Проект указания банка россии о внесении изменений в инструкцию банка россии от 16 августа 2017 года n 181 и по состоянию на 16 06 2023

## За исключением каких случаев запрещены валютные операции между резидентами?

### ВАЖНО!

В связи с действиями недружественных стран с 2022 года были приняты особые условия порядка работы с валютой. В чем состоят новые правила, мы рассказали в конце статьи.

В соответствии с п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ валютные операции между резидентами в России находятся под запретом, за исключением ограниченного числа случаев.

Валютные операции между резидентами разрешено проводить:

- Расчеты по экспортно-импортным операциям
- Расчеты при привлечении займов
- Переводы средств на финансовых рынках
- В рамках осуществления капитальных вложений
- В целях проведения валютных интервенций Центробанком РФ

Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций, подробно разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и бесплатно переходите в Готовое решение.

Подробнее о том, что такое валютные операции, можно узнать из статьи Валютные операции: понятие, виды, классификации.

### Есть ли ограничения в операциях между резидентами и банками?

Не имеют ограничений валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, если они касаются:

- Расчетов по экспортно-импортным операциям
- Расчетов по передаче инвестиций
- Переводов на счета иностранных юридических лиц в уполномоченных банках
- Платежей лизингодателю — покупателю
- Переводов для совершения брокерских сделок

Резиденты вправе проводить расчеты при помощи открытых в уполномоченных банках счетов в любой иностранной валюте. В случае необходимости они могут проводить конверсионные операции по согласованному с банками курсу.

Уполномоченные банки, которые сами являются профессиональными участниками рынка ЦБ, могут самостоятельно открывать и обслуживать собственные брокерские счета, необходимые нерезидентам, которые являются их клиентами, с целью учета денежных средств.

Кроме того, сами профессиональные участники рынка ЦБ открывают в своих уполномоченных банках специальные счета для учета денег при совершении брокерских сделок.

В случае нарушения условий совершения валютных операций, в частности сроков зачисления средств на счета резидентов, к правонарушителям могут применяться санкции, для расчета которых используется ставка рефинансирования Центробанка.

Подробнее об этой ставке читайте в статье Информация о ставке рефинансирования ЦБ РФ.

### Разрешен ли валютный заем между резидентами?

При оформлении валютного займа заимодавец передает заемщику некоторую сумму в иностранной валюте при условии ее возврата через установленный период. Подобные займы могут предоставляться на процентной или безвозмездной основе.

Проведение валютных операций между резидентами РФ, к которым причисляются и займы в иностранной валюте, не допускаются. Однако в п. 1 ст. 9 закона № 173-ФЗ предусмотрены исключения, позволяющие резидентам получать кредиты в валюте в уполномоченных финансовых учреждениях при оформлении соответствующих соглашений.

То есть если такой заем берется в банке, нарушения законодательства не происходит.

Если же договор займа заключается между 2 хозяйствующими субъектами — резидентами, в нем должны присутствовать исключительно рублевые суммы. При желании указать их в валюте на момент расчетов окончательную сумму следует привязать к курсу валюты по ЦБ РФ.

Если же валютная операция по оформлению займа осуществляется между резидентом и нерезидентом РФ, по ней ограничений нет.

Особенности осуществления валютных операций между нерезидентами

В соответствии со ст. 10 закона № 173-ФЗ валютные операции между нерезидентами разрешены в России без каких-либо ограничений. Так, нерезиденты могут свободно переводить друг другу иностранную валюту и российские рубли с/на банковские счета в уполномоченных банках на/с заграничных счетов. Также нет ограничений относительно произведения расчетов между нерезидентами без открытия банковских счетов как при получении средств из-за границы, так и при переводе валюты и рублей за границу.

Нерезидентам разрешены любые операции с внутренними ЦБ на территории России при условии соблюдения федерального антимонопольного законодательства. При этом нерезиденты должны осуществлять валютные операции между собой с использованием рублей лишь через банковские счета, открытые в РФ.

О том, какие налоги с взносами надлежит уплачивать нерезидентам на территории Российской Федерации, читайте в материалах:

Порядок осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами

В России не ограничиваются валютные операции между резидентами и нерезидентами. Исключение составляют случаи, когда определенные ограничения установлены для предотвращения уменьшения валютных запасов в России.

До 2006–2007 годов действовало гораздо больше таких ограничений. Однако на сегодняшний день осталось лишь ограничение, указанное в ст. 11 закона № 173-ФЗ. В частности, сделки по приобретению или продаже иностранной валюты, а также чеков в такой валюте могут проводиться только через банки, уполномоченные на совершение валютных операций.

