Как правильно вести в 1С учет подарочных сертификатов?

Что можно делать с подарочным сертификатом

Вот что об этом говорят суды.

Рекомендую пользоваться подарочными сертификатами в пределах указанного на них срока действия. Если он уже истек, можно попробовать получить деньги, но победа в таком деле не гарантирована.

Дальше я расскажу, как вернуть подарочный сертификат.

Ввод информации о подарочных сертификатах в 1с розница 8.3

Подарочный сертификат относится к элементу справочника «Номенклатура», и, соответственно, ввод информации по нему производится в справочнике «Номенклатура».

Зайдем в меню «Нормативно-справочная информация» и выберем справочник «Номенклатура». В открывшемся окне списка номенклатуры нажимаем кнопку «Создать»:

Можно предварительно создать папку, например, «Подарочные сертификаты».

После нажатия кнопки «Создать» откроется окно создания нового элемента номенклатуры.

Вводим наименование сертификата и прочие обязательные поля, как и для обычной номенклатуры. В поле «Вид номенклатуры» выбираем «Подарочный сертификат».

Появится новая вкладка «Сертификаты». В ней настраиваются параметры сертификатов. Если закладка не появилась, нужно убедиться, что у вида номенклатуры установлен «Тип номенклатуры» – «Подарочный сертификат»:

Если нужного вида номенклатуры нет, нужно его создать с указанным типом.

Переходим к закладке «Сертификаты»:

Сертификаты могут быть двух видов:

• обычный сертификат, не имеющий номера;
• пронумерованные сертификаты.

Для ввода обычного сертификата в 1С Розница 8 достаточно указать его номинал и срок действия. Срок действия задается либо датой окончания действия сертификата, либо периодом после продажи (последнее доступно только для пронумерованных сертификатов). Можно завести бессрочный сертификат.

Для того чтобы более строго вести учет сертификатов, их можно пронумеровать. Причем номера могут быть трех типов:

• штриховой;
• магнитный;
• смешанный.

У одного номинала сертификата может быть неограниченное количество номеров. Можно вводить номера вручную, а можно задать диапазон номеров, и программа заполнит таблицу автоматически.

• Давайте укажем номинал сертификата 3000 руб. Срок действия – бессрочный.
• Установим флажок «Использовать номера подарочных сертификатов» и выберем тип – штриховой.

Рассмотрим, как заполнить номера автоматически, выбрав диапазон. Для этого воспользуемся кнопкой «Заполнить номера подарочных сертификатов…». В открывшемся окне указываем количество сертификатов и начальный штрих-код. Самый распространенный штрих-код – это EAN-13, то есть состоящий из тринадцати цифр. Последняя цифра – контрольная, ее можно не вводить, программа рассчитает ее сама.

Введем, к примеру, следующий начальный штрих-код: 500015818374 и нажмем «Enter». Программа сама рассчитает последний штрих-код с контрольной цифрой:

Нажимаем «Сформировать». Программа сообщит, что создано 100 сертификатов. Окно можно закрыть.

Посмотрим, что у нас получилось:

Теперь можно приступить к продаже сертификатов.

Дарение подарочного сертификата

Дарение клиенту подарочного сертификата по экономическому смыслу представляет собой передачу имущественных прав клиенту — права зачесть сумму номинала сертификата в счет стоимости покупки товаров (работ, услуг). Покупатель сертификата дарит его клиенту. В результате право зачесть номинальную стоимость сертификата в счет стоимости покупки переходит от организации к клиенту.

Можно ли рассматривать передачу подарочного сертификата как расходы, связанные с продвижением?

Налоговый кодекс предусматривает такой вид внереализационных расходов, как расходы в виде премии (скидки), выплаченной (предоставленной) продавцом покупателю вследствие выполнения определенных условий договора, в частности объема покупок (подп. 19.1 п. 1 ст. 265 НК РФ).

По нашему мнению, относить на расходы сумму подарочных сертификатов можно только в том случае, если они дарятся непосредственно клиентам — физическим лицам и за выполнение определенных условий договора.

Если клиентами поставщика являются организации и сертификат дарится представителям организации, то, на наш взгляд, такую операцию следует рассматривать как подарок физическому лицу и не признавать расходом по налогу на прибыль. Дело в том, что указанная выше норма Налогового кодекса регулирует ситуацию, когда поставщик стимулирует покупателя.

