, при установлении процентной ставки, рассчитываемой на основании переменных величин, или указание на отсутствие такой возможности;
процентная ставка, за пользование вкладом, факт внесения которого удостоверяется сертификатом, при досрочном предъявлении владельцем сертификата к погашению (в случае если сертификат не содержит условия отказа владельца сертификата от права на получение вклада по его требованию);
условия выдачи сберегательных сертификатов – указание на то, что сумма вклада, на которую выдается сберегательный сертификат, подлежит страхованию в соответствии с Федеральным законом “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”;
адрес кредитной организации и (или) адреса филиалов кредитной организации, в которых выдаются сертификаты, либо ссылка на адрес сайта кредитной организации в информационно-телекоммуникационной сети “Интернет” (далее – сеть “Интернет”), содержащей указанную информацию;
указание на то, что права на сертификат переходят к приобретателю с момента внесения записи о переходе таких прав к приобретателю в систему учета кредитной организации, выдавшей сертификат;
дата начала и (или) дата окончания выдачи сертификатов или порядок раскрытия кредитной организацией информации о таких датах, предусматривающий срок их раскрытия не позднее чем за 1 рабочий день до наступления каждой из указанных дат, в случае если кредитной организацией принято решение об их установлении.
2.2. Условия выдачи сертификатов, выдаваемых на условиях обездвижения, также должны содержать:
указание на то, что сертификаты не выдаются на руки их владельцам, а также на то, что права владельцев сертификатов закрепляются в общем сертификате;
сумму вклада, факт внесения которого удостоверяется одним сертификатом, выданным на условиях обездвижения, либо указание на то, что такая сумма будет установлена кредитной организацией до даты выдачи первого сертификата на условиях выдачи сертификатов, указание на орган кредитной организации, которым такая сумма будет установлена, порядок раскрытия информации об установленной сумме;
сведения о депозитарии, осуществляющем хранение сертификатов и (или) учет прав на них, либо кредитной организации, выдавшей сертификаты, осуществляющей их хранение и (или) учет прав на них на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности (полное фирменное наименование, место нахождения, адрес для направления почтовой корреспонденции, номер, дата выдачи лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, орган, выдавший указанную лицензию, номер контактного телефона, адрес электронной почты (при наличии).
2.3. По решению уполномоченного органа условиями выдачи сертификатов устанавливаются также максимальное количество сертификатов, выдаваемых на таких условиях, а для сертификатов, выдаваемых на руки их владельцам, – также минимальная и (или) максимальная сумма вклада, на которую выдается сертификат.
2.4. В случае если условиями выдачи сертификатов предусмотрено установление процентной ставки, рассчитываемой на основании переменных величин, такие условия выдачи сертификатов должны также содержать:
ссылку на общедоступный источник информации, в котором размещаются значения переменных величин;
положение о наличии риска инвестирования в сертификаты и положение о том, что значение переменных, по которым рассчитывается процентная ставка, может изменяться не только в сторону уменьшения, но и в сторону увеличения и что изменение значений переменных в прошлых периодах не свидетельствует об изменении значений этих переменных в будущем.
Образец документа
Сберегательный сертификат оформляется на бланке строгой отчетности. На нем отображается информация идентифицирующего, уточняющего и регламентирующего характера.
В верхней части бланка по центру указывается название банка-эмитента и вид бумаги. В основном тексте документа отображают информацию о размере вклада, применяемых к нему процентов и сроков, а также об условиях его досрочного погашения.
Ниже приведены образцы сберегательных сертификатов в разных банках и в разное время:
Пример бланка (фото)
На депозитном сертификате отображается информация о банке – эмитенте, о держателе ценной бумаги, ее серии и номере, а также о дате оформления, сумме и сроке вклада. Дополнительно указываются условия выпуска и обращения, а также обслуживания ее держателя.
Ниже приведены примеры депозитных сертификатов в разных банках:
