Новый порядок наличных валютных операций начнет действовать с 1 июля 2020 года — СКБ Контур

Порядок предоставления в банк обосновывающих документов резидентами рф

Обосновывающие документы – копии документов, являющихся основанием для проведения валютной операции (контракт, инвойс, счет, договор займа, документы, подтверждающие родство и пр., включая информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или)

Документы, связанные с проведением валютных операций, представляемые Клиентами-резидентами в Банк могут представляться резидентом в уполномоченный Банк в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.

Если к проведению валютной операции имеет отношение только часть документа, может быть представлена надлежащим образом заверенная выписка из него.

Документы, исполненные полностью или в какой-либо их части на иностранном языке, представляются в Банк с заверенным надлежащим образом переводом на русский язык. Перевод может быть выполнен клиентом самостоятельно или с привлечением стороннего переводчика.

Документы, связанные с проведением валютных операций, должны быть действительными на день представления в Банк/день осуществления валютной операции.

Не требуется предоставлять обосновывающие документы в следующих случаях:

• Если данные документы были ранее предоставлены в Банк (до изменения сведений, указанных в представленных документах) – в данном случае необходимо отметить поле «Обосновывающие документы представлены в банк ранее (с предыдущими платежами)»
• При переводе иностранной валюты со счета в АО «Альфа-Банк» на свой счет, открытый в другом уполномоченном банке, расположенном на территории РФ
• При переводе иностранной валюты со счета в АО «Альфа-Банк» в пользу нерезидента, если сумма платежа не превышает в эквиваленте 600 000 рублей (по курсу Банка России на дату списания денежных средств) и в поле «Назначение перевода» четко обозначена экономическая суть проводимой операции, например:

Внимание! В случае если в поле «Назначение перевода» не указано полное назначение платежа, а также отсутствует наименование товара, работы, услуги, а также номер и дата договора(-ов), товарных и иных документов, за которые совершается платеж и, значит, Банк не может четко определить суть проводимой операции (например: «Оплата по договору № 1 от 01.04.2021» – «Payment under the invoice №1 dd 01.04.2021» – наименование товара, работы, услуги отсутствует), Ваш перевод не будет принят к исполнению до предоставления в Банк всех документов и информации, необходимых для четкого определения характера проводимой операции.

Предоставление обосновывающих документов обязательно при проведении валютных операций между резидентом и нерезидентом, заключающихся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента в АО «Альфа-Банк» (обосновывающие документы предоставляются в банк независимо от суммы перевода);

– по сделкам купли-продажи ценных бумаг (акций, облигаций, опционов, чеков, векселей, депозитарных расписок, финансовых инструментов, сберегательных сертификатов), долей, паев, вкладов в имуществе, взносов в уставный капитал; .

– по операциям, связанным с предоставлением резидентом займа нерезиденту. Если общая сумма обязательств (общая сумма предоставляемых средств) по договору займа, в рамках которого осуществляется перевод, равна или превышает эквивалент 3 000 000,00 руб* одновременно с договором займа предоставляется информация об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации (при отражении такой информации указываются предусмотренные договором займа или рассчитанные самостоятельно на основании информации, содержащейся в договоре займа, или собственной оценки даты (в формате ДД.ММ.ГГГГ) и суммы платежей по погашению основного долга и в счет уплаты процентов за пользование займом в единицах валюты договора займа).

*определяется на дату заключения договора займа либо в случае изменения суммы обязательств – на дату заключения последних изменений (дополнений) к договору займа, предусматривающих такое изменение суммы, по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемому Банком России

Если в рамках договора займа осуществляются несколько валютных операций, связанных с предоставлением займа нерезиденту, договор займа, а также информация об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты РФ представлена ранее и не изменялась , необходимо отметить поле «Обосновывающие документы представлены в банк ранее (с предыдущими платежами)».

