Перевод на русский язык:
Wikimedia Commons имеет связанные с ними медиафайлы.
Табличка, помечающая здание в Праге, где была основана предшественница ISO, ISA.
- Политика, законодательство и правительство
- Основные выводы
- ISO 8601-2:2019 Дата и время — Представление для обмена информацией — Часть 2: Расширения
- ISO 8601-1:2019/Amd 1:2022 Дата и время — Представление для обмена информацией — Часть 1: Основные правила — Поправка 1: Технические исправления
- Технические комитеты Международной организации по стандартизации (ISO) включают:
- Принятие в качестве национальных стандартов
- Обозначения часовых поясов
- Местное время (неспецифицированное)
- Координированное всемирное время (UTC)
- Временные смещения относительно UTC
- Другие спецификации по временным смещениям
- What is included in this English dictionary?
- How do we create our dictionaries?
- Why do we include vulgar and offensive words in our dictionaries?
- Why do we include slang and regional dialects in our dictionaries?
- How do we source our example sentences?
- Structure and organization
- International standards and other publications
- Products named after ISO
- Truncated representations (deprecated)
- Name and abbreviations
- Exercising the Option
- Combined date and time representations
- Understanding Incentive Stock Options (ISOs)
- Examples of How to Use ISO Acronym
- Examples of ISO Meaning In Search Of
- Examples of ISO Meaning International Organization for Standardization
- Examples of ISO Meaning Independent Sales Organization
- What Does ISO Mean?
- What Does ISO Mean on Social Media?
- What Does ISO Mean in Sales?
- ISO Definition in Business
- What Does ISO Mean in Photography?
- ISO Meaning in Text
- Recent News
- Are There Limits to Incentive Stock Options?
- How Incentive Stock Options (ISOs) Work
- The Tax Treatment for Incentive Stock Options (ISOs)
- An Example of Incentive Stock Options
- Incentive Stock Options (ISOs) vs. Non-Qualified Stock Options (NSO)
Политика, законодательство и правительство
Известна также как: ISO, Международная организация по стандартизации
Написано и проверено фактами
Организация международной стандартизации
Основана 23 февраля 1947 года; 77 лет назад
Цель: разработка международных стандартов
170 членов (39 корреспондентов и 4 абонента)
Международная организация по стандартизации (ISO) – это глобальное агентство, которое помогает разрабатывать разнообразные стандарты для промышленного, коммерческого и общественного использования. Некоторые из них относятся к производству и другим физическим отраслям промышленности, в то время как другие применяются к цифровым технологиям и другим аспектам современных информационных технологий. ISO помогла сформировать облик современных технологий и связи.
Основные выводы
Современный мир полон новых аббревиатур. Если вы видели аббревиатуру онлайн, на работе или в текстовых разговорах, вас, возможно, заинтересовало, что она означает.
Итак, что же именно
Короткий ответ заключается в том, что это может означать несколько разных вещей, в зависимости от контекста, в котором оно используется.
В социальных сетях чаще всего обозначает в поиске. В деловом контексте это скорее всего будет относиться к Международной организации по стандартизации, а в контексте продаж – к независимой организации по продажам.
- Последний прототип ISO 8601-1 (ISO/TC 154 N)
- Последний прототип ISO 8601-2 (ISO/TC 154 N)
ISO действует с 1926 года, с перерывом во время Второй мировой войны. Официальными языками этой группы являются английский, французский и русский. Большинство наций мира являются членами ISO в какой-то степени, хотя некоторые африканские страны не категоризированы как члены ISO. ISO подготавливает руководства и другую документацию по стандартам для международной аудитории.
Одним из основных вкладов ISO в область информационных технологий является связанные с данными пакеты, которые служат средством передачи данных по сети. ISO также сыграла важную роль в стандартизации протоколов связи, таких как голосовая связь по IP (VoIP). ISO разработала всесторонние стандарты для данных пакетов, которые способствуют согласованности в международной связи в Интернете. Другие сети также используют эти стандарты.
ISO 8601-2:2019 определяет набор стандартизированных расширений к форматам дат и времени ISO 8601.
