Оффшоры – FAQ

Due diligence

Клиентам (физическим лицам), которые обращаются к нам в https://offshorensk.ru/ за услугой по регистрации оффшорного бизнеса, мы предлагаем заполнить анкету нашей внутренней формы Due Diligence, и предоставить следующую информацию (естественно, с абсолютной гарантией неразглашения):

• Полное имя.
• Подробный адрес места проживания, с указанием: телефона, электронной почты, почтового индекса, улицы, области, города, страны. Лучший вариант – подтвердить сведения при помощи оплаченного счёта за коммунальные услуги. Это поможет и ускорить подготовку пакета документов оффшорной компании для открытия банковского счёта.
• Подробный служебный адрес (как в пункте 2.).
• Объяснение происхождения денежных средств.
• Фактическое место работы (если применимо), профессия, должность с подтверждением всех реквизитов предприятия.
• Сфера деятельности и сопутствующие сведения (если клиент является самозанятым лицом).
• Ответы на некоторые дополнительные вопросы, например, такой – «Занимает ли Вы (или члены Вашей семьи, близкие родственники) высокую политическую / правительственную должность в своей юрисдикции, высший военный / судебный пост?».

Документы оффшорной компании, необходимые для однозначной идентификации клиента при регистрации бизнеса:

• Копия загранпаспорта (международного). Необходимо документ перевести на английский язык у дипломированного переводчика и заверить его у нотариуса также на английском языке.
• Копия внутреннего паспорта страны гражданства / проживания. Должны отсканированы быть страницы с датой рождения, датой / местом выдачи документа, адресом проживания, чёткой фотографией и подписью. Также требуется нотариальный перевод на английский язык и заверение.

Вместо внутреннего паспорта, для граждан ЕС/ЕЭЗ, допускается предоставление копии (с двух сторон) ID- карты или водительского удостоверения с соответствующим переводом на английский язык и нотариальным заверением. Для граждан Канады/США это может быть также State ID Card или водительское удостоверение.

• Копии документов, доказывающих место проживания (Proof of residential address), где указаны идентификационные данные лица. Это могут быть: чеки (квитанции) по оплате коммунальных услуг, счета по оплате стационарной телефонной связи, выписка с банковского счёта или кредитной карты, или другие аналогичные документы, подтверждающие адрес проживания.
• Банковская справка по счёту.
• Банковская выписка за последние 3 месяца.

• Профессиональное рекомендательное письмо – может быть от юриста, сертифицированного бухгалтера, партнёра / работодателя. Обязательные условия – это: письмо должно быть составлено на английском языке, на фирменном (официальном) бланке, указывать адрес проживания идентифицируемого лица, отражать все реквизиты и контактные данные. (При необходимости мы можем предоставить образец (пример) подобного профессионального рекомендательно письма своим клиентам).
• Резюме – можно использовать выписку из социальной сети «Linkedin» в формате PDF, если изначально (при регистрации на сайте) информация внесена на английском языке. Если такой возможности нет, мы предоставим образец.

Что такое certificate of incumbency?

Под термином Certificate of Incumbency подразумевают документ, который выдается регистрирующим агентом (во многих юрисдикциях — секретарем) и содержит сведения о структуре и статусе фирмы. В сертификате указывается следующая информация:

• название и регистрационный номер оффшорной фирмы;
• текущее состояние компании (то есть, оплачены ли надлежащие пошлины, начаты ли в отношении данной фирмы процедуры добровольной ликвидации, реорганизации либо вычеркивания из реестра);
• имена директоров (текущих или всех с момента регистрации юрлица, с указанием даты назначения/отставки);
• имена акционеров (всех с момента регистрации компании или текущих, с указанием количества акций, принадлежащих каждому из них, либо без уточнения этого);
• другие сведения по запросу бенефициарного владельца.

Описываемый сертификат может входить в набор обязательных документов, которые предоставляются в банковском учреждении при открытии счета, и запрашиваться бизнес-партнерами для подтверждения данных о структуре фирмы.

Что такое апостиль и чем он отличается от легализации?

Как и консульская легализация, проставление штампа Апостиль (альтернативное название — апостилирование) — это способ легализации официальной документации с целью ее применения на территории других стран. Штамп Апостиль установленной формы проставляется в качестве подтверждения подлинности подписи, должности лица, подписавшего документ, и оригинальности поставленной печати. Поэтому перед тем как поставить печать, нотариус нередко заверяет подлинность копии документа или подписи на нем.