ВАЖНО помнить, что при зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации на свой банковский счет (вклад) в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, открытый в банке, по операции, связанной с возвратом займа, осуществлением процентных и иных платежей нерезидентом по договору займа, резидент должен сообщить банку информацию о назначении такого платежа и сведения о договоре займа в срок не позднее тридцати рабочих дней после дня зачисления иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет физического лица – резидента (информация предоставляется через отделение банка).

• Между резидентами в иностранной валюте возможны переводы, которые предусмотрены статьей 9 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (при представлении обосновывающих документов)

• Не требуется представление обосновывающих документов при переводе иностранной валюты со счета в АО “Альфа – Банк” в пользу иных физических лиц-резидентов РФ на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, в сумме, не превышающей в эквиваленте 5 тысяч долларов США (в пересчете по курсу Банка России на дату списания денежных средств) в течение одного операционного дня.

Обратите внимание: операционный день совпадает с календарным рабочим днем. Если платежи направляются в выходные (суббота/воскресенье) и/или праздничные дни, представление обосновывающих документов не требуется для переводов в пользу вышеуказанных лиц в сумме, не превышающей в эквиваленте 5 тысяч долларов США в совокупности за выходные/праздничные дни и следующий за ними рабочий день.

Без ограничений (но с предоставлением обосновывающих документов независимо от суммы перевода) осуществляются переводы иностранной валюты со счетов физических лиц – резидентов, открытых в уполномоченных банках, на счета иных физических лиц – резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными).

Для подтверждения родственной связи между супругами, детьми и их родителями обычно достаточно одного документа (свидетельства о заключении брака, о рождении, записи в паспорте), а более далеким родственникам (например, бабушкам, дедушкам и их внукам) необходимо представлять несколько документов, подтверждающих их родственную связь с детьми, а детей – с внуками.

Информируем вас о том, что на основании статьи 23 Федерального Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ Банк как агент валютного контроля оставляет за собой право запрашивать и получать от физических лиц – резидентов информацию и/или документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции (по любому переводу физического лица – резидента независимо от суммы перевода и экономического характера операции).

Обращаем ваше внимание, что Банк отклоняет платеж в случае непредставления обосновывающих документов, либо представления недостоверных документов.

Все ограничения на переводы в иностранной валюте, обусловленные действующим законодательством, представлены в таблице:

Тарифы и комиссии на переводы в иностранной валюте:

Примеры наиболее часто встречающихся назначений платежей с переводом на английский язык в разбивке по группам:

Услуги

Товары

Недвижимость

Пожертвования

Налоги, сборы, штрафы, социальные выплаты

Собственные средства

Прочие (за ценные бумаги, в рамках кредитных договоров)

Конверсионные операции

Информация по операциям в иностранной валюте

Как платить налоги при работе на иностранного заказчика

Порядок расчета зависит от того, какую систему налогообложения вы применяете. У нас есть инструкции с примерами для тех, кто использует УСН «Доходы минус расходы» и УСН «Доходы».

Если доходы организации или ИП частично либо полностью получены в иностранной валюте, процесс расчета налога будет стандартным, но важно учесть несколько нюансов:

1. Доход в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ, который действовал в день поступления средств на транзитный счет (посмотреть его можно
на сайте Центробанка), а затем суммируется с доходом в рублях.

2. Если вы оформлены как ООО и продали валюту по курсу выше курса ЦБ РФ, возникает положительная курсовая разница, которая считается доходом и облагается налогом. ИП эта норма не касается.

Пример расчета:

04.01.2021 вы получили от зарубежного заказчика 1 000 евро и 11.01.2021 продали валюту по курсу 91,82. Курс ЦБ РФ в этот день был 90,7932. По факту вы получили 91 820 рублей, по курсу Центробанка было бы 90 793,2. С разницы в 1 026,8 рублей нужно будет уплатить налог.

3. Если применяете УСН «Доходы минус расходы», отрицательную курсовую разницу отнести к расходам не получится, т. к. она не входит в перечень расходов из
п.1 ст.346.16 НК РФ.

