Чем отличается расчетный счет от корреспондентского счета как узнать корреспондентский счет по расчетному счету

Отличия между расчетным и корреспондентским счетами

Расчетный счет открывается для принятия оплаты по безналичному расчету. Каждое юридическое лицо или индивидуальный предприниматель должен иметь расчетный счет в банке. Этот счет используется для проведения финансовых операций и получения платежей от клиентов.

Корреспондентский счет, с другой стороны, открывается банками у Центрального банка России или других кредитных организаций. Он используется для осуществления межбанковских операций, что позволяет банкам обмениваться деньгами и выполнять расчеты друг с другом.

Заключение

Открытие казначейского счета является важным шагом для организации, особенно при работе с государственными контрактами или целевым финансированием. Это обеспечивает прозрачность и эффективность в управлении финансовыми потоками и контроле за платежами. Кроме того, использование счета ЕКС помогает снизить вероятность ошибок и ускорить процесс обработки платежей.

Расчетный счет vs Корреспондентский счет

В платежных реквизитах могут фигурировать оба — важно понимать, как отличить расчетный счет от корреспондентского, и для каких целей используется каждый из них. Об этом и поговорим:

Прежде, чем перевести кому-то деньги, нужно проверить контрагента, потому что из-за неблагонадежного клиента или партнера счет вашей компании может быть заблокирован по 115-ФЗ. Проверить контрагента можно на официальном сайте Сведений ЕГРЮЛ/ ЕГРИП.

Бухгалтерия под ключ: от регистрации бизнеса и ведения всех видов учёта, до общения с налоговой. Страхуем от ошибок на миллион рублей!

Что такое счет в Казначействе

Федеральное казначейство поясняет, что казначейский счет для коммерческой организации — это расчетный инструмент для оплаты государственных и муниципальных закупок. По сути, это такой же лицсчет, что обслуживается в банковских организациях и кредитно-финансовых службах. Но отличия все же есть: казначейский счет используется для поступления и расходования бюджетных средств. Следовательно, если юридическое лицо — участник бюджетного процесса, то для него это обязательное условие.

В нормативах Центробанка РФ указано, чем отличаются казначейский и единый казначейский счета: единый казначейский — это расчетный или корреспондентский счет, фактически ЕКС используют для расчетов. А обычный расчетный — это банковский аккаунт для проведения транзакций коммерческих и некоммерческих организаций. Казначейский — это банковский номер, который входит в состав единого казначейского счета 40102 (242.14 БК РФ, 479-ФЗ от 27.12.2019). То есть любой казначейский счет входит в систему ЕКС. А через систему ЕКС проводятся бюджетные платежи.

Таким образом, разница казначейского и расчетного счетов состоит в их назначении. Р/с используют для коммерческих расчетов, казначейский — для бюджетных расчетов. Кроме того, разница между ЕКС и р/с выражается в реквизитах. Проверяйте принадлежность основного банковского реквизита по первым цифрам двадцатизначного уникального кода. Единый казначейский начинается так: 40102.

В закупочной деятельности применение казначейского спецсчета обусловлено теми же требованиями. Если заказчик получает бюджетное финансирование на оплату заказа, то расчеты должны проводиться исключительно через систему казначейских платежей.

Получить деньги из бюджета по некоторым контрактам госзаказа на стандартный р/с нельзя. Такие указания закреплены в Письме Минэкономразвития № Д28 и-2613 от 11.09.2015. Но эти правила распространяются только на участников закупок, работающих по закону № 44-ФЗ.

Например, автономное учреждение, которое работает по , вправе получить финансирование на обычный банковский счет.

Что такое единый казначейский счет

Единый казначейский счет (ЕКС) в госзакупках

Начнем с определения для госзакупок: единый казначейский счет — это расчетный счет, который открывают в территориальном отделении Федерального казначейства (ТОФК), чтобы проводить расчеты по контрактам с казначейским сопровождением.

По сути, Федеральное казначейство — это финансовый орган, который проводит все бюджетные платежи и платежи бюджетных и автономных заказчиков по закупкам. Благодаря системе ЕКС, казначеи проверяют фактическое исполнение по госконтрактам, контролируют эффективное и целевое использование бюджетных средств, сокращают срок поступления средств от заказчика к поставщику.

