Как провести операций по депозиту в 1 с

Банк и касса

В процессе функционирования организации некоторые пользователи программы 1С:Бухгалтерия сталкиваются с вопросом возврата денежных средств. Ситуации со списанием ранее перечисленных сумм возникают не только из-за ошибочных взаиморасчетов между контрагентами, но и в случае возврата товара по причине неудовлетворенности его качеством. Рассмотрим подробнее, как правильно отразить возврат денежных средств в 1С 8.3 безналичным и наличным путем.

Возмещение НДС на ЕНС

После проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации 1 июня было принято решение ИФНС о возмещении НДС за 1 квартал 2023 года в размере 90 000 руб. Так, на едином налоговом счете образовалось положительное сальдо. Организация приняла решение оставить переплату на ЕНС для погашения будущих обязательств по уплате налогов.

Для отражения такой операции необходимо создать документ Операция по счету с видом Корректировка счета.

Операции – Операция по счету – Операция (Корректировка счета)

Дата документа – дата решения ИФНС
Вид движения – Пополнение
Сумма – сумма возмещенного НДС
Счет учета – счет – 68.02, виды платежей в бюджет (фонды) – Налог (взносы): начислено / уплачено

После того, как будет заполнена шапка документа и его табличная часть, можно проводить документ по кнопке Провести.

Возврат переплаты на расчетный счет

Организация подала Заявление о распоряжении путем возврата суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента (КНД 1112542) и сумма возмещаемого НДС была возвращена на расчетный счет.

Банк и касса – Банковские выписки – Поступление

Вид операции – Возврат налога
Налог – Единый налоговый платеж
Плательщик – МИ ФНС РОССИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ ДОЛГОМ
Статья доходов – статья с видом движения Прочие поступления по текущим операциям.

В ЗУП 3.1

Для отражения невыплаченной заработной платы в ЗУП предназначен документ, находящийся в разделе Выплаты – Сведения о незачисленной зарплате.

Этим документом отражается факт полного отклонения зачисления суммы сотруднику, т.е. нельзя отразить зачисление зарплаты частично.

Пример: зарплата за июль 2021 года была начислена и выплачена в полном объеме. Спустя несколько дней зарплата сотрудника из-за ошибки в реквизитах карты была возвращена на расчетный счет организации. Удержание НДФЛ не произошло.

НДФЛ удержан в ведомости и отражен в отчете 6-НДФЛ.

Шаги для отражения невыплаченной заработной платы:

1. Перейдите в раздел Выплаты – Сведения о незачисленной зарплате.
2. Создайте новый документ.
3. Укажите документ Ведомость в банк или Ведомость на счета, по которому не прошла выплата.
4. Выберите нужного сотрудника и заполните данные.
5. Сформируйте отчет 6-НДФЛ снова.

После выполнения этих шагов, убедитесь, что сумма НДФЛ сотрудника стала неудержанной и отразилась по соответствующей строке отчета 6-НДФЛ.

В Бухгалтерии 3.0 (перенос на счет 76.09)

Программа 1С: Бухгалтерия предприятия имеет иной механизм отражения невыплаты заработной платы.

Для отражения невыплаты зарплаты используется документ Ведомость в банк. Например, если создана ведомость на выплату зарплаты, где сумма к выплате сотруднику составляет 50000 руб., а НДФЛ удержанный 6500 руб., и произошел возврат зарплаты, необходимо провести следующие шаги:

1. Создайте новую ведомость в банк.
2. После исправления ситуации, убедитесь в корректности отчета.

Это позволит правильно отразить невыплату зарплаты и НДФЛ в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 3.0.

Другой способ оформления того же документа – из самой ведомости, похож на описание в программе ЗУП 3.1.

Выплата зарплаты: как исправить ошибочные реквизиты счета

Осуществляем выплату. В результате в итоге получаем связанный с ведомостью документ Списание с расчетного счета.

В нашем примере сотрудник некорректно указал реквизиты счета, из-за чего банк вернул перечисленную зарплату на счет организации.

Шаг 1: Проверка документа списания

Зайдем в документ Списание с расчетного счета, где была изначально перечислена зарплата. Видим, что выбран верный вид операции – Перечисление заработной платы работнику, и подтянута корректная ведомость.