Если вы работаете как юрлицо и используете кассовый метод учета доходов и расходов, то налоги заплатите только с сумм, которые поступили на счет. Если предпочли метод начисления, обязанность заплатить налог возникает с момента передачи прав или предоставления услуги, вне зависимости от того, получена ли оплата.

Вы знаете, что можете сократить страховые взносы с 30% до 7,6% и не платить НДС? Если нет, срочно прочтите нашу статью о налоговых льготах для IT-компаний, чтобы начать законно экономить!

Частые нарушения и санкции за них

1. Контрагент нарушил сроки оплаты, указанные в контракте. В этом случае вас могут привлечь к ответственности в соответствии с п.4 ст. 15.25 КоАП.

Последствия для ИП и юрлиц:

• предупреждение или административный штраф в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы, зачисленной на счет с нарушением срока, за каждый день просрочки;
• административный штраф в размере 3-10% от суммы, не зачисленной на счет в установленный срок, если с нерезидентом заключен внешнеторговый договор, сумма обязательств по которому определена в валюте Российской Федерации и условиями которого предусмотрена оплата в валюте Российской Федерации;
• административный штраф в размере 5-30% от суммы, не зачисленной на счет в установленный срок, если с нерезидентом заключен внешнеторговый договор, предусматривающий оплату в иностранной валюте.

Для должностных лиц предусмотрен штраф в размере от 20 000 до 30 000 рублей.

Чтобы избежать последствий просрочки, нужно своевременно подписать с клиентом дополнительное соглашение о переносе даты платежа и передать его в банк.

2. Вы в течение 15 дней с момента поступления средств на транзитный счет не предоставили в банк документы для обоснования платежа. За это согласно пп. 4.1. ст. 15.25 КоАП полагается штраф:

• для ИП и юрлиц — от 40 000 до 50 000 рублей;
• для должностных лиц — от 20 000 до 30 000 рублей.

Если ранее вас уже штрафовали за аналогичное нарушение, КоАП предусматривает повышенные штрафы, а также дисквалификацию должностного лица на срок от полугода до трех лет. Дисквалификация означает, что человек временно не может занимать руководящую должность в исполнительном органе управления общества, входить в совет директоров и управлять юрлицом.

Прием и выдача наличной иностранной валюты от юрлица или ип

Для приема валюты от юрлица, ИП с целью зачисления на их банковские счета (счета по депозиту), а также для выдачи валюты юрлицу, ИП с их банковских счетов (счетов по депозиту) юрлицо и ИП должны предоставить в уполномоченный банк заявку на сдачу, получение валюты.

Такая заявка оформляется либо на бумаге, либо в электронном виде. В последнем случае она подписывается электронной подписью в соответствии со ст. 5 Федерального закона от 06.04.2021 № 63-ФЗ.

В заявке указывается следующая информация:

• наименование уполномоченного банка;
• дата составления заявки;
• наименование юрлица или ФИО ИП;
• дата сдачи, получения наличной иностранной валюты;
• номер банковского счета (счета по депозиту) юрлица, ИП;
• наименование наличной иностранной валюты;
• сумма;
• ФИО вносителя, получателя валюты.

При сдаче валюты заявка подписывается руководителем или иным уполномоченным лицом компании или ИП.

При получении валюты заявку подписывает лицо, которое вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на банковском счете (счете по депозиту) юрлица или ИП.

При сдаче или получении той суммы, которая указана в заявке, в уполномоченном банке оформляется приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер.

Порядок осуществления перевода

Внимание! Назначение платежа необходимо заполнить строго на английском языке с указанием его экономического смысла, например: for airline tickets, financial assistance to close relative и т.п. Переводы с назначением платежа на русском языке (в том числе с транслитерацией латинскими буквами) будут отклонены на дальнейших этапах обработки.