Расширенный формат даты/времени (EDTF)
Повторяющиеся правила для повторяющихся временных интервалов
ISO 8601:1988 Элементы данных и форматы обмена — информационный обмен — представление дат и времени
ISO 8601:1988/COR 1:1991 Элементы данных и форматы обмена — информационный обмен — представление дат и времени — техническая поправка 1
ISO 8601:2000 Элементы данных и форматы обмена — информационный обмен — представление дат и времени
ISO 8601:2004 Элементы данных и форматы обмена — информационный обмен — представление дат и времени
ISO 8601-1:2019 Дата и время — Представление для информационного обмена — Часть 1: Основные правила
ISO 8601-2:2019 Дата и время — Представление для обмена информацией — Часть 2: Расширения
ISO 8601-1:2019/Amd 1:2022 Дата и время — Представление для обмена информацией — Часть 1: Основные правила — Поправка 1: Технические исправления
Время в UTC
01:49:48Z
T014948Z
Дата и время в UTC
2024-03-11T01:49:48Z
20240311T014948Z
Дата и время с смещением
2024-03-10T18:49:48−07:00 UTC−07:00
2024-03-11T08:49:48+07:00 UTC+07:00
Неделя с днем недели
2024-W11‐1
В представлениях, соответствующих стандарту ISO 8601 для обмена информацией, даты и времена упорядочены таким образом, что самый крупный временной термин (обычно год) располагается слева, а каждый последующий термин меньшего значения располагается справа от предыдущего термина. Представления должны быть написаны в сочетании арабских цифр и специфических компьютерных символов (таких как ‐, :, T, W, Z), которые имеют определенные значения в стандарте; то есть такие обыденные определения дат (или их частей), как январь, четверг или Новый год, не допускаются в обменных представлениях в стандарте.
Технические комитеты Международной организации по стандартизации (ISO) включают:
Интервал времени — это промежуток времени между двумя временными точками. Величина промежущего времени выражается длительностью (как описано в предыдущем разделе). Две временные точки (начало и конец) выражены либо комбинированным представлением даты и времени, либо только представлением даты.
Существует четыре способа выразить интервал времени:
Если требуется большая точность для представления интервала времени, то в представлении можно добавить больше элементов времени. Интервал, обозначаемый , может начаться в любое время и закончиться в любое время , в то время как включает в себя начальное и конечное время. Для явного включения всех начальных и конечных дат интервал будет представлен как .
Если интервал указывает начало (формы 1 и 2 выше), тогда это начало повторяющегося интервала. Если интервал указывает конец, но не начало (форма 3 выше), то это конец повторяющегося интервала. Например, для повторения интервала P1Y2M10DT2H30M пять раз, начиная с , используйте .
Например, P3Y6M4DT12H30M5S представляет собой длительность три года, шесть месяцев, четыре дня, двенадцать часов, тридцать минут и пять секунд.
Элементы даты и времени, включая их обозначение, могут быть опущены, если их значение равно нулю, и элементы более низкого порядка также могут быть опущены для уменьшения точности. Например, P23DT23H и P4Y – оба корректные представления длительности. Однако, должен присутствовать хотя бы один элемент, поэтому P не является допустимым представлением для длительности 0 секунд. PT0S или P0D, однако, являются допустимыми и представляют ту же длительность.
Стандарт описывает длительность как часть временных интервалов, которые обсуждаются в следующем разделе. Формат длительности сам по себе неоднозначен по поводу общего числа дней в календарном году и календарном месяце. Количество секунд в календарный день также неоднозначно из-за високосных секунд. Например, P1M сам по себе может быть 28, 29, 30 или 31 дней. Нет неоднозначности при использовании во временном интервале. Используя пример P2M длительность двух календарных месяцев:
Принятие в качестве национальных стандартов
Австралия AS/NZS ISO 8601.1:2021, AS/NZS ISO 8601.2:2021 (заменил AS ISO 8601-2007)
Австрия ÖNORM ISO 8601 (заменил ÖNORM EN 28601)
Бельгия NBN EN 28601 (1993)
Колумбия NTC 1034:2014 Источник ICONTEC (Этот стандарт идентичен ISO 8601:2004) Архив 2020-01-16 на Wayback Machine
Дания DS/ISO 8601:2005 (заменил DS/EN 28601)
Эстония EVS 8:2008; EVS-ISO 8601:2011
Европейский стандарт EN ISO 8601, EN 28601:1992 (отменен 7 октября 2011)
Франция NF Z69-200; NF EN 28601:1993-06-01 (отменен)
Греция ELOT EN 28601
Венгрия MSZ ISO 8601:2003
Исландия IST EN 28601:1992 (устарел)
Италия UNI EN 28601 (1993)
Япония JIS X 0301:2002
Корея, Республика КС X ISO 8601
Литва LST ISO 8601:2006 (заменил LST ISO 8601:1997)
Нидерланды NEN ISO 8601, NEN EN 28601 (1994), NEN 2772
Новая Зеландия AS/NZS ISO 8601.1:2021, AS/NZS ISO 8601.2:2021
Португалия NP EN 28601
Россия ГОСТ ИСО 8601-2001 (текущий), ГОСТ 7.64-90 (устарел)
Испания UNE EN 28601:1995
Швейцария SN ISO 8601:2005-08 (заменил SN-EN 28601:1994)
Таиланд TIS 1111:2535 (1992)
Турция TS ISO 8601-1 и TS ISO 8601-2 (принят с 2021-02-15)
Украина ДСТУ ISO 8601:2010
Великобритания BS ISO 8601:2004, BS EN 28601 (1989-06-30)
Соединенные Штаты ANSI INCITS 30-1997 (R2008) и NIST FIPS PUB 4-2
В неоднозначных контекстах *
* Здесь нет неоднозначности, потому что они находятся в разделе Times этой статьи Википедии.