С 08.08.2022 правило о необходимости рассчитываться по валютным операциям только через уполномоченные банки можно не соблюдать. Послабление действует до момента внесения изменений в 173-ФЗ. Об этом гласит Указ Президента от 08.08.2022 № 529.

Кроме того, Центробанк устанавливает для кредитно-финансовых учреждений ряд требований по документальному оформлению сделок с наличной иностранной валютой. Так, финансовым регулятором предусмотрено требование о проведении обязательной идентификации персоны, покупающей или продающей иностранную валюту. Персональные данные могут вноситься в документы, оформляемые при совершении сделок с иностранной наличностью.

Все заграничные транзакции между резидентами и нерезидентами подлежат валютному контролю. Подробности — в материале Валютный контроль при переводе денег за границу.

Какими документами подтвердить банку валютные операции? Перечень необходимых документов приведен в КонсультантПлюс. Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в Готовое решение.

Особые правила при работе с валютой в 2023 году

С необходимостью продажи 80% валютной выручки мы подробно разбирались в статье. Эта норма действовала в начале 2022 года. С 10.06.2022 обязательная продажа валютной выручки отменена.

Особый порядок затронул сделки резидентов с лицами из недружественных стран. Какие сделки имеются в виду:

Валютные операции и обязательства по кредитам

Такие сделки можно совершать с разрешения правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ.

Ограничения по кредитам и займам

Также вводится временный порядок исполнения резидентами обязательств по кредитам и займам перед иностранными лицами, связанными с недружественными государствами, а также лицами, подконтрольными указанным лицам. Это касается обязательств, превышающих 10 млн. рублей в календарный месяц.

Какие ограничения действуют в 2023 году, рассмотрели эксперты КонсультантПлюс. Оформите бесплатно пробный доступ к к системе и переходите в Обзор.

Итоги

Подводя итоги, можно сделать вывод, что валютные операции между резидентами запрещены, за исключением ограниченного числа случаев. Все эти исключения перечислены в законе № 173-ФЗ и могут быть расширены только путем внесения изменений в указанный закон.

Ограничения для валютных операций

Что касается валютных операций между резидентами и нерезидентами, а также расчетов, проводимых нерезидентами между собой, то существенных ограничений для них нет. Имеется лишь ряд требований по оформлению совершаемых сделок.

При оформлении сделок с валютными ценностями и валютой (иностранной и российской) потребуется указание кодов видов валютных операций, с которыми можно ознакомиться в статье Справочник кодов видов валютных операций (2023).

Данные требования, а также порядок оформления и бланки необходимой документации детально расписаны в нормативных актах, издаваемых федеральным финансовым регулятором.

Наставление о резидентах

Настоящее Инструкция распространяется на резидентов, являющихся юридическими лицами (за исключением: участников бюджетного процесса на федеральном уровне, федеральных государственных бюджетных (автономных) учреждений; кредитных организаций и государственной корпорации ВЭБ.РФ), физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями или лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее при совместном упоминании – резиденты).

Изменения в Инструкции

Пункт 2.22

Пункт 2.22 дополнить абзацем следующего содержания:

При зачислении (списании) иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в уполномоченном банке, отличном от банка, поставившим на учет договор в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, по договорам, принятым на учет, резидент должен представить в уполномоченный банк, принявший на учет контракт (кредитный договор), либо в уполномоченный банк, принявший на обслуживание контракт (кредитный договор) в соответствии с главами 11 – 13 настоящей Инструкции (далее – банк УК), выписку по счету о проведенных расчетах в уполномоченном банке, отличном от банка, поставившим на учет договор, в порядке и в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после дня зачисления (списания) иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в уполномоченном банке, отличном от банка, поставившим на учет договор, для отражения в разделе II Сведения о платежах ведомости банковского контроля.

Пункт 2.24

Пункт 2.24 дополнить абзацем следующего содержания:

При списании резидентом со счета, открытого в уполномоченном банке, отличном от банка УК, иностранной валюты или валюты Российской Федерации, являющихся авансовыми платежами по договору, подлежащему постановке на учет в уполномоченном банке в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, резидент должен представить информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации согласно приложению 3 к настоящей Инструкции как в банк УК, так и в уполномоченный банк, отличный от банка УК.

Глава 3

Главу 3 дополнить пунктом 3.6 следующего содержания:

3.6. Сведения о проведенных резидентом операциях по договору, подлежащему постановке на учет в уполномоченном банке в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, через счета резидента в уполномоченном банке, отличном от банка УК, не подлежат отражению банком УК в данных по операциям.

Подпункт 4.1.4

В подпункте 4.1.4 пункта 4.1 слова за исключение договоров аренды недвижимого имущества исключить.