Апостилирование выполняется в стране, где был выпущен документ. Затем последний признается на территории всех других стран, подписавших Гаагскую конвенцию об Апостиле от 05.10.1926 г. Данная конвенция отменяет требование дополнительной легализации зарубежной официальной документации, имеющей такой штамп. Следует отметить, что апостилирование можно выполнить не для всех документов.

Если документация будет использоваться на территории стран, не признавших Гаагскую конвенцию, понадобится консульская легализация. Подобное удостоверение можно получить в консульстве или МИД той страны, где был выпущен документ, либо на территории государства, где он будет применяться.

В чем заключается ежегодная поддержка компании, зарегистрированной в оффшоре?

Оффшорную компанию необходимо ежегодно поддерживать, выплачивая следующие сборы:

• правительственную пошлину;
• услуги номинального сервиса (при его наличии);
• услуги зарегистрированного агента.

Во всех оффшорных зонах выплата налогов в стране, где была зарегистрирована компания, заменена на правительственную пошлину. Ее ежегодное перечисление в бюджет — это залог того, что компанию не вычеркнут из государственного реестра. Величина пошлины зависит от множества критериев: размера уставного капитала, страны регистрации, наличия у компании права выпуска акций и т. п.

Кроме правительственной пошлины необходимо ежегодно оплачивать услуги зарегистрированного агента. Данная выплата взимается за ведение реестра акционеров и директоров, предоставление фирме юридического адреса, готовность агента информировать клиентов о предстоящих изменениях в законодательстве и прочие услуги.

Размеры этих выплат тоже зависят от юрисдикции, где вы решили зарегистрировать оффшорную компанию, и условий функционирования конкретного агента. Обычно величина отчислений не превышает $ 1200 в год. Также ежегодно следует вносить оплату за использование номинального сервиса (акционеров, директоров), если у компании таковой имеется.

Выбор партнёра

Регистрация оффшорного бизнеса в большинстве случаев не требует обязательного личного посещения юрисдикции. Это особенно важно в свете пандемии COVID-19 и трудностей, возникающих при пересечении границ. Подготовить документы оффшорной компании для регистрации, разобраться с организационными трудностями, продумать структуру бизнеса и оформить нужные разрешения можно и дистанционно. Для этого нужно выбрать опытного посредника, партнёра, который займётся всеми организационными процедурами.

Вам достаточно заключить договор с проверенным поставщиком услуг по регистрации оффшорного бизнеса и подписать Распоряжение по формированию юридического лица. В заключённом договоре будут прописаны все согласованные условия, касающиеся регистрации структуры и доверительных полномочий поставщика услуг.

Стандартная процедура по регистрации оффшорной компании возлагает основные обязанности на агента, который и будет подписывать все учредительные документы в органах Государственного реестра. Регистрируя оффшорную организацию, очень важно правильно составить Учредительный договор / Устав, чтобы избежать неприятностей впоследствии.

Особенно в тех местах, где должно быть указано имя поверенного лица. Особенно это касается тех документов оффшорной компании, которые регулирования прав собственности. Даже если такая форма будет заверена нотариусом и апостилем, то в случае судебных разбирательств, относительно спора о бенефициарном праве, данный документ суд не признает действительным.

Поэтому при выборе поставщика услуг при регистрации оффшорного бизнеса следует ставить в приоритет не низкую стоимость, предложенную продавцом, а его авторитет, компетентность и качество юридического сопровождения.

Также на предварительном этапе регистрации оффшора, заказчику нужно заранее обговорить возможность открытия корпоративного банковского счёта в данной юрисдикции с учётом личных пожеланий.

Документы оффшорной компании для регистрации

Оффшорный бизнес не только предоставляет преимущества защиты активов, конфиденциальности и оптимизации налогообложения, но также ставит владельца бизнеса на более высокий уровень. Проще говоря, регистрация компания в подходящей, тщательно выбранной юрисдикции, способствует повышению репутационного фактора, что во многих случаях представляется не менее важным фактором, чем прибыльность оффшорного бизнеса или задачи по оптимизации налогообложения.

В любом случае Вам следует для начала тщательней подготовиться:

• Понимать сложность процесса.
• Знать подробности процедуры регистрации.
• Разобраться в требованиях к перечню документов оффшорной компании и правил их подачи.
• Определиться с организационной структурой.
• Решить все вопросы, связанные с возможным изменением статуса налогового резидента уже после официальной регистрации оффшора.
• Проверить бюджет, которым Вы располагаете.