Поэтому время может отображаться как T134730 в базовом формате или T13:47:30 в расширенном формате. ISO 8601-1:2019 позволяет опустить T в расширенном формате, как 13:47:30, но позволяет опустить T в базовом формате только тогда, когда нет риска путаницы с выражениями дат.
Обозначения часовых поясов
Часовые пояса в ISO 8601 представлены как местное время (с неуказанным местоположением), как UTC или как смещение от UTC.
Местное время (неспецифицированное)
Если с временным представлением не указана информация относительно UTC, предполагается, что время указано в местном времени. Хотя может быть безопасно предположить местное время при общении в том же часовом поясе, этично в использовании при общении через разные часовые пояса. Даже в пределах одного географического часового пояса некоторое местное время будет неоднозначно, если регион соблюдает летнее время. Обычно предпочтительно указать часовой пояс (обозначение зоны) с использованием нотации стандарта.
Координированное всемирное время (UTC)
Если время указано в UTC, добавьте Z непосредственно после времени без пробела. Z – это индикатор зоны для нулевого смещения UTC. 09:30 UTC поэтому представляется как 09:30Z или T0930Z. 14:45:15 UTC будет 14:45:15Z или T144515Z.
Временные смещения относительно UTC
Отрицательное смещение UTC описывает часовой пояс к западу от нулевого меридиана, где гражданское время отстаёт от UTC. Таким образом, обозначение зоны для Нью-Йорка (по стандартному времени) будет −05:00, −0500 или −05. Напротив, положительное смещение UTC описывает часовой пояс на востоке от нулевого меридиана, где гражданское время опережает UTC. Таким образом, обозначение зоны для Каира будет +02:00, +0200 или +02.
Часовой пояс, где гражданское время совпадает с UTC, всегда обозначается положительным, хотя смещение равно нулю (см. спецификации ниже). Таким образом, обозначение зоны для Лондона (по стандартному времени) будет +00:00, +0000 или +00.
См. список смещений UTC для других смещений.
Другие спецификации по временным смещениям
ISO 8601:2004 фиксирует календарную дату ссылающегося на григорианский календарь 20 мая 1875 года как дату подписания Конвенции о Метре в Париже (явная календарная дата была удалена в ISO 8601-1:2019). Однако даты до подписания конвенции все еще совместимы с григорианским календарем до официального введения григорианского календаря 15 октября 1582 года.
Ранние даты в проляптическом григорианском календаре могут использоваться по взаимному согласию сторон, обменивающихся информацией. В стандарте утверждается, что каждая дата должна быть последовательной, поэтому использование юлианского календаря противоречило бы стандарту (потому что на день перехода даты не были бы последовательными).
(но не YYYYMM)
Существует несколько взаимно эквивалентных и совместимых описаний недели 01:
В связи с этим, если 1 января приходится на понедельник, вторник, среду или четверг, это будет неделя 01. Если 1 января приходится на пятницу, субботу или воскресенье, это будет 52 или 53 неделя предыдущего года (нет недели 00). 28 декабря всегда находится в последней неделе года.
Номер недели можно определить путем подсчета четвергов: неделя 12 содержит 12-й четверг года.