В случае же, когда предоставляется подарочный сертификат на товары и услуги личного потребления, понятно, что он предоставлен не в интересах компании покупателя, а в интересах конкретного физического лица. По мнению автора, в этой ситуации нет основания признавать такие расходы как премии покупателям по указанной статье Налогового кодекса. Их следует рассматривать как подарки и не признавать расходом (п. 16 ст. 270 НК РФ).

Аналогичной позиции придерживаются и финансисты (письмо Минфина России от 19.10.2021 № 03-03-06/1/653).

С точки зрения экономической логики расходы на подарки физическим лицам — представителям клиента связаны с деятельностью, направленной на получение дохода. Эти расходы направлены на то, чтобы стимулировать конкретных должностных лиц компании в дальнейших покупках.

Тот факт, что подарочный сертификат представляется в интересах конкретного физического лица, приводит к тому, что это физическое лицо получает доход в натуральной форме (подп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ). Соответственно, встает вопрос и о налогообложении НДФЛ суммы подарка.

– стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей;

– стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг).

Из этого следует, что если сумма даримых этому физическому лицу подарков за календарный год менее 4000 рублей, то налогооблагаемой базы по НДФЛ не возникает. К такому выводу пришло и финансовое ведомство (письмо Минфина России от 17.09.2009 № 03-04-06-01/240).

Специалисты считают, что в этом случае организации нет необходимости представлять форму 2-НДФЛ (письма ФНС России от 08.11.2021 № ШС-37-3/14851, Минфина России от 20.07.2021 № 03-04-06/6-155).

Если все-таки сумма подарков физического лица за календарный год превышает лимит в 4000 рублей, то налоговый агент должен представить в инспекцию сведения о доходах клиента.

Судьи придерживаются мнения, что датой фактического получения дохода у физических лиц — держателей сертификатов является дата, когда держатели сертификатов предъявили их в качестве средства платежа и получили в обмен на него конкретный товар или услугу, поскольку именно в этот момент может быть достоверно подтвержден факт оплаты за физическое лицо стоимости товаров (работ, услуг) (пост.

На основе изложенного можно сделать вывод, что доход физическое лицо получает не в момент получения подарочных карт, а только при зачете номинала сертификата в стоимости соответствующей покупки. В качестве аргумента можно также использовать довод, что физическое лицо может и вовсе не использовать сертификат или передать его другому лицу.

Однако, на наш взгляд, это рискованная позиция. Получив подарочный сертификат, физическое лицо получило имущественное право и доход в натуральной форме (ст. 211 НК РФ). Что касается упомянутого судебного решения, то его особенность в том, что организация общественного питания представляла организации ежемесячный отчет об оказании таких услуг. То есть, был организован сбор информации об использовании сертификатов в счет уплаты питания.

В обычном же случае такая информация магазинами не предоставляется. Поэтому применение позиции, что доход физического лица возникает только при покупке товара за сертификат, приведет к тому, что налог вообще не будет уплачен. Сомневаемся, что суды поддержат такие действия.

Стоимость подарка не облагается взносами в фонды обязательного государственного страхования, так как не относится к объекту обложения страховыми взносами (ч. 3 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ) (выплаты и иные вознаграждения, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права) (письмо ПФР от 29.09.2021 № 30-21/10260).

Передача сертификата физическим лицам отражается в бухгалтерском учете проводкой:

ДЕБЕТ 91 КРЕДИТ 76

–          подарочный сертификат передан клиентам.

Пример

Организация, реализующая товары, приняла решение всем клиентам, которые приобрели в текущем году товаров на сумму более 1 млн руб., подарить подарочный сертификат косметической компании «Ноктюрн» номиналом 1000 руб.

В бухгалтерском учете компании будут сделаны следующие записи:

ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 51 (50, 71)

–          1000 руб. — приобретен подарочный сертификат;

ДЕБЕТ 50 субсчет «Денежные документы» КРЕДИТ 76

–          1000 руб. — оприходован подарочный сертификат;

ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 50 субсчет «Денежные документы»

–          1000 руб. — подарочный сертификат передан клиенту.

Как использовать сертификат «летуаль»

Если вы стали обладателем такого презента, Важно знать, как его можно использовать.

Хотя купить Classic или eCARDS могут, как физ.лица, так и юридические, воспользоваться или могут только обычные граждане.

Воспользоваться Classic старого образца можно, приобретая косметику или парфюмерию только в обычных магазинах, пластиковые карты нового образца, можно использовать и в интернет-магазинах, оплатив им покупки размере денежных средств, которые указаны на его лицевой стороне или зачислены на баланс. Для оплаты выбранной косметики на кассе, необходимо предъявить Classic, и ввести пин.