Каждая безналоговая юрисдикция руководствуется своими законами, регулирующими правила регистрации оффшорной компании. Это касается многих организационных процедур, в том числе – подготовки документов оффшорной компании. Они подразделяются на «основные» и «другие».

В зависимости от конкретной страны требования / принципы могут отличаться, в общем они очень похожи и предусматривают упрощённый порядок формирования корпоративной структуры при регистрации оффшора. Основными (но не единственными!) корпоративными документами являются Учредительный договор и Устав. Именно о них мы сейчас и поговорим.

Как ликвидировать оффшорную компанию?

Процедура ликвидации такой фирмы зависит от юрисдикции, где она была зарегистрирована. В любом случае директор и/или акционеры должны принять решение о добровольной ликвидации. Затем назначается ликвидатор и подается соответствующая заявка в регистрирующий орган.

В некоторых оффшорных зонах процедура ликвидации возможна только через суд, в других необходимо опубликовать соответствующее объявление. После выполнения всех процедур в реестр компаний вносят запись о ликвидации. Клиенту и регистрирующему агенту выдается Свидетельство о ликвидации.

Данную процедуру необходимо отличать от вычеркивания фирмы из реестра из-за неоплаты ежегодной пошлины (strike off). До того как в реестр будет внесена запись о ликвидации, компания должна подтвердить, что удовлетворила все обязательства перед другими лицами.

Комплект документов оффшорной компании

Процедуры kyc / aml при регистрации оффшорной компании

Независимо от того, к какому провайдеру оффшорных услуг Вы обратитесь, обязательно потребуется проходить формальную процедуру проверки (CDD – Customer Due Diligence). Процедура обычно включает программы «Знай своего клиента» (KYC – Know Your Customer) и комплекс мер по противодействию «отмыванию» денег (AML – Anti-Money Laundering).

Портал Offshore Pro Group, являясь поставщиком оффшорных услуг, согласно законодательству и международным требованиям, обязан проводить надлежащую проверку своих клиентов / бенефициарных собственников регистрируемых компаний. Просим отнестись к этому с пониманием – мы не работаем по «серым» схемам и предлагаем клиентам только легальные и проверенные временем решения, на которые можно безусловно опереться при регистрации оффшорного бизнеса и его развитии.

Полученная нами информация является полностью конфиденциальной и не подлежит публичной огласке. Следует отметить, что после проведения консультаций с клиентом, процесс прохождения KYC / AML, является первоначальным этапом наших взаимных отношений. Только после идентификации клиента и проведения проверки, согласно требованиям KYC / AML, мы готовы выполнить заказ клиента по регистрации оффшорной компании.

Регистрация компании в невисе

В юрисдикции самыми востребованными для оффшорного бизнеса являются две ОПФ – BC / LLC (Business Corporation и Limited Liability Company соответственно). Пакеты документов оффшорной компании для них различаются (не являются тождественными), поэтому приведём списки для каждого формата.

Документы оффшорной компании Невиса (Business Corporation):

• Регистрационное свидетельство.
• Дополнительный сертификат (выписка из регистра предприятий).
• Стандартный учредительный договор.
• Сертификат государственного нотариуса.
• Подтверждающее письмо регистрационного агента.
• Типовой протокол распределения акций. Крайне важный документ оффшорной компании, подтверждающий Ваше право собственности (полное или частичное).
• Протокол назначения директора.
• Устав.
• Протокол первого собрания директоров оффшорной компании.
• Реестры директоров, должностных лиц, акционеров.
• Сертификаты акций.

Документы оффшорной компании Невиса (Limited Liability Company):

• Регистрационное свидетельство.
• Дополнительный сертификат (выписка из регистра предприятий).
• Стандартный учредительный договор.
• Сертификат государственного нотариуса.
• Подтверждающее письмо регистрационного агента.
• Назначения в оффшорную компанию.
• Типовой протокол распределения акций.
• Протокол собрания директоров.
• Соглашение по управлению имуществом оффшорной компании.
• Реестры директоров / менеджеров, стартового капитала, участников / акционеров.
• Свидетельство о праве собственности.

Что Вы дополнительно получаете на руки, если была заказана услуга номинального сервиса (акционер, ФЛ):

• Трастовая декларация.
• Свидетельство о полномочиях.
• Паспорт номинального лица (копия).
• Счёт за коммунальные услуги номинального лица (копия).
• Рекомендательное письмо банка / выписка по счёту.