Преимущества ЕКС в закупках

ЕКС в закупках позволяет казначеям проводить мониторинг исполнителей госконтрактов и контролировать их финансовые связи с поставщиками сырья, субподрядчиками, соисполнителями. Это приводит к дополнительному контролю качества сырья, материалов и продукции, которая используется при исполнении контракта.

Кроме того, проверяют и легальность использования рабочих для выполнения соглашения, и уровень их заработной платы, поскольку Казначейство санкционирует все расходы по госконтрактам с КС.

Использование ЕКС

Когда заказчик и поставщик заключают контракт с сопровождением ФК, они указывают специальный идентификатор государственного контракта — и в самом соглашении, и во всех платежных документах.

Этот идентификатор позволяет отслеживать платежи по каждому договору с сопровождением при проведении операций с отражением на сч. Казначейства. То есть сопровождение используют, в том числе, и для документарного контроля авансирования и окончательных расчетов по госконтрактам через ЕКС.

Отличия ЕКС в рамках сопровождения ФК

ЕКС в рамках сопровождения ФК — это казн./счет, который открывают в ТОФК для организаций, не участвующих в бюджетном процессе: для поставщиков, подрядчиков, исполнителей.

Через казн./сч. проводятся операции с денежными средствами в рамках сопровождения госконтрактов (Постановление Правительства № 2024 от 24.11.2021).

Правила использования ЕКС

По правилам, когда заказчик платит поставщику по контракту с сопровождением, он перечисляет деньги не на его р/счет в коммерческом банке, а на отдельный лицевой сч., открытый в ТОФК (п. 5 ст. 242.23 БК РФ).

Платить надо по реквизитам ТОФК: сч. отдела Казначейства в регионе — это и есть ЕКС для закупок. После исполнения контракта, предоставления подтверждающих документов и санкционирования платежа деньги переводят с ЕКС на обычный р/сч. получателя (Приказ Минфина № 214н от 17.12.2021).

Исключения в 2023 году

В 2023 году для бизнеса сделали исключение. Для некоторых контрактов с КС не надо открывать отдельные л/сч. в Казначействе. Заказчики платят напрямую на р/сч. поставщиков, без использования ЕКС (ч. 4-6, 15 ст. 10 448-ФЗ от 21.11.2022).

Расчетный счет

Расчетный счет — место хранения денежных средств предпринимателя или предприятия. Все операции по расчетному счету выполняются только при наличии соответствующих распоряжений предпринимателя или ответственного лица организации.

Расчетный счет и корреспондентский счет: разница

Существует также понятие банковского счета. Банковский счет — это расчетный счет или корреспондентский?, спросите вы. Правильный ответ — расчетный.

Расчетный счет

Как только предприятие регистрируется, оно обязано обратиться в банк и открыть расчетный счет. Открытие осуществляется достаточно оперативно после предоставления необходимого пакета документов. Расчетный счет требуется для проведения всех платежей, в первую очередь, налогов. Большая часть платежей за товары, услуги и материалы производится в безналичной форме с использованием расчетного счета.

Вывод денег

Чтобы вывести деньги со счета ООО, необходимо это сделать в соответствии с законодательством, чтобы не вызвать интереса со стороны налоговой, иначе счет могут заблокировать и оштрафовать.

Чек-лист для перевода с расчетного счета ООО:

• Узнать номер расчетного счета компании
• Указать этот номер партнеру для перечисления денег

ИП

Чтобы вывести деньги со счета ИП, также необходимо соблюдать законодательство.

Чек-лист для перевода с расчетного счета ИП:

• Выяснить номер расчетного счета ИП
• Указать его для перевода средств

Корреспондентский счет

Корреспондентский счет — аналог расчетного счета для банка. Он используется финансовым учреждением для межбанковских переводов. Средства на корреспондентском счете защищает Центральный банк России.

Предприятия выбирают в качестве партнеров разные банки, поэтому при перечислении средств от одной компании в другую происходит не только смена счетов, но и финансовых учреждений. Для того, чтобы платежи могли проходить между банками требуются корреспондентские счета. Они открываются каждой финансовой организацией в соответствующем территориальном отделении Центрального банка РФ. Также банки могут устанавливать взаимоотношения напрямую, в такой ситуации платежи кредитных организаций проходят значительно быстрее. Однако финансовых учреждений в стране сейчас насчитывается более 500, а значит, без системы корреспондентских счетов Банка России не обойтись.