Если стоимость совершенной покупки больше номинала, возможно доплатить разницу собственными денежными средствами. Если же цена товаров меньше — остаток сохраняется на балансе и его можно потратить позднее. Именно поэтому очень важно сохранять, пока не потрачен весь ее номинал, так как дальнейшие покупки возможно совершать только при предъявлении сертификата и пин-кода.

Воспользоваться eCARDS возможно при заказах через сайт компании. Для этого в чтобы оплатить им покупки на сайте, необходимо выбрать способ оплаты eCARDS, в соответствующем поле ввести его номер и пин, если все прошло успешно размер сделанного заказа уменьшится на размер номинала.

В случае, использования для оплаты продукции в стационарном магазине, его необходимо распечатать и предъявить на кассе, для подтверждения покупок, необходимо знать пин, он необходим для того чтобы активировать сертификат. Номинал электронного можно потратить целиком или частично.

Новые возможности «1с:бухгалтерии 8» ред. 3.0: подарочные сертификаты в автоматизированной розничной торговле

В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0), начиная с версии 3.0.41, поддерживается учет операций с подарочными сертификатами для автоматизированных розничных магазинов. Теперь продажа и принятие к оплате как собственных сертификатов организации, так и сертификатов сторонних эмитентов в программе отражается автоматически. Кроме этого, автоматизирован учет НДС с авансов, полученных от розничных покупателей в виде подарочных сертификатов. О том, как работать с функциональностью «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 по отражению операций с подарочными сертификатами, читайте в статье экспертов «1С».

Чтобы операции по продаже и принятию к учету подарочных сертификатов были доступны пользователю, необходимо выполнить соответствующие настройки функциональности программы (раздел Главное – подраздел Настройки – гиперссылка Функциональность). На закладке Торговля необходимоустановить флаг Подарочные сертификаты (рис. 1).

Рис. 1. Настройки функциональности программы

Для регистрации в учетной системе действий с подарочными сертификатами служит документ Отчет о розничных продажах (раздел Продажи) с видом операции Розничный магазин. Документ предназначен для отражения сведений:

• о проданных собственных подарочных сертификатах;
• о проданных подарочных сертификатах сторонних эмитентов (например, в рамках посреднических договоров);
• о продажах, оплаченных как собственными подарочными сертификатами, так и сертификатами сторонних эмитентов.

Сведения о реализованных в торговой точке подарочных сертификатах за день указываются в табличной части документа Отчет о розничных продажах (Розничный магазин) на закладке Продажа сертификатов (рис. 2). Поле Подарочный сертификат выбирается из справочника Виды оплат. На закладке Продажа сертификатов для выбора доступны только те элементы справочника Виды оплат, у которых реквизит Способ оплаты принимает одно из значений:

• Подарочный сертификат собственный;
• Подарочный сертификат сторонний.

В форме элемента справочника Виды оплат указывается наименование подарочного сертификата, а также наименование контрагента и аналитика расчетов с контрагентом. При продаже собственного подарочного сертификата контрагентом может быть либо абстрактный розничный покупатель, либо индивидуальный предприниматель, поэтому реквизит Вид договора может принимать только значение С покупателем.

Рис. 2. Сведения о продаже сертификатов

Суммы продаж, оплаченных безналичным способом, указываются в табличной части на закладке Безналичные оплаты (рис. 3). Поле Вид оплаты выбирается и заполняется из одноименного справочника. Реквизит Способ оплаты на закладке Безналичные оплаты может принимать значения:

• Платежная карта;
• Банковский кредит;
• Подарочный сертификат собственный;
• Подарочный сертификат сторонний.

В форме элемента справочника Виды оплат указывается наименование вида оплаты, а также наименование контрагента и аналитика расчетов с контрагентом. В случае оплаты сторонним подарочным сертификатом реквизит Вид договора может принимать только значение С комитентом (принципалом) на продажу.

Про сертификаты:  MAPEFLOOR CPU/COVE, технический паспорт | Mapei

Рис. 3. Сведения об оплате сертификатами

В налоговом учете плательщиков НДФЛ, УСН и патента (патентной системы налогообложения) доходы от продаж, оплаченных сторонними сертификатами, формируются при получении денежных средств от эмитента.

При реализации собственных подарочных сертификатов в учете плательщиков НДС счета-фактуры на аванс формируются автоматически обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс (раздел Банк и касса), на основании данных об авансах, полученных от розничных покупателей (рис. 4). Сформированные счета-фактуры отражаются в книге продаж.