Шаг 2: Внесение корректировок

Однако, нужно внести изменения для правильного учета операций. Вместо счета 70 перенесем платеж на счет 76, чтобы избежать движения по зарплатным регистрам.

• Вид операции: Прочие расчеты с контрагентами
• Статья расходов: Добавьте новую статью Возврат заработной платы
• Счет расчетов: 76.09 Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами, указав в качестве контрагента банк.

Шаг 3: Отображение задолженности

После внесения изменений, задолженность сотруднику будет отражена на счете 76.09.

Шаг 4: Возврат средств

При возврате денежных средств банком на расчетный счет отразите операцию Поступление на расчетный счет в корреспонденции со счетом 76.09.

Шаг 5: Завершение операции

В результате сальдо по счету 76.09 будет закрыто.

Дополнительные действия

После исправления реквизитов отправьте платежку в банк снова, сформировав новую ведомость на выплату зарплаты.

Управление выплатами и депозитами в 1С: Бухгалтерии

Для корректного формирования ведомости и регистров, удалите из предыдущей ведомости сотрудника, по которому не прошла выплата. В нашем примере, сотрудник в ведомости один, удалить его не выйдет, поэтому в расшифровках обнулите ему сумму выплаты и НДФЛ и проведите ведомость.

Создание новой ведомости в банке

Создайте новую ведомость в банк.

В новой ведомости подберите сотрудника, по которому повторнo формируется документ с помощью кнопки Добавить. Оплатите вновь сформированную ведомость.

В результате выполненных действий сальдо по сотруднику на счете 70 закрыто.

Проведение Возврата депозита

Проводится Поступление на расчётный счёт, выбираем вид операции – Прочие поступления, плательщик – наша организация, указывается сумма, счёт расчётов 55.03, далее банковский счёт, на который был отправлен депозит, и Статья движения денежных средств – возврат депозита.

При создании Статьи движения денежных средств Вид движения указываем – Прочие поступления по текущим операциям.

И далее, Статья доходов – указываем Возврат депозита, соответственно Доходы УСН – не принимаются, в Назначении платежа прописано – Возврат депозита по сделке номер и число.

Уплата процентов по депозиту

Оформляем в 1С: Бухгалтерии поступление на расчётный счёт, выбираем вид операции – Прочее поступление, Плательщик – выбираем банк, в котором размещен депозит, далее, сумма процентов, Счёт расчётов 76.09, Контрагент выбираем банк, и далее Статья доходов – Проценты по депозиту.

При создании Статьи движения денежных средств Проценты по депозиту, вид движения указываем – Прочие поступления по инвестиционным операциям.

Доходы УСН – Принимаются полностью, в Назначении платежа должно быть прописано Уплата процентов по депозиту по сделке номер и число.

Начисление процентов по депозиту

Операция, введенная вручную с проводкой Дт79.06 Кт91.01, чтобы закрыть счет 76.09. Можно сделать операцию до Поступления на р/с или после.

Дополнительные материалы

В 1С: Бухгалтерия открываем Списание с расчётного счёта, выбираем Вид операции – Прочее списание, получатель – выбираем свою организацию (если ее нет в справочнике Контрагенты, то необходимо создать), ставим сумму, счет дебета – 55.03, также указываем номер банковского счёта, на который будет отправлен депозит.

Статья движения денежных средств – создаётся Размещение денежных средств во вклад. В графе Вид движения – выбираем "Прочие платежи по текущим операциям".

Далее Статья расходов – также указывается Размещение денежных средств во вклад.

В Назначении платежа должно быть прописано, что это Размещение денежных средств во вклад, по сделке номер и число.

Перечисление средств на депозитный счет и возврат их на расчетный в КУДиР не отражается, поскольку не являются ни расходом, ни доходом в налоговом учете (п.10 Ст 251 НК РФ). Поэтому в части Отражение в УСН не указывается сумма расходов УСН

А вот если за пользование вашими средствами банк выплатит проценты, то их в доходы включаете в доходы по УСН на основании ст. 250 НК РФ.

Возврат средств наличным путем

Для проверки достоверности проведения документов в программе 1С предусмотрен анализ сформированных проводок. При нажатии соответствующей кнопки программа в автоматическом режиме открывает результат записи платежного документа.

Возврат средств на платежную карту

Через некоторое время произойдет списание необходимой суммы в пользу банка.