Таким образом, корсчет является и одним из элементов управления ликвидностью – способностью банка своевременно удовлетворить требования своих кредиторов, как предприятий по проведению платежей, так и физических лиц в части своевременного возврата вкладов. Наличие средств на корреспондентских счетах позволяет оперативно получить их в кассу для выдачи клиентам или для того, чтобы все платежи могли оперативно производиться.

В законодательстве установлено, что корреспондентский договор может быть трех видов, следовательно, можно выделить следующие типы корреспондентских счетов:

В ситуации, когда организация оформляет платежное поручение для перечисления средств контрагенту в другой банк, она обязана в документе указать не только реквизиты расчетного счета, но и сведения о финансовой организации партнера (для этого потребуется узнать корреспондентский счет, БИК, наименование банка). Это позволит банку плательщика оперативно перечислить средства со своего корреспондентского счета партнеру, а тому — зачислить полученные средства на счет контрагента. Чем быстрее выполняются данные операции, тем быстрее поставщик увидит денежные средства у себя на счете и, например, начнет отгрузку товара.

Как узнать корреспондентский счет по расчетному счету? Это несложно — можно обойтись и без номера расчетного счета. Есть 3 варианта:

Если составляете платежное поручение в личном кабинете банка, корреспондентский счет отобразится автоматически после ввода других сведений о получателе.

Существуют и ситуации, когда корреспондентский счет банка не требуется. Например, если перевод выполняется внутри одной финансовой организации или между ее филиалами. В этом случае Центральный банк РФ не задействуется, все операции производятся в рамках одной информационной системы.

Банков-корреспондентов может быть несколько, в зависимости от региона, куда направляется платеж, отношений между самими банками, синхронизации информационных систем и многих других факторов.

Платеж является бюджетным в случае, если соответствует одному из двух условий:

Номер счета получателя соответствует: 03100xxxxxxxxxxxxxxx (счет органа Федерального казначейства)03212xxxxxxxxxxxxxxx (казначейские платежи, поступающие во временное распоряжение)03222xxxxxxxxxxxxxxx (казначейские платежи, поступающие во временное распоряжение)03232xxxxxxxxxxxxxxx (казначейские платежи, поступающие во временное распоряжение)03242xxxxxxxxxxxxxxx (казначейские платежи, поступающие во временное распоряжение)03252xxxxxxxxxxxxxxx (казначейские платежи, поступающие во временное распоряжение)03262xxxxxxxxxxxxxxx (казначейские платежи, поступающие во временное распоряжение)03272xxxxxxxxxxxxxxx (казначейские платежи, поступающие во временное распоряжение)03214xxxxxxxxxxxxxxx (казначейские платежи бюджетных и автономных учреждений)03224xxxxxxxxxxxxxxx (казначейские платежи бюджетных и автономных учреждений)03234xxxxxxxxxxxxxxx (казначейские платежи бюджетных и автономных учреждений) 03254xxxxxxxxxxxxxxx (казначейские платежи бюджетных и автономных учреждений)40503xxxxxxxx4xxxxxx (прочие бюджетные платежи)40603xxxxxxxx4xxxxxx (прочие бюджетные платежи) 40703xxxxxxxx4xxxxxx (прочие бюджетные платежи)

b) В реквизитах платежа присутствует единый казначейский счет (ЕКС), начинающийся с 40102.

В меню «Переводы и платежи» выберите раздел «Бюджетные переводы».

Для осуществления платежа выберите один из своих счетов для списания средств, введите сумму и заполните реквизиты.

В поле «Статус плательщика» необходимо указать код 24, если в Вашей квитанции не указано иное.

КПП получателя должен состоять из 9 цифр.

ИНН получателя должен состоять из 10 цифр.

При наличии обязательно указывайте КБК (20 цифр), ОКТМО (8 цифр), УИН (20 или 25 цифр).

Для Вашего удобства большинство полей содержат подсказки, которые обозначены знаком «?».

После заполнения нажмите «Далее».

Для подтверждения платежа введите одноразовый пароль, который будет отправлен на Ваш номер мобильного телефона, предоставленный Ситибанку.