Рис. 4. Регистрация счетов-фактур на аванс

Счета-фактуры на авансы, полученные от розничных покупателей, автоматически попадут врегламентный документ Формирование записей книги покупок (раздел Операции – Регламентные операции НДС), если в данном налоговом периоде будет реализован товар, оплаченный собственным подарочным сертификатом. 

Подарочные сертификаты «летуаль» разного номинала – как узнать сумму по цвету пластика?

Если вы получили сертификат от «Летуаль» в подарок, не удивляйтесь, если там не будет указана сумма, на которую он рассчитан. Цифра с нолями на пластике говорит о том, что приобретен он был либо очень давно, либо относительно недавно.

Воспользоваться подарочной картой Лэтуаль можно в любой торговой точке сети, предъявив ее во время оплаты покупок

Дело в том, что некоторое время назад, в промежутке между этими «либо», был период, когда карты выпускались без указания номинала. И это очень неудобно, поскольку ни одна владелица заветного пластика не имела представления, на какую сумму ей рассчитывать.

О том, сколько виртуальных денег находится в распоряжении обладательницы ПС, можно было узнать исключительно у кассира магазина. Некоторые особенно стеснительные обладательницы сертификата поступали хитро: они звонили на горячую линию, чтобы получить ответ у оператора. Однако здесь их ожидало разочарование.

Сотрудники колл- не имеют права сообщать подобную информацию по телефону.

Да, раньше было так. Но сегодня определить баланс сертификата проще простого. Во-первых, теперь сумма дисконта прописана; во-вторых, ее можно узнать, обратив внимание на цвет карты:

• синий – 300 руб.;
• оранжевый – 500 руб.;
• желтый -1000 руб.;
• розовый – 1500 или 3000 руб.;
• зеленый – 2000 руб.;
• голубой – 5000 руб.;
• красный – 10 000 руб.

Есть небольшая путаница с розовым сертификатом. Его номинал может составлять как 1500, так и 3000 руб. Чтобы узнать точно, на какую из этих сумм рассчитан пластик, следует предварительно обратиться к кассиру любого магазина сети «Летуаль».

Подарочный сертификат имеет неограниченное время действия

Если же на карточке нет никаких цифр, отображающих его номинал, то перед вами не сертификат, а скидочная карта. С ее помощью вы можете приобрести товары по скидке, но полностью либо частично оплатить ею покупку нельзя.

Специфика онлайн-решений

У большинства ритейлеров в сегментах fashion, beauty, food, мебель, а также салонов красоты, спа-центров, ресторанных сетей есть подарочные карты и сертификаты. В основном ими можно воспользоваться только офлайн в определенных точках либо только в одном месте, где была куплена карта.

Применение карт и сертификатов требует выполнения определенных условий:

• использования системы учета подарочных продуктов;
• настройки терминалов;
• внедрения онлайн-касс для считывания кодов или полос;
• доработки сайта для приема подарочных сертификатов;
• обучения персонала продукту и взаимодействию с клиентами.

Для клиента тоже не все просто: карту не всегда можно пополнить или использовать несколько раз и в разных точках сети, возможны ограничения и препятствия при получении подарка.

Реальность такова, что многие бизнесы полностью уходят в онлайн, к цифре, отказываются от пластика и бумаги, поскольку это неэкологично, дорого и неудобно для клиентов.

А те в свою очередь как покупали сертификаты и хотели дарить подарки, так и продолжают это делать. Потребность вручить подарок лично, в красивом оформлении, остается очень важной для многих, поэтому решение никогда не уйдет с рынка, но будет видоизменяться и адаптироваться к реалиям.

Сегодня набирают популярность электронные сертификаты и виртуальные подарочные карты, которые способны закрыть одновременно потребности бизнеса, сетевых ритейлеров и самих клиентов.

Электронный подарочный сертификат летуаль

Электронная подарочная карта eCARDS – это вариант подарочного сертификата Летуаль, который можно заказать онлайн на официальном сайте магазина.

Они есть еще и в корпоративном варианте, т.е. их можно купить несколько штук сразу оптом для больших и маленьких компаний. Максимальное количество сертификатов eCARDS для одного заказа в таком случае составляет 5 000 шт.

Инструкция, как купить электронный подарочный сертификат онлайн:

1. Выберите дизайн оформления (можно выбрать из предложенных или добавить свой).
2. Укажите сумму номинала карт и адрес получателя (можно указать несколько).
3. Оплатите заказ по договору.