Что Вы дополнительно получаете на руки, если была заказана услуга номинального сервиса (директор, ФЛ):

• Доверенность.
• Свидетельство о полномочиях.
• Паспорт номинального лица (копия).
• Счёт за коммунальные услуги номинального лица оффшорной компании (копия).
• Письмо из банка / выписка по счёту номинального лица (одно из двух).

Регистрация компании в панаме

Оффшорный бизнес в юрисдикции можно вести в нескольких ОПФ – S.A., INC, CORP. Также востребован формат частного фонда (Private Interest Foundation). Многие документы оффшорной компании в Панаме не включаются в базовый (стандартный) пакет и могут быть заказаны клиентом дополнительно.

Базовые документы оффшорной компании в Панаме (срок подготовки – примерно 12 дней):

• Нотариальный акт о регистрации компании.
• Свидетельство о регистрации компании (с переводом на английский язык).
• Сертификат дееспособности (хорошем состоянии) компании.
• Протокол выпуска акций.
• Сертификаты акций.
• Протокол о хранении бухгалтерской отчётности.
• Реестр владельцев акций.
• Сертификат о полномочиях.
• Отставка подписантов.
• Подтверждение оплаты государственной регистрационной пошлины.

Апостилированные документы оффшорной компании в Панаме (срок подготовки – примерно 14 дней), то же, что в базовом наборе дополнительно:

• Простые копии ID карт и счетов за коммунальные услуги номинальных директоров панамской компании (3 физических лица в год).
• Простые копии ID карт и счетов за коммунальные услуги номинального акционера панамской компании (одно панамское физическое лицо) в год.
• Доверенность – нотариально заверенная и апостилированная.
• Один комплект нотариально заверенных и апостилированных копий документов, включая их перевод с испанского языка на английский язык.

Базовые документы оффшорной компании в Панаме (формат частного фонда, срок подготовки – примерно 14 дней):

• Нотариально заверенный Устав фонда на испанском языке.
• Первый протокол.
• Документы, подтверждающие использование номинального сервиса (если применимо).
• Сертификат о дееспособности компании.
• Регламент фонда.

Апостилированные документы оффшорной компании в Панаме (формат частного фонда, расширенный пакет, срок подготовки – примерно 18 дней), то же, что в базовом наборе дополнительно:

• Доверенность (с нотариальным заверением и апостилем).
• Апостиль на уставе фонда сертификаты переводы (3 апостиля всего).

Дополнительные документы оффшорной компании (заказываются и оплачиваются отдельно, * – нотариальное заверение, ** – нотариальное заверение апостиль):

• Комплект копий корпоративных документов (до 30 страниц)*.
• Комплект копий корпоративных документов (до 30 страниц)**.
• 3 комплекта копий персональных документов 3 ФЛ – номиналов**.
• Протокол (простой).
• Легализированный протокол.
• Сертификаты акций.
• Отмена и выпуск акций, подписанных номинальным директором (протокол и один сертификат акций).
• Доверенность общая заверенная (наш стандартный текст на английском / испанском языке, исходный текст может быть любым).
• Доверенность общая*.
• Доверенность общая**.
• Трастовая декларация.
• Трастовая декларация*.
• Трастовая декларация**.
• Рекомендательное письмо.
• Простой сертификат дееспособности компании (испанский язык).
• Апостилированный сертификат дееспособности компании (испанский язык).
• Простой сертификат о полномочиях.
• Сертификат о полномочиях*.
• Сертификат о полномочиях**.
• Ликвидация компании (протокол, акт о регистрации компании Apostille, уведомление о ликвидации).

Регистрация компании на маршалловых островах

В юрисдикции активно используется четыре организационно-правовых формата бизнеса. Пакет документов оффшорной компании меняется от Вашего выбора, но базовые составляющие остаются неизменными.

ОПФ оффшорного бизнеса на Маршалловых островах:

• BC – Business Corporation.
• LLC – Limited Liability Company.
• LP – Limited Partnership.
• GP – General Partnership.

Документы оффшорной компании Маршалловых островов (BC):

• Свидетельство о регистрации.
• Подтверждающее свидетельство.
• Учредительный договор.
• Согласие регистратора на назначении директора.
• Принятый стандартный устав (факультативно).

Документы оффшорной компании Маршалловых островов (LLC):

• Свидетельство о регистрации.
• Операционное соглашение.