ISO год с нумерацией недель начинается с понедельника 1 недели и заканчивается воскресеньем перед новым ISO годом (без наложения или пропуска). Он состоит из 52 или 53 полных недель. Первая неделя ISO года может включать до трех дней на самом деле в григорианском календаре, которому на самом деле заканчивается; если три, то они понедельник, вторник и среда. Аналогично, последняя неделя ISO года может содержать до трех дней, которые фактически начинают григорианский календарный год; если три, то это пятница, суббота и воскресенье. Четверг каждой недели ISO всегда находится в григорианском календарном году, обозначенном годом нумерации недель ISO.
This simple form is preferable for occasions when the arbitrary nature of week and month definitions are more of an impediment than an aid, for instance, when comparing dates from different calendars. This format is used with simple hardware systems that have a need for a date system, but where including full calendar calculation software may be a significant nuisance. This system is sometimes referred to as "Julian Date", but this can cause confusion with the astronomical Julian day, a sequential count of the number of days since day 0 beginning 1 January 4713 BC Greenwich noon, Julian proleptic calendar (or noon on ISO date which uses the Gregorian proleptic calendar with a year 0000).
What is included in this English dictionary?
Oxford’s English dictionaries are widely regarded as the world’s most authoritative sources on current English.
This dictionary is regularly updated with evidence from one of the world’s largest lexical research programmes, and features over 350,000 words and phrases.
How do we create our dictionaries?
At Oxford Languages, we are committed to an evidence-based approach to creating dictionaries in order to provide the most accurate picture of a language.
The evidence we use to create our English dictionaries comes from real-life examples of spoken and written language, gathered through a series of corpora that continuously monitor language development. The corpora, which collect these examples from a variety of language sources, are curated by the Oxford Languages team and enable us to analyse the ways words are used in context by people all around the world.
Our lexicographers analyse genuine uses of words collected from these sources to determine a word’s definition, spelling, and grammatical behaviour, and to offer guidance on a word’s use based on this research. The team uses this process to identify new words and senses as they come into use.
This evidence-based approach to creating a dictionary is known as descriptive lexicography. Our dictionaries aim to describe the way languages are and have been used by people around the world, rather than attempting to prescribe the way a language should be used.
Why do we include vulgar and offensive words in our dictionaries?
The role of a descriptive dictionary is to record the existence and meaning of all words in a language, and to clearly identify their status. We include vulgar or offensive words in our dictionaries because such terms are a part of a language’s lexicon. However, we label in our dictionaries words that fit into these categories to reflect their vulgar or offensive status and usage in the language.
We monitor how offensive language changes over time and integrate the changes we observe into our dictionaries to reflect real-life usage. Any changes that are made to our dictionaries are based on empirical evidence collected and analysed through our language research programme.
Why do we include slang and regional dialects in our dictionaries?
In our mission to accurately and comprehensively document all words in a language’s lexicon, we record and describe real-life language usage in all of its forms – including slang and regional dialects.
As is the case for all of our dictionary entries, any changes or additions must be the subject of sufficient evidence, and all entries, including those documenting slang and regional dialects, are subject to regular review and updates as appropriate.
How do we source our example sentences?
Example sentences are real-life examples selected to help people understand words in the context in which they are commonly used. These sentences do not replace our definitions but give additional context.
Our expert team of lexicographers pull all of our descriptive example sentences from real-life sources collected in our multi-billion-word corpora.
The team analyses evidence to select example sentences that present a word in the typical grammatical and semantic context without distracting from the essential information the definition conveys.
We do our best to eliminate example sentences that contain factually incorrect, prejudiced, or offensive statements from real-life sources and always welcome feedback on specific cases you feel do not meet our rigorous quality standards so that we can review and update our dictionaries.
Structure and organization
A map of ISO members as of November 2020
Correspondent members (countries without a national standards body)
Subscriber members (countries with small economies)
Participating members are called "P" members, as opposed to observing members, who are called "O" members.
International standards and other publications
Technical and publicly available specifications
Products named after ISO
On occasion, the fact that many of the ISO-created standards are ubiquitous has led to common use of "ISO" to describe the product that conforms to a standard. Some examples of this are:
Truncated representations (deprecated)
Not to be confused with § Reduced precision.
ISO 8601:2000 allowed truncation (by agreement), where leading components of a date or time are omitted. Notably, this allowed two-digit years to be used as well as the ambiguous formats YY-MM-DD and YYMMDD. This provision was removed in ISO 8601:2004.