Ваш платеж принят к исполнению и находится на проверке. Он будет обработан не позднее следующего рабочего дня.

Подробную информацию о платеже Вы сможете найти в списке совершенных операций на странице «Детали счета».

Какой номер единого казначейского счета

С 2021 года абсолютно все бюджетные деньги учитываются на казн./сч. В систему платежей Казначейства входят и сч. для перечисления налогов и взносов, и сч. для закупок и другие ЕКС.

Теперь в платежных документах отражают два обязательных реквизита — сч. ТОФК и ЕКС. По новому регламенту, единый счет бюджета и единый казначейский счет — это одно и то же. ЕСБ — совокупность бюджетных сч-в, открытых для ТОФК в Центробанке (479-ФЗ от 27.12.2019).

Казн./сч-та подразделяются на:

Номер банковского сч. ТОФК начинается на 40102. Номер казн./сч. — на 032. Пример ЕКС — 03215643000000017300, сч. УФК по Москве. Порядок открытия к/счетов регулируется Приказом Казначейства № 15н от 01.04.2020.

Как правильно указывать счет ЕКС

Но как правильно указывать счет ЕКС? Все начинается с самого основного — создания счета. Для этого необходимо обратиться в уполномоченный центр сертификации и запросить выдачу сертификата электронной-кодовой подписи. После прохождения процедуры и получения сертификата, вам будет выдан счет ЕКС.

Теперь, когда у вас есть счет ЕКС, необходимо правильно его указать в реквизитах при проведении финансовых операций. Вот несколько важных шагов для этого:

И помните, что счет ЕКС является основным средством подтверждения вашей участии в сделке и обеспечивает безопасность операций. Поэтому обращайте внимание на правильность указания счета и следуйте рекомендациям банка или платежного сервиса.

Как платить на единый казначейский счет

По правилам, оплата на единый казначейский счет проводится обычными платежными поручениями. Но заполнять их надо в особом порядке — по Приказу Минфина № 107н от 12.11.2013.

Заказчики формируют заявку на кассовый расход и указывают в ней все реквизиты получателя, то есть поставщика (Приказ Федерального казначейства № 21н от 14.05.2020). Если надо платить на ЕКС, его тоже отражают в заявке. Казначеи обрабатывают ЗКР и формируют платежное поручение на перечисление средств на ЕКС получателя: поставщик сможет распорядиться деньгами после санкционирования платежа и исполнения контракта.

Еще по теме:

Об авторе этой статьи

Бухгалтер, эксперт проекта

Практикующий бухгалтер. Работаю с начала учебы в ВУЗе. Есть опыт работы и в коммерции, и в бюджете. С 2006 по 2012 работала бухгалтером-кассиром и кадровиком. С 2012 по настоящее время — главный бухгалтер в бюджетном учреждении. Помимо прямой бухгалтерии занимаюсь закупочной и планово-экономической деятельностью. 4 года пишу тематические статьи для профильные изданий.

Другие публикации автора

Расчетный счет открывается юридическим или физическим лицом (инд. предприниматели) для ведения расчетов с бюджетом или другими юридическими лицами. Корреспондентский счет – это счет банка, в Центральном банке, как и БИК.

Проще всего их отразить отличия в таблице.

Выставляя счет, вы можете задаться вопросом: «‎Какой счет указывать: расчетный или корреспондентский?». Ответ: оба. Отличить корреспондентский счет от расчетного очень просто. Во-первых, различаются первые три цифры – это номера в банковском плане счетов для ведения бухгалтерского учета (расчетный счет начинается с 407 или 408, а корреспондентский счет – с 301). Во-вторых, последние три цифры корсчета совпадают с БИК обслуживающего банка, а у расчетного это просто номер в банковской информационной системе.

Итак, несмотря на схожее строение, наличие 20 цифр в номере, разобраться, расчетный или корреспондентский счет представлен в реквизитах, достаточно просто. При этом они оба необходимы для осуществления расчетов. Особенно актуально наличие обоих типов при выполнении переводов в другие банки. Сведения о корреспондентском счете в такой ситуации становятся необходимыми.

Наши специалисты понятным языком расскажут про нюансы ведения бухгалтерского учёта, оптимизацию налоговой нагрузки и варианты решения нестандартных бизнес-задач.