Документы оффшорной компании Маршалловых островов (LP, GP):

• Свидетельство о регистрации.

Подготовить документы оффшорной компании в интересах клиента – задача крайне сложная. Нашим экспертам приходится учитывать множество факторов, включая пожелания конкретного заказчика, требования корпоративного законодательства юрисдикции, потенциальные возможности расширения оффшорного бизнеса, желаемый «запас прочности» на перспективу и множество других обстоятельств.

Исходя из этого мы рекомендуем тем нашим читателям, которые планируют регистрацию оффшорного бизнеса, обсудить все детали проекта с экспертами портала International Wealth. И только после того, как Вы получите ответы на все вопросы, начинать практическую реализацию проекта.

Стоимость получения сертификата хорошего состояния

Стоимость зависит от юрисдикции:

Цена увеличится, если вам необходимы дополнительные услуги:

• Апостиль (заверение) сертификата, доставка до Москвы от 85€
• Срочное получение (4-5 рабочих дней) от 85€
• Перевод на Русский язык и нотариально заверение 80€

На срочное получение потребуется немного больше времени, чем для получения сканированной копии – это самый оперативный вариант, на него уйдет 2-3 дня.

Устав оффшорной компании

Типовой закон корпорации, который утверждается учредителями. Он состоит из набора нормативных актов (правил, положений), определяющих цели компании, договорные отношения, организационную структуру, режим хозяйственной деятельности. Крайне важный документ оффшорной компании, фактически – её конституция.

В том числе указываются принципы системы органов управления, порядок отношений с физическими, юридическими лицами, государственными органами. Кроме того, Устав определяет, как конкретные обязанности / права акционеров, так и полномочия оффшорной компании.

Основные данные, которые обычно указываются в уставе:

• Сведенья об объёме выпущенных акций. Порядок эмиссии.
• Тип / класс выпущенных акций (именные, номинальные, без номинальной стоимости, «на предъявителя», обычные или привилегированные). Обратите внимание, что во многих юрисдикциях корпоративные правила запрещают эмиссию определённых типов акций. Поэтому перед тем, как начинать регистрацию бизнеса, этот момент следует для начала проверить и отобразить в документах оффшорной компании.
• Положения об условиях выкупа акций, передачи «третьим» лицам, залога, обременения.
• Принцип / порядок внесения изменений в размер уставного фонда.
• Положение о санкционных мерах воздействия при невыплатах прибыли (дивидендов) по акциям оффшорной компании.
• Процедура проведения общих собраний акционеров.
• Правила на случай ликвидации предприятия.
• Полномочия, правила кворума и принятия решений при проведении акционерных собраний.
• Регламент назначения управленческого состава компании – директоров, секретарей, казначея (в зависимости от требований законодательства конкретной оффшорной юрисдикции).
• Распределение полномочий директоров, входящих в состав Совета директоров.
• Нормы ведения отчётности (бухгалтерских книг, реестров акций, бенефициаров, др.).

Учредительный договор

Учредительный договор составляется до регистрации компании в органах государственной власти и представляет собой регламентный документ. Он является своеобразным соглашением между участниками (акционерами) предприятия. Это важнейший документ оффшорной компании, включающий в себя общие правила по устройству корпоративной структуру, регулирующие создание нового субъекта права – оффшорной компании.

Также документ может иметь различные пункты, в зависимости от профиля деятельности оффшорной компании, отражать корпоративные обязательства / отношения участников (учредителей). Кроме этого, учредительный договор определяет порядок действий участников при совместном ведении бизнеса. Прописываются условия, касающиеся:

• Раздела / передачи имущества оффшорной компании.
• Распределения полученной участниками прибыли / убытков.
• Правила выхода участников из состава учредителей корпорации.

Обязательная информация, которая должна содержаться в документах оффшорной компании:

• Название юридического лица.
• Паспортные данные учредителей (обязательно – с адресом проживания).
• Данные зарегистрированного агента (он является официальным представителем государства).
• Юридический адрес оффшорной компании (его следует согласовать с агентом).
• Положения, где прописаны цели деятельности и полномочия компании. Если документы оффшорной компании будут содержать указания на 3 и более сфер бизнеса, успешная регистрация бизнеса не гарантируется.
• Размер уставного корпоративного капитала.
• Виды / направления деятельности.
• Вид валюты, в которой выпущен уставный акционерный капитал.
• Положение условий ограниченной ответственности акционеров.
• Меморандум об объединении подписчиков для создания / регистрации оффшорной компании.