Type Basic format Basic example Extended format Extended example
A specific date in the implied century YYMMDD 851026 YY-MM-DD 85-10-26
A specific year and month in the implied century -YYMM -8510 -YY-MM -85-10
A specific year in the implied century -YY -85 —
A specific day of a month in the implied year –MMDD –1026 –MM-DD –10-26
A specific month in the implied year –MM –10 —
A specific day in the implied month —DD —26
A specific year and ordinal day in the implied century YYDDD 85299 YY-DDD 85-299
A specific ordinal day in the implied year -DDD -299 —
A specific year and week in the implied decade -YWww -5W43 -Y-Www -5-W43
A specific week and day in the implied year -WwwD -W436 -Www-D -W43-6
A specific day in the implied week -W-D -W-6 —
A specific minute and second of the implied hour -mmss -3456 -mm:ss -34:56
A specific second of the implied minute -ss -56 —
A specific minute and decimal fraction of the implied hour -mm,m -34,9 —
The first and seventh examples given above omit the leading – for century. Other formats have one leading – per omitted century, year, month, week, hour and minute as necessary to disambiguate the format.
Name and abbreviations
The International Organization for Standardization in French is Organisation internationale de normalisation and in Russian, Международная организация по стандартизации (Mezhdunarodnaya organizatsiya po standartizatsii).
Although one might think ISO is an abbreviation for "International Standardization Organization" or a similar title in another language, the letters do not officially represent an acronym or initialism. The organization provides this explanation of the name:
Exercising the Option
Of course, there’s no guarantee that the stock price will be higher than the strike price when the options vest. If it’s lower, the employee can hold the options until just before the expiration date in the hope that the price will rise. ISOs usually expire after 10 years.
An ISO may have clawback provisions. These allow the employer to recall the options. For example, the employer might do so if the employee leaves the company for a reason other than death, disability, or retirement or if the company itself becomes financially unable to meet its obligations with the options.
Combined date and time representations
Either basic or extended formats may be used, but both date and time must use the same format. The date expression may be calendar, week, or ordinal, and must use a complete representation. The time may be represented using a specified reduced precision format.
Understanding Incentive Stock Options (ISOs)
Incentive or statutory stock options are offered by some companies to encourage employees to remain with them long-term and contribute to their growth and development. ISOs are usually issued by publicly traded companies or private companies planning to go public. They require a plan document that clearly outlines how many options are to be given to specific employees. Those employees must exercise their options within 10 years of receiving them.
Options can be used to augment salaries or as a reward instead of a traditional salary raise. Stock options, like other benefits, can be used to attract talent, especially if the company cannot afford to pay competitive base salaries.
Examples of How to Use ISO Acronym
The best way to learn a new term is by seeing it used in action. Let’s look at some examples of how people might use
Examples of ISO Meaning In Search Of
Let’s start with some examples where is being used to mean in search of
Examples of ISO Meaning International Organization for Standardization
Now let’s look at some examples of International Organization for Standardization.
Examples of ISO Meaning Independent Sales Organization
Finally, let’s look at some examples of independent sales organization
Remember to pay attention to the context so you know exactly what the sender or speaker means. Asking for clarification is the best way to ensure you don’t make a social gaffe when you reply.
If you’re not sure you’re using a new acronym correctly, ProWritingAid can help you check your usage. You can run your writing through our grammar checker to ensure that your acronyms are correct and consistent.
What Does ISO Mean?
can mean a variety of different things, depending on how it’s being used. Let’s take a closer look at some likely possibilities.
What Does ISO Mean on Social Media?
People use it to express that they’re seeking something. For example, you might post, “ a used hybrid bike. My old bike was stolen.”
You can think of as being similar to the acronyms , which stands for looking to buy, which means want to buy

You can also use to say that you’re searching to hire or meet a specific type of person. For example, you might say, “I just moved to a new city. new friends who are down to play board games and watch nerdy movies with me.”
What Does ISO Mean in Sales?
In the sales industry, often stands for independent sales organization. This term refers to a third-party company that works with another company to help sell their products or services.
You can think of an as an intermediary between the creator of the product or service and the customer hoping to buy it. The intermediary might take care of sales, marketing, credit card processing, or other related functions.
For example, a sales company email might include the sentence “We’ll need to partner with a new for this product.”
ISO Definition in Business
In a business context, might stand for the International Organization for Standardization
This refers to an independent non-governmental organization that creates and promotes international standards. They ensure that different types of products and services are as compatible as possible.
is headquartered in Geneva and includes representatives from many different national standards organizations around the world, including the American National Standards Institute, the Russian Rosstandart, and the Association Française de Normalisation.