Как открыть счет в Казначействе

Действующий порядок, как открыть счет в Казначействе юридическому лицу для расчетов по госконтрактам, утвержден Приказом ФК № 15н от 01.04.2020. При его несоблюдении работники ТОФК откажут в создании и обслуживании спецсчета ФК.

Процедура открытия проста, но есть определенные требования и рекомендации. Вот пошаговая инструкция:

Шаг 1. Подготовьте копии документов

В отличие от бюджетников, для коммерции действуют отдельные правила, как открыть казначейский счет для ООО в 2023 году для исполнения госконтракта с целевым финансированием. Потребуются:

Это не полный перечень, работники Казначейства вправе затребовать дополнительную документацию для открытия КС.

Шаг 2. Заполните заявление и карточку подписей

Помимо копий документов, потребуется заполнить специальные формы. Это заявление на открытие лицевого КС и карточка образцов подписей. Эти формы одинаковы и обязательны для всех клиентов — как для бюджетников, так и для коммерции.

Заявление заполняют по форме КФД 0531752 в соответствии с реквизитами из приложения № 1 к порядку открытия КС, утв. Приказом № 15н. Заявление необходимо составить отдельно на каждое КС — например, если организация открывает сразу несколько расчетных спецсчетов в Казначействе. Заявление подписывают руководитель компании и главбух.

Карточка образцов подписей заполняется по унифицированному шаблону КФД 0531753. Правила оформления закреплены в Приказе № 15н. Документ оформляют в единственном экземпляре. Образцы подписей заверяют у нотариуса либо у учредителя.

Правила, как работать с казначейским счетом при казначейском сопровождении, регулируются Приказом ФК № 44н от 22.12.2021.

Шаг 3. Подайте документы в ТОФК

Готовый пакет документов направьте на рассмотрение в Казначейство. Если ошибок нет, то казначеи откроют счет и направят клиенту уведомление: вы сможете указывать казначейский счет в реквизитах госконтракта. В п. 14 приказа № 15н закреплено, сколько цифр в казначейском счете, — его уникальный номер состоит из 20 цифр (разрядов), идентифицирующих получателя бюджетных средств.

Если в документах на открытие КС обнаружат ошибки, то работники ФК вернут их с указанием на нарушения. Исправьте их и подайте документы снова. Как только поступит уведомление об открытии, вы сможете проводить операции по получению и расходованию бюджетных средств.

В 275-ФЗ разъясняется, как открыть казначейский счет юридического лица в Москве по ГОЗ: подать заявление на открытие лицсчета и карточку образцов подписей. Головной исполнитель, исполнитель заключают договор банковского сопровождения и открывают спецсчет в одном из уполномоченных банков (пп. 7 п. 1 , пп. 7 п. 2 ст. 8 275-ФЗ). Субподрядчики из кооперации по ГОЗ тоже открывают спецсчет в уполномоченном банке, который выбрал головной исполнитель.

Документы и разъяснения по теме

Бюджетный кодекс № 145-ФЗ от 31.07.1998

Федеральный закон № 479-ФЗ от 27.12.2019

Федеральный закон № 44-ФЗ от 05.04.2013

Федеральный закон № 223-ФЗ от 18.07.2011

Федеральный закон № 275-ФЗ от 29.12.2012

Приказ Казначейства № 15н от 01.04.2020

Приказ Федерального казначейства № 44н от 22.12.2021

Письмо Казначейства № 07-04-05/05-151 от 10.02.2017

Письмо Минэкономразвития № Д28и-2613 от 11.09.2015

Есть несколько вариантов, чтобы узнать счет банка получателя и единый казначейский счет для оплаты:

Как отражают ЕКС в платежном поручении

С 1 января 2021 года плательщики обязательно указывают единый казначейский счет в платежном поручении для любых бюджетных платежей. Вот обязательные поля для заполнения в платежках:

Заказчики платят на ЕКС, только если проводят платеж по госконтракту с казначейским сопровождением на отдельный л/сч. поставщика в ТОФК. В таких заявках на кассовый расход и платежных поручениях обязательно указывают идентификатор государственного контракта.

Если перечисляете аванс или итоговый платеж по обычному контракту в рамках или , единый к/сч. не понадобится. В таком случае деньги перечисляют на р/сч. исполнителя в коммерческом банке.