Для осуществления перевода с вашего счета в Альфа-Банке на счет другого лица в иностранной валюте необходимо заполнить следующие поля:

Статус отправленного перевода отображается в истории переводов. Возможные значения статуса:

Размер комиссии Альфа-Банка за переводы в иностранной валюте зависит от вашего пакета услуг. С тарифами Альфа-Банка можно ознакомиться в разделе «Документы и тарифы» на сайте Банка.

Внимание! С 16 января 2021 года Вы будете получать пуш-уведомления в Альфа-Мобайле о зачислении Вашего валютного перевода получателю. Информация доступна только для валютных платежей, исполненных через банки–участники SWIFT GPI.

Предоставление такой информации о платеже после его отправки из Альфа-Банка – наше уникальное предложение на российском рынке платежных услуг. Это стало возможным, потому что в декабре 2021 года Альфа-Банк стал первым российским банком, который присоединился к сервису SWIFT Global Payment Innovation – GPI.

Валютный контроль при сумме контракта от 3 или 6 миллионов рублей

Заключив импортный контракт на сумму от 3 миллионов рублей или экспортный контракт на сумму от 6 миллионов рублей, вы должны поставить его на учет. Присылаете скан подписанного документа, сотрудник банка регистрирует его, присваивает уникальный номер и передает информацию в ЦБ РФ. Все платежи, касающиеся данного документа, будут отслеживаться.

Как быть, если согласована только почасовая ставка, и вы не знаете, какой будет итоговая стоимость услуг? Следить за суммой платежей, пересчитывая их в рубли по курсу ЦБ РФ на момент подписания контракта (в некоторых банках это делают менеджеры). Когда достигнете лимита в 3 или 6 миллионов, нужно будет поставить документ на учет.

Факт постановки контракта на учет меняет перечень документов, необходимых для прохождения валютного контроля. Теперь в течение 15 рабочих дней месяца, следующего за подписанием акта или инвойса, нужно будет прислать в банк справку о подтверждающих документах (СПД). Она формируется в личном кабинете банка на документ, который подтверждает факт выполнения работ: акт или инвойс.

В соответствии со
ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ банк может запросить дополнительные документы и пояснения, если предоставленных по какой-то причине недостаточно.

Валютный контроль: что нужно, чтобы деньги попали на счет

Валютный контроль — процедура, которую банки осуществляют по поручению государства. Она позволяет убедиться в том, что доходы получены законным путем, вы не замешаны в отмывании денег и не спонсируете террористов. Порядок проведения валютного контроля описан в
Федеральном законе от 10.12.2003 N 173-ФЗ и
статье 15.25 КоАП.

Доходы организации в иностранной валюте не сразу поступают на валютный счет. Последовательность такая:

• Деньги приходят на транзитный счет, распоряжаться ими пока нельзя.
• Вы не позднее, чем через 15 дней с момента поступления средств, заполняете форму в личном кабинете и отправляете документы, перечень которых зависит от банка и суммы контракта.
• Банк проверяет сделку (это и есть валютный контроль). По закону на проверку отводится один рабочий день с момента получения документов, но обычно сотрудники банка укладываются в несколько часов.
• Деньги поступают на валютный счет ИП или ООО.

Подведем итоги

ИП и ООО могут получать доход в валюте, открыв валютный счет в одном из российских банков. Каждая операция проходит валютный контроль, после чего деньги можно оставить в валюте или перевести на расчетный счет в рублях.

Ходят слухи, что скоро будет легализован Биткоин и это ускорит расчеты с контрагентами из других стран. Огорчим — не всё так радужно, как может показаться. Оборот любых валют, в том числе, цифровых, регулирует ЦБ РФ. Он возложит на операторов обязанность проводить валютный контроль таких операций.

Условия прохождения валютного контроля зависят от суммы контракта, но бояться в любом случае нечего — в большинстве случаев банки ограничиваются сканами актов или инвойсов. Крупные контракты нужно регистрировать.

Порядок расчета налогов для ИП на «упрощенке» не меняется. Единственное, на что стоит обратить внимание, — правильный пересчет дохода в рубли.