Note that in this case, doesn’t count as an acronym, since the acronym for this organization would actually be . Because the organization couldn’t find an acronym that felt ideal for all the languages it used, they drew inspiration from the Greek word
promotes many standards that are commonly used in business. For example, the family of standards is a set of best quality management system practices to help organizations ensure they’re meeting quality standards.
What Does ISO Mean in Photography?
One example is aperture and shutter speed. Different values can indicate a slower shutter speed or a fast shutter speed. Even now, when modern digital cameras don’t use the same shutters as the traditional film camera, an is still an important concept for any photographer to understand.
affects a camera can help you figure out how to take nighttime photographs, how to control image exposure, and how to achieve the best image quality.
Another example is the ISO optical disk image file extension, which uses the filename extension . For example, you might save an image as an to preserve its image quality.
ISO Meaning in Text
If you see the term in a text message, you’ll need to look at context to understand what the sender means. There’s a chance they could be referring to any of the above meanings.
Hopefully, it should be fairly obvious whether they’re hoping to buy something, referring to an international organization, or texting you about their camera’s film speed. But if you’re genuinely not sure, it never hurts to ask!
Recent News
Standardization affects units of measurement; alphabetization and transliteration; specifications for parts, materials, surfaces, processes, tools, methods of testing, and machines; and even the form in which specifications are presented. ISO standards cover a variety of sectors, ranging from food safety to manufacturing to technology. Such standards help to facilitate international trade by establishing quality and other criteria between countries and to protect consumers by ensuring that products and services are certified to meet international minimums. In addition, ISO standards enable the entry of firms into new markets, both locally and internationally, by facilitating the direct comparison of products across markets. Upon request, the ISO establishes international technical committees to investigate and resolve specific issues of standardization. Because of technological evolution, ISO standards are optimally reviewed for possible revision every five years.
This article was most recently revised and updated by Melissa Petruzzello.
Are There Limits to Incentive Stock Options?
Yes, companies can only offer up to $100,000 in incentive stock options to a single employee in a calendar year.
How Incentive Stock Options (ISOs) Work
ISOs are issued on the grant date, and employees exercise their right to buy the options on the exercise date. Once the options are exercised, the employee can either sell the stock immediately or wait to do so. Unlike nonstatutory options, the offering period for ISOs is always 10 years, after which the options expire.
Employee stock options (ESOs) typically have a vesting schedule that must be satisfied before the employee can exercise the options. The standard three-year cliff schedule is used in many cases: the employee becomes fully vested in all the options issued to them at that time.
Other employers use graded vesting. In this system, employees are vested in one-fifth of their options each year, starting in the second year after they were granted. The employee is then fully vested in all options by the sixth year.
The Tax Treatment for Incentive Stock Options (ISOs)
Since ISOs have specific tax implications that can affect both capital gains and income taxes depending on the timing of their sale, let’s break this down:
An Example of Incentive Stock Options
To get an idea of how much these differences are, as of 2023, the capital gains tax rates are 0%, 15%, or 20%, depending on the income of the individual filing. The marginal income tax rates for individual filers, meanwhile, range from 10% to 37%, depending on income.
Incentive Stock Options (ISOs) vs. Non-Qualified Stock Options (NSO)
Non-Qualified Stock Options
A non-qualified stock option (NSO) is taxed as ordinary income when exercised. In addition, some of the value of NSOs may be subject to earned income withholding tax as soon as they are exercised. With ISOs, meanwhile, no reporting is necessary until the profit is realized.
ISOs resemble nonstatutory options in that they can be exercised in several ways. You can pay cash upfront to exercise them. Alternatively, they can be exercised in a cashless transaction or using a stock swap. The profits on the sale of NSOs may be taxed as ordinary income or as a combination of ordinary income and capital gains, depending on how soon they are sold after the options are exercised.
For the employee, the downside of having ISOs is that there is a greater risk created by the waiting period before the options can be sold. In addition, there is some risk of making a large enough profit from the sale of ISOs to trigger the federal alternative minimum tax. That usually applies only to people with high incomes and very substantial options awards.
ISOs also feature what is called discrimination. While most other types of employee stock purchase plans must be offered to all company employees who meet certain minimal requirements, ISOs are usually only offered to executives and key employees. ISOs can be informally likened to non-qualified retirement plans, which are also typically geared toward those at the top of the corporate structure, as opposed to qualified plans, which must be offered to all employees.