Зачем нужен казначейский счет

Ключевое назначение работы через Казначейство — контроль использования бюджетных средств. Работники территориальных отделов Федерального казначейства (ТОФК) проверяют все этапы проведения государственных и муниципальных закупок. Необходимо заранее открыть счет в Казначействе юридическому лицу для расчетов по ГОЗ или по госконтрактам с казначейским сопровождением, чтобы исключить перебои с финансированием. Бюджетные средства не зачислят в пользу заказчика, пока организация не подтвердит принятые обязательства. Основанием выступает государственный или муниципальный контракт, акты выполненных работ или накладные на поставку.

Контроль со стороны органов Федерального казначейства — это обязательное условие работы с бюджетными деньгами. Работники ТОФК контролируют:

Если документация оформлена неверно, то казначеи откажут в использовании бюджетных средств. Операцию отклоняют в системе казначейских расчетов. Чтобы получить деньги, придется исправить выявленные нарушения.

Спецсчет используют не только в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ, но и в государственном оборонном заказе (275-ФЗ от 29.12.2012). Спецсчет для закупок открывают участники с бюджетным финансированием (получатели бюджетных средств), а спецсчет по гособоронзаказу — головные исполнители и исполнители государственного оборонного заказа. Порядок открытия закупочных спецсчетов регулируется Федеральным казначейством, а реквизитов по ГОЗ — Федеральным законом № 275-ФЗ.

Зачем нужен счет ЕКС?

Давайте обсудим одну интересную тему о счете ЕКС. Скажите, вы когда-нибудь слышали о нем? Мне кажется, что многие из нас могут быть немного запутаны, когда речь заходит о различных типах счетов при осуществлении финансовых операций. Но не беспокойтесь, вместе мы разберемся!

Итак, о чем речь? Счет ЕКС, или единый казначейский счет, является основным инструментом учета средств государственных организаций. Немного сложно? Согласен, это звучит как что-то из мира бухгалтерии и финансов. Но давайте вместе разберемся.

Для начала, ответьте на вопрос: куда обычно поступают деньги от налогов, продажи товаров или услуги, прибыль от государственных предприятий? Если вы подумали, что все эти средства должны быть правильно учтены и контролируемы, то вы абсолютно правы!

Именно для этой цели и создан счет ЕКС. Он представляет собой единый счет в казначействе, на котором собираются и контролируются государственные финансы. Это как продвинутая версия вашего личного счета в банке, который позволяет вам управлять своими финансами. Только здесь мы говорим о деньгах, которые касаются всей страны.

Теперь давайте поговорим о преимуществах такого счета. Они довольно очевидны. Во-первых, счет ЕКС упрощает и автоматизирует процесс учета государственных средств. Благодаря единому счету, все поступления и расходы могут быть точно отслежены и подкреплены соответствующей документацией. Это делает финансовый контроль более прозрачным и эффективным.

Во-вторых, счет ЕКС позволяет усилить контроль за исполнением бюджетных средств. Это означает, что соответствующие органы могут легче установить, где и как используются государственные деньги. Это, в свою очередь, помогает предотвратить нецелевое использование бюджетных средств и коррупцию. Важно отметить, что регулярный аудит счета ЕКС является обязательным требованием.

Также, счет ЕКС способствует сокращению времени и затрат на управление государственными финансами. Благодаря автоматизации процесса учета и контроля, чиновники могут быстрее отслеживать баланс счета и принимать своевременные решения по распределению бюджетных средств.

Возможно, вы думаете, что все это кажется довольно сложным для обычного гражданина. Какая разница, как учитываются финансы, если все равно я не имею к ним прямого доступа? Но не беспокойтесь, важно понимать, что эффективное управление государственными финансами непосредственно влияет на жизнь каждого гражданина. От правильного использования бюджетных средств зависит достаток, качество жизни и развитие государства.

Итак, вопрос выглядит следующим образом: зачем нужен счет ЕКС? Ответ прост – он является инструментом финансового контроля, который помогает правительству более прозрачно и эффективно управлять государственными финансами. Как граждане, мы можем быть уверены в том, что наши деньги тратятся там, где это нужно, и что они учитываются соответствующим образом.