Пункт 5.1

Абзацы первый и второй пункта 5.1 изложить в следующей редакции:

5.1. Резидент, являющийся стороной по экспортному контракту (далее – резидент-экспортер), по импортному контракту (далее – резидент-импортер) либо по кредитному договору, указанному в главе 4 настоящей Инструкции, должен осуществить их постановку на учет в уполномоченном банке, в котором у него открыты расчетные счета, в порядке, установленном настоящей главой.

Резидент вправе проводить расчеты по контракту (кредитному договору), подлежащему постановке на учет в соответствии с разделом II настоящей Инструкции, через свои счета, открытые в любом уполномоченном банке (головном офисе уполномоченного банка или филиале уполномоченного банка), и (или) через свой счет, открытый в банке-нерезиденте, за исключением случаев, указанных в главах 10 и 14 настоящей Инструкции.".

1.7. Пункт 5.2 после слов "При наличии в банке УК" дополнить словами ", а также в уполномоченном банке, отличном от банка УК".

1.8. Подпункт 5.7.1 пункта 5.7 после слов "открытого в банке УК," дополнить словами "со счета, открытого в уполномоченном банке, отличном от банка УК,".

1.9. Подпункт 5.7.2 пункта 5.7 изложить в следующей редакции:

"5.7.2. При зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации от нерезидента на счет резидента, открытый в банке УК, на счет, открытый в уполномоченном банке, отличном от банка УК, – не позднее пятнадцати рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты или валюты Российской Федерации на счет резидента, открытый в банке УК, в уполномоченном банке, отличном от банка УК.".

1.10. В абзаце втором подпункта 5.7.4 пункта 5.7 после слов "открытого в банке УК" дополнить словами ", в уполномоченном банке, отличном от банка УК", после слов "открытый в банке УК" дополнить словами ", в уполномоченном банке отличном от банка УК".

1.11. В подпункте 5.7.6 пункта 5.7 слова ", установленного подпунктом 8.2.2 пункта 8.2 настоящей Инструкции для представления резидентом справки о подтверждающих документах" заменить словами "представления статистической формы учета перемещения товаров, установленной Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 278 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее – статистическая форма) в таможенные органы".

1.12. Главу 6 дополнить пунктом 6.10 следующего содержания:

"6.10. В случае перехода в соответствии с законодательством Российской Федерации функций уполномоченного банка по учету отдельных видов контрактов другому агенту валютного контроля, банк УК самостоятельно снимает с учета контракт.".

1.13. Подпункт 8.1.2 пункта 8.1 признать утратившим силу.

1.14. После подпункта 8.1.4 пункта 8.1 дополнить подпунктом 8.1.5 следующего содержания:

"8.1.5. Дополнительно резидент может представить в банк УК иные документы, содержащие сведения о вывозе товара с территории Российской Федерации (отгрузке, передаче, поставке, перемещении) или ввозе товара на территорию Российской Федерации (получении, поставке, приеме, перемещении), оформленные в рамках контракта, и (или) документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.".

1.15. В подпункте 8.2.2 пункта 8.2 слова "в подпунктах 8.1.2 – 8.1.4" заменить словами "в подпунктах 8.1.3 – 8.1.5"

1.16. В пункте 8.3 слова "в пунктах 8.1.2 – 8.1.4" заменить словами "в пунктах 8.1.3 – 8.1.5".

1.17. Пункт 8.8 изложить в следующей редакции:

"8.8. При вывозе товара с территории Российской Федерации на условиях предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты или ввозе товара на территорию Российской Федерации на условиях предоставления резидентом нерезиденту коммерческого кредита в виде предоплаты (авансового платежа) резидент должен представить в банк УК справку о подтверждающих документах, заполненную в соответствии с приложением 6 к настоящей Инструкции, без представления:

– декларации на товары при наличии требования о таможенном декларировании товаров в соответствии с законодательством о таможенном регулировании путем подачи декларации на товары в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после месяца, в котором зарегистрированы декларации на товары;

– либо статистической формы при отсутствии требования о таможенном декларировании товаров в соответствии с законодательством о таможенном регулировании в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после месяца, в котором она была представлена в таможенные органы.

В указанную в абзаце первом настоящего пункта справку о подтверждающих документах включаются сведения о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары (за исключением сведений о временной декларации на товары, транзитной декларации на товары), либо о статистической форме.

При поступлении в банк УК информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, а также о статистической форме в соответствии с Положением о передаче таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, а также о статистической форме учета перемещения товаров, установленной Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 278 Федерального закона "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2012 года N 1459 "О порядке передачи таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, а также о статистической форме учета перемещения товаров, установленной Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 278 Федерального закона "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 1, ст. 55) (далее – Положение о передаче информации о декларациях на товары и статистической форме), указанная информация вносится банком УК в ведомость банковского контроля в автоматизированном режиме в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции.".

1.18. В абзацах втором и третьем пункта 8.9 после слов "Положением о передаче информации о декларациях на товары" дополнить словами "и статистической форме".

1.19. В пункте 9.2:

абзац шестой дополнить словами "и статистической форме";

после абзаца шестого дополнить абзацем седьмым следующего содержания:

"информации о статистической форме, полученной в соответствии с Положением о передаче информации о декларациях на товары и статистической форме;";

абзацы седьмой и восьмой считать абзацами восьмым и девятым соответственно.

1.20. Абзац восьмой пункта 9.3 изложить в следующей редакции:

"при получении информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары и (или) статистической форме – не позднее одного рабочего дня после даты формирования банком УК квитанции о принятии электронного сообщения в соответствии с пунктом 13 Положения о передаче информации о декларациях на товары и статистической форме;".

1.21. Пункт 9.5 изложить в следующей редакции:

"9.5. В случае если после даты снятия с учета контракта по основаниям, установленным в пункте 6.1 настоящей Инструкции, а также в случае, указанном в пункте 6.9 настоящей Инструкции, в банк УК в соответствии с Положением о передаче информации о декларациях на товары и статистической форме поступила информация о внесении изменений в декларацию на товары, статистическую форму информация о которых содержится в разделе III ведомости банковского контроля, банк УК должен отразить в такой ведомости банковского контроля сведения о полученных изменениях. В этом случае банк УК вносит такие изменения в ведомость банковского контроля в срок не позднее двух рабочих дней после даты формирования банком УК квитанции о принятии электронного сообщения в соответствии с пунктом 13 Положения о передаче информации о декларациях на товары и статистической форме при поступлении информации о внесении изменений в декларацию на товары, статистическую форму.".

1.22. Абзац первый пункта 10.11 после слов "открытого в банке УК" дополнить словами ", в уполномоченном банке, отличном от банка УК".

1.23. Пункт 10.16 изложить в следующей редакции:

"10.16. В случаях, установленных настоящей главой, резидент, поставивший на учет контракт (кредитный договор), одновременно с представлением сведений уполномоченного банка о проведенной операции с указанием уникального номера контракта (кредитного договора), полученных от резидента (третьего лица, другого лица, резидента, который не ставит на учет контракт (кредитный договор), финансового агента (фактора), должен представить в банк УК в порядке, установленном банком УК по согласованию с резидентом, в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией, информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции или информацию о дате завершения исполнения всех обязательств по контракту (кредитному договору).".

1.24. В приложении 1:

строку с кодом вида операции 61176 изложить в следующей редакции:

61 176 Расчеты в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в рамках заключенных договоров финансирования под уступку денежного требования (факторинга) между финансовым агентом (фактором) – резидентом и резидентом, являющимся в соответствии с условиями внешнеторгового договора с нерезидентом лицом, передающим нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги, передающим ему информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них

1.25. В приложении 4:

В форме Ведомости банковского контроля по контракту:

наименование графы 12 подраздела III.I "Сведения о подтверждающих документах" раздела III "Сведения о подтверждающих документах" дополнить словами "или по статистической форме";

в примечаниях к ведомости банковского контроля по контракту:

в абзаце четвертом графы "Содержание контракта" кода вида контракта 9 подпункта 1.1.3 слова ", за исключением договоров аренды недвижимого имущества" исключить;

пункт 4 изложить в следующей редакции:

"4. Раздел III "Сведения о подтверждающих документах" формируется из информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары (далее – ДТ) и/или статистических формах, полученной в соответствии с Положением о передаче информации о декларациях на товары и статистической форме, перечень которой приведен в приложении 2 и 4 к указанному Положению соответственно, из информации, содержащейся в справках о подтверждающих документах, а также на основании информации, содержащейся в иных имеющихся в связи с проведением операций резидента в распоряжении банка УК подтверждающих документах, и (или) информации, подлежащей отражению в ведомости банковского контроля.".

в подпункте 4.1 пункта 4 после слов "В случае поступления ДТ" дополнить словами "и статистической формы";

в подпункте 4.1.3 пункта 4:

в абзаце первом слово "Информация" дополнить словами "из ДТ";

абзац восемнадцатый дополнить словами "При этом информация о соответствующей ДТ из подраздела III.II в подраздел III.I не переносится.".

после подпункта 4.1.3 пункта 4 дополнить подпунктом 4.1.4 следующего содержания:

"4.1.4 Информация из статистической формы в подразделе III.I заполняется в автоматизированном режиме в следующем порядке.

В графу 2 переносится регистрационный номер статистической формы (графа "Регистрационный номер" статистической формы).

В графу 3 переносится в формате ДД.ММ.ГГГГ дата из регистрационного номера статистической формы, которая указана после первого разделительного символа "/".

В графе 4 указывается код вида подтверждающего документа 22_3 в случае, если в направлении перемещения товаров (графа 4 статистической формы содержатся буквы "ЭК", или код вида подтверждающего документа 22_4 в случае, если в направлении перемещения товаров содержатся буквы "ИМ".

В графе 5 в соответствии с ОКВ указывается цифровой код валюты, соответствующий буквенному коду валюты цены договора, в которой определена стоимость товаров, заявленных в статистической форме (первый подраздел графы 7 статистической формы).

В графе 6 указывается общая стоимость всех ввозимых (вывозимых) товаров, полученных как сумма стоимостей, указанных в графе 13 статистической формы (второй подраздел графы 7 статистической формы).

При указании резидентом в графе 6 справки о подтверждающих документах, представленной в банк УК в соответствии с пунктами 8.8 и 8.9 настоящей Инструкции, информации через разделитель в виде символа "/" в графу 6 подраздела III.I после информации из статистической формы переносится через разделитель в виде символа "/" значение графы 6 справки о подтверждающих документах, указанное после разделителя в виде символа "/".

В графах 7 и 8 повторяются данные, которые указаны в графах 5 и 6 соответственно.

В графу 9 в случае представления резидентом в банк УК справки о подтверждающих документах в соответствии с пунктами 8.8 и 8.9 настоящей Инструкции переносится значение графы 9 справки о подтверждающих документах.

При непредставлении резидентом в банк УК справки о подтверждающих документах в соответствии с пунктами 8.8 и 8.9 настоящей Инструкции или при отсутствии в представленной резидентом в соответствии с пунктами 8.8 и 8.9 настоящей Инструкции справке о подтверждающих документах информации о статистической форме регистрационный номер которой содержится в графе 2 подраздела III.I, в графе 9 подраздела III.I указывается:

1 – в случае если в графе 4 содержится код вида подтверждающего документа 22_3;

4 – в случае если в графе 4 содержится код вида подтверждающего документа 22_4.

В графу 10 в случае представления резидентом в банк УК справки о подтверждающих документах в соответствии с пунктами 8.8 и 8.9 настоящей Инструкции переносится значение графы 10 справки о подтверждающих документах.

При непредставлении резидентом в банк УК справки о подтверждающих документах в соответствии с пунктами 8.8 и 8.9 настоящей Инструкции или при отсутствии в представленной резидентом в соответствии с пунктами 8.8 и 8.9 настоящей Инструкции справке о подтверждающих документах информации о статистической форме, регистрационный номер которой содержится в графе 2 подраздела III.I, графа 10 подраздела III.I не заполняется.

В графе 11 указывается порядковый номер корректировки сведений, содержащихся в подтверждающем документе, номер и (или) дата которого указаны в графах 2 и 3 (например, 1), в случае, если резидентом представлена справка о подтверждающих документах, содержащая измененные (скорректированные) сведения, или в случае направления таможенными органами изменений, затрагивающих ранее переданную информацию о статистической форме.

В иных случаях графа 11 не заполняется.

В графу 12 из полученной статистической формы через разделитель в виде символа "," (запятая) следующие показатели:

код страны отправления товаров (второй подраздел графы 8 статистической формы);

код страны назначения товаров (второй подраздел графы 6 статистической формы).

В случае поступления в банк УК статистической формы, содержащей дополнительную информацию, такая информация отражается в графе 13.

Информация из статистической формы не отражается в подразделе III.II.".

подпункт 5.1.3 пункта 5.1 после цифр "15_3" дополнить цифрами "22_3";

подпункт 5.2.4 пункта 5.2 после цифр "15_4," дополнить цифрами "22_4";

пункт 6.3 после цифр "58900" дополнить цифрами "61211,";

пункт 6.5 после цифр "15_3" дополнить цифрами ", 22_3";

пункт 6.6 после цифр "15_4" дополнить цифрами ", 22_4".

1.26. В приложении 6:

в примечании к справке о подтверждающих документах:

в пункте 3 после слов "(графа "А" ДТ)" дополнить словами "или регистрационный номер статистической формы (графа "Регистрационный номер" статистической формы)";

в пункте 4 после слов "(графа "А" ДТ)" дополнить словами "или регистрационный номер статистической формы (графа "Регистрационный номер" статистической формы)";

в таблице пункта 5:

в графе "Содержание подтверждающего документа" кода 02_3 слова "с кодом 03_3" заменить словами "с кодами 03_3 и/или 22_3";

в графе "Содержание подтверждающего документа" кода 02_4 слова "с кодом 03_4" заменить словами "с кодами 03_4 и/или 22_4";

после строки с кодом видов подтверждающих документов 16_3 дополнить строками следующего содержания:

22_3 О вывозе с территории Российской Федерации товаров с оформлением статистической формы

22_4 О ввозе на территорию Российской Федерации товаров с оформлением статистической формы

в абзаце четвертом пункта 8 после слов "заполняется на основании ДТ" дополнить словами "или статистической формы";

в пункте 9:

абзац первый после цифр "15_4" дополнить цифрами ", 22_3, 22_4";

абзац седьмой после слов "на основании ДТ" дополнить словами "или статистической формы".

в пункте 10:

абзац первый дополнить словами ", 22_3";

2. C 1 января 2024 года по 1 февраля 2024 года включительно уполномоченный банк снимает в соответствии с пунктом 6.10 Инструкции N 181-И с учета договоры, поставленные резидентами, являющимися участниками бюджетного процесса на федеральном уровне, федеральными государственными бюджетными (автономными) учреждениями, на учет в уполномоченном банке до 1 января 2024 года в соответствии с разделом II Инструкции N 181-И, и в срок не позднее следующего рабочего дня после дня снятия с учета таких договоров передает ведомости банковского контроля:

в Банк России в порядке, установленном Указанием Банка России 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2018 года, регистрационный N 52992) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 20 ноября 2019 года N 5320-У (зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2019 года, регистрационный N 56796), Указанием Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У (зарегистрировано Минюстом России 18 июня 2020 года, регистрационный N 58705), Указанием Банка России от 10 августа 2020 года N 5526-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2020 года, регистрационный N 60147), Указанием Банка России от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), Указанием Банка России от 17 февраля 2021 года N 5736-У (зарегистрировано Минюстом России 26 марта 2021 года, регистрационный N 62892), Указанием Банка России от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), Указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У (зарегистрировано Минюстом России 14 декабря 2021 года, регистрационный N 66316), Указанием Банка России от 20 апреля 2022 года N 6121-У (зарегистрировано Минюстом России 27 июня 2022 года, регистрационный N 69018), Указанием Банка России от 22 сентября 2022 года N 6249-У (зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71886);

в Федеральную таможенную службу и Федеральную налоговую службу в порядке, установленном Указанием Банка России от 30 августа 2017 года N 4512-У "Об объеме и порядке передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля" (зарегистрировано Минюстом России 8 декабря 2017 года, регистрационный N 49185) с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 21 декабря 2017 года N 4659-У (зарегистрировано Минюстом России 26 декабря 2017 года, регистрационный N 49450), Указанием Банка России от 6 мая 2019 года N 5139-У (зарегистрировано Минюстом России 30 мая 2019 года, регистрационный N 54785).

3. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением отдельных положений, для которых настоящим пунктом установлен иной срок вступления их в силу.

Подпункты 1.1, 1.11 – 1.21, 1.24 – 1.26 пункта 1, пункт 2 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2024 года.

ПредседательЦентрального банкаРоссийской Федерации

Пояснительная записка к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И" (далее – Проект)

Банк России разработал Проект в целях реализации положений Федерального закона N 173-ФЗ с учетом изменений, внесенных в него Федеральным законом от 14.07.2022 N 353-ФЗ .

Положения Проекта распространяются на уполномоченные банки, резидентов – участников внешнеэкономической деятельности, а также на резидентов, являющихся участниками бюджетного процесса на федеральном уровне.

Проектом предусмотрены следующие изменения:

– о нераспространении действия Инструкции N 181-И на резидентов, являющихся бюджетными учреждениями;

– об обязанности уполномоченных банков снять в период с 1 января по 1 февраля 2024 года включительно с учета договоры, поставленные до 1 января 2024 года бюджетными учреждениями на учет в уполномоченном банке, в связи с их передачей на обслуживание в Федеральное казначейство;

– о предоставлении права резидентам осуществлять расчеты в рамках поставленных на учет контрактов через любой уполномоченный банк (в котором такой контракт на учете не стоит);

– об освобождении резидентов от требования представления в уполномоченный банк таких подтверждающих документов как товарно-транспортных (перевозочные, товаросопроводительных), коммерческих документов в связи с получением уполномоченными банками в электронном виде от ФТС России сведений о статистических формах учета перемещения товаров в целях ее отражения в автоматическом режиме в ведомостях банковского контроля;

– введение нового кода вида операции для получения информации о количестве и объемах операций, проводимых резидентами с использованием механизма импортного факторинга;

– редакционного характера, обусловленные практикой применения Инструкции N 181-И.

Замечания и предложения по Проекту принимаются до 30 июня 2023 года (включительно).

Проект планируется к вступлению в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключение отдельных положений, для которых установлен срок вступления их в силу с 1 января 2024 года.

Ответственным структурным подразделением за разработку Проекта в Банке России является Департамент финансового мониторинга и валютного контроля.

Полномочия Банка России на издание Проекта установлены частью 4 статьи 5, частью 1.2 статьи 19, пунктами 2 части 3 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и пунктом 12 статьи 4, статьей 54 и 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Федеральный закон от 14.07.2022 N 353-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле", Федеральный закон "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" и признании утратившей силу части 3 статьи 2 Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"

Юридических лиц (за исключением кредитных организаций и государственной корпорации "ВЭБ.РФ"), физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями или лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

Участники бюджетного процесса на федеральном уровне, за исключением Центрального банка Российской Федерации, федеральные государственные бюджетные (автономные) учреждения, лицевые счета которым в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации открыты в федеральном органе исполнительной власти, уполномоченном в соответствии с законодательством Российской Федерации на осуществление бюджетных полномочий по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Предложены поправки в порядок представления уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций.

В частности, уполномоченные банки должны будут снять в период с 1 января по 1 февраля 2024 г. включительно с учета договоры, поставленные до 1 января 2024 г. бюджетными учреждениями на учет в уполномоченном банке, в связи с их передачей на обслуживание в Федеральное казначейство.

Резиденты смогут рассчитываться в рамках поставленных на учет контрактов через любой уполномоченный банк. Их освободят от необходимости представлять в уполномоченный банк товарно-транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы, поскольку банки получают в электронном виде от ФТС сведения о статистических формах учета перемещения товаров в целях отражения в автоматическом режиме в ведомостях банковского контроля.

Введут новый код вида операции для получения информации о количестве и объемах операций, проводимых резидентами с использованием механизма импортного факторинга.

Если Вы обнаружили на странице ошибку, выделите мышью слово или фразу и нажмите сочетание клавиш Ctrl+Enter

Весна – время цветови

на ВСЕ продукты, кроме спецтарифов

Контролирующие органы — таможенная служба, налоговая, банки — внимательно следят за импортно-экспортными операциями. Особенно, если в них участвует валюта. Код вида валютной операции значительно облегчает процедуру контроля: он помогает быстро определить сделку и убедиться в её легальности.

Упростите учет валютных операций с точными кодами!

С Онлайн бухгалтерией Моё Дело, вы без труда найдете и примените правильные коды видов валютных операций для вашей бухгалтерии. Это облегчит ведение учета и обеспечит соответствие всем требованиям контролирующих органов. Начните сейчас и сделайте свой учет проще и надежнее!

Что такое код вида валютной операции

Это шифр из пяти цифр, в котором зашифрованы виды платежей. Порядок символов в коде определяется назначением операции и содержанием документов по сделке. Код должен соответствовать данным в платежном поручении. В противном случае, операцию отклонят.

Когда операция проводится в рублях, КВВО в поручениях проставлятся перед назначением платежа. В прочих платёжных документах код операции следует отражать в специально отведённых местах. Шифр также содержит букву. Разделять буквенные и числовые символы пробелами не нужно, всё пишется вместе.

Перечень установленных кодов установлен Приложением к Инструкции Центробанка №181-И. В самой Инструкции также перечислены документы, необходимые для проведения определённой операции.

Центробанк предусмотрел большое количество кодов. Иногда неясно, какой КВВО нужен для конкретного перевода. В подобных ситуациях стоит обратиться за уточнением к сотруднику банка.

Когда используются коды видов валютных операций

Любая операция, проводимая между резидентом и нерезидентом, сопровождается платёжным документом с соответствующим кодом. КВВО также необходим, если платёж переводят в банк нерезидента.

То есть, вид платежа необходимо уточнять с помощью КВВО, если:

Код вида платежа указывают в сопроводительной банковской документации для перевода средств: платёжных поручениях, справках, заявках.

Например, резидент приобрёл товары у иностранного лица без гражданства РФ. Товары доставили на территорию страны. При совершении оплаты выбирается КВВО, соответствующий типу операции:

Если товар изначально находился в Российской Федерации, потребовался бы другой код — 13010. Важно: его нельзя применять для сделок с топливом и прочими материалами для ТС. Таким операциям отведены отдельные коды: 22110 (для предоплаты) и 22210 (для последующей оплаты).

При переводах между физлицами указание вида операции не требуется.

Структура и значение кодов

У кодов есть чёткая структура: первые две цифры обозначают регистр группы операции, последние — подробности и характер платежа.

Посмотрим на примере кода 21200. Его применяют для перевода за услуги, оказанные резиденту РФ нерезидентом. Что обозначает структура кода:

Группы валютных операций расшифровываются следующим образом:

Код Группа

01 Конверсионные безналичные платежи в валюте, совершаемые резидентом

02 Конверсионные безналичные платежи в валюте в безналичной форме, совершаемые иностранным лицом

10 Платежи между резидентом и иностранным лицом, связанные с внешнеторговой деятельностью по вывозу продукции из страны

11 Платежи между резидентом и иностранным лицом, связанные с внешнеторговой деятельностью по ввозу продукции в страну

12 Платежи между резидентом и иностранным лицом по торговым процедурам без ввоза продукции

13 Платежи между резидентом и иностранным лицом по торговым процедурам внутри страны

20 Платежи от иностранных лиц резидентам по выполнению вторыми работ, оказанию услуг, передачи объектов интеллектуальной деятельности и прав на них, расчёты по договорам аренды (кроме лизинга)

21 Платежи от резидентов иностранным лицам по выполнению вторыми работ, оказанию услуг, передачи объектов интеллектуальной деятельности и прав на них, расчёты по договорам аренды (кроме лизинга)

22 Операции по реализации товаров и услуг, передаче объектов ИС и прав на них резидентами

23 Операции по реализации товаров и услуг, передаче объектов ИС и прав на них иностранцами

30 Операции между резидентами и иностранцами по приобретению/продаже недвижимого имущества

32 Операции между резидентами и нерезидентами по договорам цессии

35 Платежи между резидентами и иностранными лицами по прочим операциям, не указанным в группах 10-32

40 Предоставление займа резидентами иностранцам

41 Предоставление займа иностранцами резидентам

42 Операции и платежи, связанные кредитными и заёмными обязательствами резидента

43 Операции и платежи, связанные кредитными и заёмными обязательствами иностранца

50 Операции между резидентами и иностранцами при инвестициях в виде капитальных вложений

51 Приобретение нерезидентом ценных бумаг у резидента

52 Приобретение резидентом ценных бумаг у иностранца

55 Платежи, связанные с обязательствами по ценным бумагам

56 Платежи по срочным сделкам, а также связанные с производными фин.инструментами

57 Платежи, связанные с условиями соглашения о доверительном управлении имуществом

58 Переводы между резидентами и иностранными лицами по брокерским операциям

59 Оплаты в соответствии с условиями соглашения об оказании клиринговых услуг

60 Переводы, снятие или зачисление российских рублей иностранным лицом, проводимые по его счетам

61 Денежные операции, проводимые резидентами в наличной зарубежной валюте

70 Операции, не имеющие отношения к торговле

80 Переводы между уполномоченным банком и иностранным лицом в рублях, а также между уполномоченным банком и резидентом в зарубежной валюте

99 Прочие операции и переводы

Каждая группа включает собственные типы платежей. К примеру, внутри групп 01 и 02 содержатся операции:

Среди самых распространённых обозначений операций в платёжных поручениях встречаются такие:

Коды для выплат зарплаты физлицам-нерезидентам

Нерезидент — человек, проживающий на территории страны без гражданства. Для контроля движения валюты не имеет значения, сколько именно он живет в РФ — все расчёты с ним отмечают кодами, предназначенными для НРЗД.

Если в российской компании работает нерезидент, перевод зарплаты также оформляют не так, как сотрудникам-резидентам. Стандартно, используется 70060. Обычно одного платёжного поручения для перевода недостаточно. Могут потребоваться копия удостоверения личности сотрудника и трудовой договор.

Кроме зарплаты, нерезиденту переводят другие платежи. Каждый сопровождается собственным кодом. Например:

Как правило, при подобных переводах банк может потребовать документы, подтверждающие основания для платежа. Перечень документации будет зависеть от характера операции. Допустим, если нерезиденту переводят командировочные, потребуется распоряжение о командировке. Если начисляется материальная помощь, также нужно отправить соответствующий приказ.

То же самое работает в другом случае: когда иностранный работодатель начисляет выплаты резидентам страны, он пользуется специальными кодами. Для примера:

Как отражать код вида валютной операции в документе

В платёжках для расчётов с иностранными лицами для кодов нет отдельного места. При рублёвых переводах код вида платежа отражают в строке о назначении, прямо перед текстом.

Для валютных переводов унифицированных платёжных форм нет. Каждое финучреждение обычно предлагает свои шаблоны. Чаще всего, там есть отдельное поле для кода вида платежа.

В общем, тут стоит запомнить правило: если в форме есть конкретное место для кода, проставляем его там. Если отдельной строки нет — указываем КВВО в назначении перевода, прямо перед текстом.