Как платить зарплаты, если доходы организации в иностранной валюте

Операции в валюте между резидентами РФ запрещены, за исключением случаев, перечисленных в
ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ. Выплата зарплат сотрудникам частных компаний в перечень исключений не входит. Зарплата указывается в трудовом договоре и выплачивается только в рублях.

Следовательно, получив оплату от клиента на валютный счет, вы должны будете продать валюту по текущему курсу банка и получить средства на расчетный счет ИП или ООО в рублях. С него можно будет перечислить зарплаты сотрудникам и тратить деньги на другие нужды, придерживаясь правил. Вы вправе продать валюту сразу после поступления или дождаться курса получше.

Как сменить банк в процессе действия контракта с клиентом

Если вы поставите крупный контракт на учет, а потом найдете более выгодные условия обслуживания валютного счета, можно будет сменить банк. Порядок действий такой:

1. Убедиться в том, что на текущий момент все платежи по контракту подтверждены. Для этого нужна ведомость банковского контроля, которую можно запросить у персонального менеджера.
2. Подписать заявление о снятии с учета. У банка есть 2 дня на обработку заявления и 1 день, чтобы сообщить вам о результатах.
3. Поставить контракт на учет в другом банке в течение 30 рабочих дней с момента снятия с учета в предыдущем. Если в этот период клиент перечислит вам деньги, поставить контракт на учет нужно в течение 15 рабочих дней с момента их зачисления на счет.

Что такое валютный счет и можно ли обойтись без него

ИП и ООО, которые получают доход в валюте, обязаны открыть валютный счет. Использовать для работы на иностранного заказчика счета в рублях нельзя.

Вместе с основным валютным счетом автоматически открывается транзитный. Это внутренний счет, который используется банком для проверки поступивших сумм. Сначала переводы от клиентов из других стран поступают на транзитный счет. И только после того, как вы предоставите в банк необходимые документы, средства поступят на основной счет ИП или ООО. О том, что это за документы и зачем банк их запрашивает, расскажем в разделе о валютном контроле.

Документы, необходимые для открытия валютного счета

Для ИП:

• паспорт;
• свидетельство о государственной регистрации;
• свидетельство о постановке на налоговый учет;
• выписка из ЕГРИП.

Для ООО:

• учредительные документы (обычно речь идет об Уставе);
• свидетельство о государственной регистрации;
• свидетельство о постановке на налоговый учет;
• образцы подписей материально ответственных лиц и оттиск печати.

Перечень документов зависит от банка — смотрите условия на сайтах или уточняйте у менеджеров.

Сколько стоит открытие и обслуживание валютного счета

В большинстве случаев счет открывают бесплатно, платить будете за его обслуживание и валютный контроль. Вот условия трех популярных банков:

• Модульбанк (доллары, евро, юани): абонплата — 0, 490 или 3 920 рублей в месяц, валютный контроль — от 300 рублей;
• Тинькофф (доллары, евро, юани, фунты): ведение счета бесплатно, валютный контроль — от 0,15%, минимум 290 рублей;
• Точка (доллары, евро, юани, фунты стерлингов, польские злотые): обслуживание счета — от 700 рублей в месяц, валютный контроль — 0,12 − 0,15%.

Валютный контроль при сумме контракта от 200 000 рублей

В этом случае важен тип контракта. В IT сфере их может быть два:

• экспортный — если работаете с контрагентом напрямую;
• импортный — если работаете на основании оферты с площадками типа Upwork, App Store, Google Play.

Получив сумму от 200 000 до 3 миллионов (для импортного контракта) или до 6 миллионов (для экспортного контракта), вы обязаны будете предоставить в банк скан инвойса или акта.

Валютный контроль при сумме контракта 200 000 рублей

Важно!! для подтверждения операции по оплате интернета в альфа-клике и альфа-мобайле пароль из смс не требуется.

При необходимости – распечатайте квитанцию о том, что Альфа-Банк принял платеж к исполнению.

При оплате услуг отдельных интернет-провайдеров обратите внимание на следующую информацию: