Различие внутреннего и внешнего аудита иб

Содержание
  1. Сертификат ISO 9001 – престиж и доступ на внешний рынок
  2. Кому и когда необходим сертификат ИСО 9001
  3. Как проводится аудиторская проверка
  4. Сравнение внутреннего и внешнего аудита ИБ
  5. Разница в целях и обстоятельствах проведения аудита
  6. Подготовительные мероприятия и предмет аудита
  7. Отчетность аудита ИБ
  8. Внешний аудит ИБ
  9. Виды внешнего аудита инфобезопасности
  10. Подготовка и проведение внешнего аудита ИБ
  11. Внешний аудит информационной безопасности
  12. Этапы сертификации на соответствие ГОСТ Р ИСО 9001-2015
  13. Когда нужен аудит
  14. Когда и зачем проводят аудит организации
  15. Внутренний аудит информационной безопасности
  16. Внутренний аудит ИБ
  17. Проведение внутреннего аудита
  18. Способы проведения внутреннего аудита
  19. Цели внутреннего аудита
  20. Преимущества внутреннего аудита
  21. Регулярность проведения и рекомендации
  22. Шесть важных критериев выбора аудитора
  23. Преимущества сотрудничества с нашей командой
  24. Срок действия сертификата
  25. Цены на сертификацию ИСО 9001
  26. Подходы к структурной иерархии подразделений внутреннего аудита
  27. Классическая банковская схема
  28. Объединение функций
  29. Частичное разделение функций
  30. Высокий уровень вовлеченности в операционную деятельность
  31. Ответ для некредитных организаций
  32. Как получить сертификат ИСО 9001
  33. Статьи по теме
  34. Наличие сертификата соответствия ГОСТ Р ИСО 9001-2015 (ISO 9001
  35. Эксперты ГК «АЛЬФА РЕГИСТР» готовы Вам помочь на следующих направлениях
  36. При каких обстоятельствах требуется?
  37. Исследовательская задача и польза решения
  38. Для чего мы это написали
  39. Ответ для кредитных организаций
  40. Не распыляться на все подряд
  41. Функция консалтинга
  42. Пояснения и дообучение
  43. Что входит в аудит ИБ?
  44. Запуск проверки системы информационной безопасности
  45. Этап сбора сведений для аудита ИБ
  46. Анализ собранных сведений
  47. Практический анализ информационной безопасности предприятия
  48. Оценка соответствия 152-ФЗ о персональных данных
  49. Аудит СУИБ
  50. Стандарты аудита (аудиторской проверки)
  51. Остались вопросы? Спросите у нас!

Сертификат ISO 9001 – престиж и доступ на внешний рынок

Сертификат ISO 9001 не выдается на продукцию или услуги, а подтверждает контроль на всех технологических этапах и согласованность рабочих процессов.

Кому и когда необходим сертификат ИСО 9001

Сертификат ISO 9001 не является обязательным документом, но многие компании предпочитают работать с партнерами, у которых есть этот сертификат. Особенно он нужен компаниям, планирующим выход на международный рынок или работу в секторе, контролируемом государством. Организаторы тендеров также могут требовать наличие сертификата ISO 9001.

Как проводится аудиторская проверка

  1. Планирование: определение целей и области проверки, составление плана работ и определение необходимых ресурсов.
  2. Сбор информации: анализ финансовых отчетов, документации, внутренних процедур и контрольных механизмов организации, а также интервью с сотрудниками.
  3. Анализ и оценка: проверка соответствия финансовых отчетов и документов требованиям и стандартам, определение проблем и рисков.
  4. Тестирование: проверка выборочных операций и транзакций на достоверность финансовой информации.
  5. Подготовка отчета: подведение итогов проверки, подготовка аудиторского отчета с рекомендациями.
  6. Представление отчета: обсуждение результатов аудита с управленческими органами организации.

Сравнение внутреннего и внешнего аудита ИБ

Аудит системы информационной безопасности помогает оценить уровень защищенности бизнеса. Внутренний аудит ориентирован на контроль внутри компании, а внешний – на соответствие законодательству и мировым практикам.

Разница в целях и обстоятельствах проведения аудита

  • Внутренний аудит: проводится силами собственного департамента информационной безопасности компании.
  • Внешний аудит: проводится аудитором из специализированной сертифицированной организации.

Подготовительные мероприятия и предмет аудита

Внутренний аудит требует разработки внутреннего документа, в котором по пунктам расписывают формат, направления, сроки и желаемый результат. Внешний – проводится на основании договора с компанией-аутсорсером, в котором тоже подробно расписаны все процессы.

Предметом внутренней проверки являются права доступа сотрудников, их учетные записи, степень информированности об ИБ и прочее. Внешний аудит ориентирован на степень защищенности IT-инфраструктуры бизнеса и ее процессы.

Отчетность аудита ИБ

Детальные отчеты по результатам проверки с рекомендациями по устранению слабых мест составляют после внутренней и внешней проверок. Разница заключается в том, что независимые эксперты способны дать куда более объективную оценку, чем сотрудники компании, которые являются заинтересованными лицами.

Внешний аудит ИБ

Внешний аудит информационной безопасности является независимым, а потому более эффективным, обеспечивающим объективную оценку. Его проводят специализированные компании, которые располагают соответствующей лицензией. При выборе аудитора учитывают опыт работы, деловую репутацию и базу клиентов. Их положительные отзывы – наилучшее подтверждение профессионализма. Так, Онланта руководствуется международными стандартами, методологией управления ИТ COBIT и библиотекой инфраструктуры ИТ ITIL, гарантирует заказчикам конфиденциальность информации и соответствие требованиям Федерального закона О персональных данных. Соблюдение вышеперечисленных условий – must-have для любого аутсорсера, который предлагает услуги внешнего аудита ИБ.

Виды внешнего аудита инфобезопасности

Выделяют разные способы проведения внешнего аудита. В зависимости от потребностей предприятия и законодательных норм их задействуют по отдельности или одновременно. Выделяют:

  • Независимые аудиторы
  • Имитация атаки (pentest)

Подготовка и проведение внешнего аудита ИБ

Этапы проведения внешнего аудита информационной безопасности бизнеса:

Внешний аудит информационной безопасности

Внешний аудит рекомендуется проводить каждый год, но лучше – каждые полгода. Для того чтобы правильно определить срок, нужно учитывать задачи бизнеса и влияние инфобезопасности на его функционирование. Главная ценность внешнего аудита инфобезопасности заключается в том, что компания получает независимую комплексную объективную оценку состояния системы и её соответствия законодательным нормам.

Учитывая полученные рекомендации, можно улучшить качество, эффективность и стабильность работы IT-инфраструктуры, минимизировать риски, оптимизировать затраты на техподдержку и сделать выгодные инвестиции в развитие инфосистемы бизнеса. Систематические внешние проверки помогут установить, сохранить и поддерживать порядок в IT-инфраструктуре путём наименьших затрат.

Этапы сертификации на соответствие ГОСТ Р ИСО 9001-2015

Процесс внедрения СМК состоит из нескольких этапов:

  1. Планирование
  2. Анализ и документирование
  3. Реализация
  4. Подготовка к аудиту
  5. Сертификация

Процесс оформления сертификата займет от 2-3 месяцев до года, в зависимости от размеров компании, численности персонала, особенностей производственного процесса.

Когда нужен аудит

Внешний аудит – это свежий взгляд на разработку. Он помогает оценить текущее положение дел или то, как на продукт прикладывается стратегия его развития. Чтобы понять, как сделать продукт лучше, нужно объективно измерить его характеристики. Об этом и поговорим.

Когда и зачем проводят аудит организации

Аудит организации проводится для проверки достоверности и надежности финансовой информации, а также для оценки соответствия деятельности организации законодательным и регуляторным требованиям. Он может быть проведен в следующих случаях:

  1. Законодательное требование
  2. Финансовый анализ
  3. Инвестиции и кредитное финансирование
  4. Мероприятия слияния и поглощения
  5. Внутренний контроль

Как правило, аудит проводится один раз в год в конце финансового года организации. Однако некоторые организации могут проводить аудиты более часто или в специфических ситуациях, таких как изменение владения, финансовые проблемы или судебные разбирательства.

Внутренний аудит информационной безопасности

Внутренний аудит ИБ

Внутренняя проверка ИБ – комплекс мероприятий, которые входят в IT-проверку. Её цель – обнаружить уязвимости, несоответствия и слабые места в системе безопасности бизнеса. Ряд мер внутреннего аудита осуществляется ежедневно специалистами компании, которые обязаны контролировать работу системы.

Проведение внутреннего аудита

Внутренний аудит инфобезопасности проводится систематически и требует подготовки. Она заключается в предварительном согласовании процедуры. В процессе разрабатывают план, в котором по пунктам определяют весь процесс.

Способы проведения внутреннего аудита

Существует несколько способов проведения внутреннего аудита информационной безопасности:

  • документальный
  • комбинированный
  • технический
  • в виде учений.

На период проведения полномочия проверяющих могут быть расширены для проверки сотрудников или данных высокой степени защищённости.

Цели внутреннего аудита

Внутренний аудит определяет правильность организации процессов ИБ бизнеса. К примеру, выявляет учётные записи уволенных сотрудников. Незаблокированные записи позволяют им зайти в информационную систему компании и украсть конфиденциальные сведения.

Преимущества внутреннего аудита

Внутренний аудит позволяет:

  • выявлять уязвимости
  • предотвращать утечку информации
  • поддерживать надлежащий уровень безопасности в компании

Регулярность проведения и рекомендации

Регулярность проведения внутреннего аудита каждая компания определяет сама. Оптимальное решение – ежеквартальные проверки.

Про сертификаты:  Обзор COLD STEEL LUZON. Складные ножи с защитой от непреднамеренного открывания Detent Ball

Шесть важных критериев выбора аудитора

Выбор аудитора следует осуществлять с учетом ряда факторов, которые помогут определить его профессионализм и компетентность. Ниже представлены шесть важных критериев, которые следует учесть при выборе аудитора.

1. Лицензия и сертификация: Обязательно проверьте, обладает ли аудитор необходимыми лицензиями и сертификатами, подтверждающими его компетентность и соответствие требованиям профессии. Рекомендуется выбирать аудитора, обладающего сертификатом профессионального аудитора (СПА), так как это подтверждает высокий уровень знаний и опыта.2. Опыт и репутация: Постарайтесь узнать об опыте и репутации аудитора, изучив его портфолио, рекомендации клиентов и отзывы. Имейте в виду, что опыт в специфических областях бизнеса или отраслях может иметь большое значение для выполнения успешной аудиторской работы.3. Размер и ресурсы фирмы: Оцените размер аудиторской фирмы и доступные ресурсы. Более крупные фирмы, как правило, имеют больше опыта и специалистов, что может быть полезно при выполнении сложных задач.4. Понимание вашего бизнеса: При выборе аудитора обратите внимание на его способность понять особенности и требования вашего бизнеса. Чем лучше аудитор ознакомлен с вашей отраслью и видом деятельности, тем более эффективно и качественно он сможет выполнить аудиторскую работу.5. Стоимость услуг: Определите свой бюджет и сравните стоимость услуг аудиторов. Однако помните, что при выборе аудитора стоимость услуг не является главным критерием. Качество и компетентность должны иметь больший приоритет.6. Конфиденциальность и этичность: Убедитесь, что аудитор имеет безупречную репутацию в области конфиденциальности и этичности. Он должен строго соблюдать правила и нормы профессии, а также обеспечивать защиту ваших конфиденциальных данных.

Обязательно проведите собеседование с потенциальными кандидатами, чтобы на личном уровне оценить их профессионализм и способность установить доверительные отношения. Не стесняйтесь задавать им вопросы о предыдущем опыте и подходах к работе.

Преимущества сотрудничества с нашей командой

Наши эксперты центра возьмут на себя все заботы по оформлению документации и прохождению сертификации. Заказчику необходимо подготовить заполненную заявку и стандартный пакет документов, указанный выше. При наличии действующей СМК потребуются документы, подтверждающие ее разработку и внедрение.

Преимущества нашей компании:

Если вы выберете сотрудничество с нами, то вам не придётся самостоятельно разбираться в законодательных нюансах и посещать государственные органы. Образование и опыт наших сотрудников позволяют выполнять весь комплекс сертификационных процедур – от разработки СМК до внесения данных о компании в единый реестр системы добровольной сертификации.

Получение сертификата ИСО 9001 – правильный и своевременный шаг, который повысит рентабельность компании, ее привлекательность для партнеров и клиентов, а также укрепит позиции на рынке.

Срок действия сертификата

Сертификат будет действовать 3 года. В дальнейшем этот срок можно будет продлить. Орган по сертификации проведет ресертификационный аудит и выдаст новый документ, действительный в течение следующих 3 лет.

Для подтверждения действительности сертификата каждый год необходимо проходить инспекционный контроль. При неуспешном прохождении контроля сертификат может быть отозван.

Цены на сертификацию ИСО 9001

Мы предлагаем Вам широкий ассортимент сертификаций ISO 9001 под любой бюджет. Подробнее о системах сертификации:

Система сертификацииПреимуществаОбразцы выдаваемых сертификатовСтоимость

Доступная цена на сертификацию, популярен у малого и среднего бизнесаСоответствует современным законодательным требованиямСертификат на русском языкеБесплатная консультация на всех этапах сертификацииот 25 000 РВыгода в марте

Основной реестр, наиболее известный и пользующийся доверием потребителей, государственных структурПопулярен у средних и крупных компанийСертификат на русском и английском языках, пакет сопроводительных документовЗа клиентом закрепляется персональный менеджер, к которому всегда можно обратиться за консультациейот 59 750 Р

DeutscheManagement Systeme (DMS)Бренд «немецкого качества» по демократичной цене Имиджевый вклад в налаживание отношений как с зарубежными, так и Российскими партнёрамиПрезентабельный сертификат на немецком и английском языках ГК АЛЬФА РЕГИСТР – эксклюзивный представитель DMS в России, что исключает потерю доверия к этой системе из-за выдачи «серых», необеспеченных документами сертификатовот 129 000 Р

International Certification Network (IQNET)IQNET – самая обширная и авторитетная международная сеть органов по сертификацииОбычно выдаётся 2 сертификата: собственный сертификат партнёра и установленного образца сертификат IQNETIQNET – лучшее решение для интернациональных компанийот 290 000 РВыгода в 30 000Р

Подходы к структурной иерархии подразделений внутреннего аудита

При принятии решения о подчиненности данных структурных подразделений можно увидеть разные подходы, каждый из которых имеет свои плюсы и минусы.

Классическая банковская схема

Классическая банковская схема полностью соответствует требованиям, предъявляемым к кредитным организациям, и нередко используется и в других крупных компаниях, которые не являются кредитными.

Достоинство схемы в том, что она полностью обеспечивает независимость внутреннего аудита.

Недостатком же является производная от этой независимости: внутренний аудит полностью исключен из участия в операционной деятельности и нередко изолирован, что в том числе не дает ему возможности доступа к необходимой информации, оперативного понимания проблем, которые стоят перед организацией.

Различие внутреннего и внешнего аудита иб

Объединение функций

Объединение функции внутреннего аудита и внутреннего контроля, с одной стороны, обеспечивает участие этого подразделения в операционной деятельности, но, с другой стороны, не обеспечивает независимость. Кроме того, сложность четкого разделения функций в рамках одного подразделения может привести к тому, что внутренний аудит должен будет делать оценку системы внутреннего контроля, в создании которой он будет принимать непосредственное участие, что можно классифицировать как конфликт интересов.

Различие внутреннего и внешнего аудита иб

Частичное разделение функций

Схема является разновидностью предыдущего подхода и позволяет частично разделить функции. Но с учетом того, что одно и то же лицо является руководителем «объединенного» подразделения, у него может возникнуть конфликт интересов. Так как он не будет заинтересован в негативной оценке внутреннего аудита, которая опосредованно негативно будет оценивать часть его работы по поддержанию функции внутреннего контроля.

Различие внутреннего и внешнего аудита иб

Высокий уровень вовлеченности в операционную деятельность

Такой вариант построения взаимодействия внутреннего аудита и внутреннего контроля встречается уже редко. Он хотя и обеспечивает большую вовлеченность внутреннего аудита в операционную деятельность, но полностью исключает объективность оценки деятельности внутреннего контроля, что является одной из важнейших функций внутреннего аудита.

Различие внутреннего и внешнего аудита иб

Решение о месте подразделений внутреннего аудита и внутреннего контроля принимает руководство организации. И какой бы ни была схема, важно руководствоваться принципом . Этот принцип требует обеспечения подотчетности руководителя внутреннего аудита органу управления такого уровня, который бы позволил подразделению выполнять свои функции. Именно поэтому на практике в схемы 2-4 включают два типа подчинения – иерархическое и функциональное – показанное пунктиром на схемах 2-4.

Ответ для некредитных организаций

Для сотрудников ответ на вопрос об отличии внутреннего аудитора и внутреннего контролера будет гораздо менее очевиден. И многие это отличие видят только в названии. Этому способствует не только отсутствие жестко законодательно установленных правил игры в части разделения функций внутреннего аудита и внутреннего контроля, как в случае с кредитными организациями, но и отсутствие требований к месту данных подразделений в организационно-штатной структуре компании.

Несмотря на это, практика показывает, что обычными функциями внутреннего контроля в некредитной организации могут быть:

Внутренний аудит при реализации своей основной функции по оценке системы внутреннего контроля, мониторингу устранения нарушений и оказанию помощи в повышении эффективности систем контроля проводит аудиторские проверки. В рамках этих проверок:

Как получить сертификат ИСО 9001

В первую очередь на предприятии внедряется система менеджмента качества. Определить степень соответствия нормам ISO 9001 самостоятельно может быть затруднительно, проще поручить эту задачу консалтинговой компании, которая проведет оценку и выдаст необходимые рекомендации по оптимизации системы менеджмента качества. Если ранее СМК не внедрялась, то потребуется составить ряд внутренних документов.

Про сертификаты:  Получить сертификат на футболки

После разработки и внедрения СМК проводят внутренний аудит. На этом этапе вы поймете, насколько ваша компания соответствует требованиям, были ли устранены «пробелы». Аудитором может выступать любой сотрудник, прошедший соответствующее обучение.

После этого необходимо пройти документальную проверку, по результатам которой выдадут сертификат. СМК следует поддерживать в актуальном состоянии. Орган, выдавший документ, каждый год проводит проверку на соответствие требованиям стандарта.

Наша компания разработает пакет документов и поможет пройти процедуру сертификации по ISO 9001.

Статьи по теме

Полное руководство по аудиту в области охраны труда и техники безопасности

Целью аудита в области охраны труда и техники безопасности является выявление потенциальных опасностей, таких как риски, и определение того, соблюдает ли организация соответствующие правила охраны труда и техники безопасности.

Кому теперь не обязательно проводить обязательный аудит?

Ранее, до 2023 года для того, чтобы разобраться: кто подлежит обязательному аудиту, достаточно было воспользоваться ст. 5 Закона № 307-ФЗ. Сегодня же ничего не упустить сложнее. Поправки в Законе № 307-ФЗ действуют с 1 января 2023 года.

Международная практика аудита: критерии обязательного подтверждения отчетности

Международная практика свидетельствует, что широко известные, авторитетные компании-аудиторы начинают проверку с момента обращения к ним, проведение обязательного аудита и осуществление подтверждения финансовой отчетности организации.

Наличие сертификата соответствия ГОСТ Р ИСО 9001-2015 (ISO 9001

Значительно повышает компании

Привлекает новых деловых

Помогает выйти на

Даёт возможность в государственных и конкурсах, где наличие сертификата ISO обязательно

Открывает двери для членства в партнерствах, организациях (например, СРО), в которых наличие сертификата ISO – необходимое условие для вступления

Эксперты ГК «АЛЬФА РЕГИСТР» готовы Вам помочь на следующих направлениях

Внутренний аудит выявляет несоответствия и уязвимости в системе инфобезопасности внутри компании. Он «обнажает» недочёты в системе управления, которые становятся причиной утраты данных и материальных средств. Специалисты компании самостоятельно выявляют слабые звенья в системе и устраняют их.

Внешний аудит информационной безопасности даёт независимую оценку уровня защищённости и проводится, как правило, после инцидентов или для проверки соответствия законодательным нормам Российской Федерации. В частности, он решает следующие задачи:

По результатам аудита сертифицированные специалисты создают детальный отчёт, в котором описывают обнаруженные уязвимости и дают практические рекомендации по их устранению.

При каких обстоятельствах требуется?

Плановая внутренняя проверка — сложная многоэтапная процедура. Порядок и особенности проведения внутреннего аудита ИБ прописаны во внутренней документации предприятия. Проверка может проводиться каждый день или по предварительно разработанному плану департаментом информационной безопасности. В мероприятиях задействованы ключевые ресурсы отделов ИБ и руководителей аудируемых направлений.

Ежедневно процедуру выполняют инженеры, ответственные за использование ИТ-инфраструктуры, сотрудники департаментов ИБ, отдела защиты активов компании. Их задача – мониторить изменения параметров конфиденциальности, целостности и доступности информации. Каждый делает это в своей зоне ответственности и обязан вносить данные для исключения негативных последствий.

Внешний аудит является обязательным для предприятий финансовой сферы – банковских, кредитных и некредитных организаций, АО и государственных компаний, деятельность которых регулируется ФЗ №187 «О безопасности критической информационной инфраструктуры РФ».

Проверка по ФЗ №152 «О персональных данных» выявляет несоответствия процессов инфобезопасности бизнеса нормам и стандартам, прописанным на законодательном уровне. Предприятия, которые входят в национальную платёжную систему, проверяют инфосистемы и организационно-распорядительную документацию на соответствие нормам, регламентированным ГОСТ Р ИСО/МЭК 27001. Он соответствует международному стандарту ISO/IEC 27001.

Внешний аудит также проводят, если:

Внешняя проверка информационной безопасности эффективна при условии его регулярного проведения. Она позволяет контролировать бизнес-процессы предприятия и создаёт фундамент для их модернизации согласно нормам закона и требованиям рынка.

Исследовательская задача и польза решения

Когда к нам приходят за аудитом, мы делаем его «как для себя». Дело в том, что после аудита отношения с заказчиками зачастую не заканчиваются – мы уже в качестве разработчиков подхватываем проект на развитие и начинаем заниматься его улучшением. Заказчик видит, что мы хорошо погружаемся в продукт, быстро понимаем его внутреннее устройство и можем предложить полезные изменения, которые принесут пользу бизнесу. Поэтому подход к аудиту всегда нацелен не на формальную проверку системы, а на «что бы нас не устраивало, если бы продукт разрабатывали мы?».

Основная часть нашей экспертизы построена на разработке, а не на аудите, и это плюс для наших заказчиков – после аудита они получают не просто список проблем, а еще и список возможных решений в предложенных обстоятельствах.

Технический аудит, на наш взгляд, в целом должен быть про решения и улучшения. Мы смотрим на текущее состояние системы и предполагаем, какой она должна быть, чтобы бизнес достигал своих целей – сейчас и в будущем.

Например, один из наших недавних проектов – аудит дляBuddy.ai. Ребятам нужно было узнать, как сделать сервис готовым к расширению и привести на него больше органического трафика. Заказчик понимал, что сил и экспертизы внутренней команды перестало хватать для реализации желаемой функциональности и развития продукта. Мы изучили кодовую базу сервиса, протестировали его производительность и возможности к масштабированию.

После исследования мы описали ряд несовершенств, прямо влияющих на «боли» заказчика, и предложили улучшения. Среди них: рефакторинг, подготовка к расширению сервиса – сегментирование и оптимизация кода, смена SPA-подход на статическую генерацию контента для приведения трафика и возможности SEO-оптимизации.

Задачи по улучшению продукта, которые мы определили по результатам аудита, были нами же оценены и приоритезированы с оглядкой на бизнес-цели.

Вообще в аудите указывать приоритеты по дальнейшим работам – критически важный шаг.

Заказчик должен понимать, что точно нужно сделать прямо сейчас, а что можно отложить на попозже, при этом не потеряв в эффективности и работоспособности продукта.

Для чего мы это написали

Чтобы развеять предрассудки и сформировать ожидания. Само по себе понятие аудита кажется чем-то формальным и далеким от практического улучшения системы. Мы же считаем, что технический аудит ИТ-продукта нужно воспринимать как анализ крови у людей. Без анализа нельзя подобрать правильное лечение, а значит и по-настоящему помочь пациенту. Точно так же и без аудита вряд ли получится узнать, что именно сбоит в системе и мешает достичь желаемых результатов.

Ответ для кредитных организаций

Деятельность коммерческих банков детально определена требованиями Банка России, соблюдение которых контролируется не только регулятором, но и внешним аудитом в рамках обязательного аудита.

Положение Банка России 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16.12.2023 определяет функции подразделений как , так и .

В семи из девяти функций внутреннего аудита, перечисленных в гл. 4 вышеуказанного Положения, есть слово «проверка», что подчеркивает приоритет контрольной функции внутреннего аудита. Спектр функций внутреннего контроля более широкий и включает 14 функций, в том числе и такие действия, как анализ, информирование, участие, выявление и т.д.

Отличие между внутренним аудитом и внутренним контролем состоит и в том, какое место занимает каждое подразделение в организационно-штатной структуре организации, что также однозначно определено данным нормативным документом.

Независимость функции внутреннего аудита обеспечивается за счет того, что она действует под непосредственным контролем (п. 4.7.1 Положения), что на практике реализуется таким образом, что подразделение внутреннего аудита подчиняется только наблюдательному совету, не подчиняясь даже генеральному директору кредитной организации. Вместе с тем руководитель внутреннего контроля может быть членом коллегиального исполнительного органа кредитной организации или подчиняться напрямую члену такого исполнительного органа (п. 4.1.10).

Схожесть функций состоит в том, что к ним предъявляется требование о постоянстве деятельности обоих подразделений

Про сертификаты:  Курсы массажа в Волгограде – обучение в школе красоты

В последнее время стали часто встречаться публикации на тему «непрерывного аудита». Представляется, что в этом смысле это требование регулятора не только коррелирует с этим понятием, но и предлагает использовать и «непрерывный контроль» как второй неотъемлемый элемент постоянства функционирования системы внутреннего контроля.

Схожесть для руководителей внутреннего аудита и внутреннего контроля в кредитных организациях еще и в требованиях и деловой репутации, которые к ним предъявляет .

Может показаться, что делается слишком сильный акцент на контрольную функцию внутреннего аудита. Однако это не так, в данном случае нет противоречий с требованиями Международных профессиональных стандартов внутреннего аудита. Так, например, в Стандарте 2100 «Сущность работы внутреннего аудита» указано:

Внутренний аудит должен проводить оценку и способствовать совершенствованию корпоративного управления, управления рисками и контроля, используя систематизированный, последовательный и риск-ориентированный подход

Другими словами, внутренний аудит проводит оценку системы управления рисками и внутреннего контроля, чтобы обеспечить ее совершенствование.

Система внутреннего контроля в организации включает в себя широкий круг деятельности в рамках :

При анализе ее эффективности надо оценить:

Не распыляться на все подряд

Обычно продукты, которые уже зарекомендовали себя на рынке и кому-то приносят пользу, расширяются. Добавляются новые фичи, и количество потенциальных проблем и поломок растет. Если заняться исправлением всего и сразу, можно не закончить никогда, ведь совершенству предела нет.

Чтобы не закапываться в аудите навечно, стоит его правильно осмыслить, поставив цель его проведения. Например, это может быть оценка возможностей сервиса к масштабированию (как в примере выше), или мы хотим улучшить пользовательский опыт с точки зрения какого-то отдельного процесса среди массы доступных юзерам. Словом, должно быть такое место в продукте, улучшение которого сильнее всего нужно компании на текущем этапе.

Четкая и понятная цель поможет сфокусироваться на критических проблемах и оставить на потом те, что не влияют на достижение цели. А правильная приоритезация задач – один из ключей к здоровому проекту. Поэтому вместе с отчетом по аудиту заказчику нужно предоставить список решений с приоритетами. Возможно, на текущем этапе он захочет исправить только «горящие» проблемы, ведь уже после этого сервис начнет работать лучше.

Функция консалтинга

В последнее время все более актуальной становится тема консультирования со стороны внутреннего аудита и внутреннего контроля.

Пояснения и дообучение

Бывает так, что заказчик вместе со своей командой сразу видит связь между существующий в продукте проблемой и ее решением. Например, в нашем кейсе сBuddy.aiвладелец продукта ясно понимал, что проблемы производительности сервиса связаны с отсутствием сегментации некоторых частей кода, которые были перенесены из конструктора когда-то. Поэтому мы быстро согласовали необходимость разделения и структуризации кодовой базы проекта для роста производительности. Тут связь была очевидной.

Не всегда, однако, решение проблемы и его необходимость оказываются прозрачными. Порой нужно объяснить выводы аудита заказчику, потому что ему может недоставать технических знаний для понимания сути решения. Например, однажды среди проблем системы мы обнаружили слишком медленную скорость сборки проекта. Для владельца продукта это сперва показалось мелочью – ему не было понятно, зачем прицельно работать над этим показателем. Мы объяснили, что, если вместо нескольких секунд сборка занимает несколько минут, а команда разработчиков большая, умножаем одно на другое и получаем значительное замедление процесса разработки продукта в целом. Это пусть и не самый очевидный недочет, но его исправление необходимо для улучшения системы.

Различие внутреннего и внешнего аудита иб

Важно дать заказчику понять суть найденных проблем и их решений ровно настолько, чтобы он не допустил подобных недочетов в будущем и знал, что должна сделать команда для этого. Иначе говоря – чем более полной будет картина по результатам аудита, тем лучше и качественнее он проведен. Заказчик аудита, конечно, тоже должен быть готов к «погружению», но это уже другая сторона вопроса.

Что входит в аудит ИБ?

Аудит безопасности инфосистем предприятия – это поэтапный процесс, который начинается с инициирования процедуры ответственными сотрудниками и завершается детальным отчётом. Собранную во время аудита информацию изучают и разрабатывают на ее основе практические рекомендации.

Запуск проверки системы информационной безопасности

Процедура инициирования требует решения таких организационных вопросов, как:

В инструкциях о проведении внутреннего аудита прописывают пункт, обязывающий сотрудников содействовать проверяющему.

Этап сбора сведений для аудита ИБ

Этап сбора информации для анализа — сложный и длительный, т.к. могут отсутствовать некоторые документы, и проверяющему нужно взаимодействовать с сотрудниками компании. Дать объективную оценку состояния ИБ на предприятии можно лишь при наличии следующих сведений:

Зная принципы работы информационной системы, аудитор может определить её потенциальные риски и предъявляемые к ней требования безопасности. Информация о структуре нужна, чтобы понять механизмы обеспечения безопасности на каждом уровне.

Анализ собранных сведений

Для анализа сведений применяют разные методы. При выборе учитывают подходы проверки:

По результатам анализа проверяющий разрабатывает рекомендации, в которых учитывает все особенности инфосистемы предприятия. Они являются конкретными, экономически обоснованными и доступными к реализации в каждом отдельном случае.

Практический анализ информационной безопасности предприятия

Проверка информационной безопасности – процедура, которая даёт оценку уровня защищённости IT-инфраструктуры на практике. Для этого специалисты в сфере информационной безопасности:

Оценка соответствия 152-ФЗ о персональных данных

Во время аудита на соответствие нормам ИБ, регулируемым федеральным законом «О персональных данных», специалист изучает регламенты, инструкции, положения и политики компании. Анализируются бизнес-процессы по работе с личными данными, меры организационного и технического характера по обеспечению их безопасности.

Аудит СУИБ

Аудит системы управления информационной безопасностью (СУИБ) проводится в соответствии с государственным стандартом Р ИСО/МЭК 27001 и учитывает особенности структуры и направлений работы компании. В процессе анализируются действующие алгоритмы безопасности:

Учитывая результаты анализа защищённости системы ИБ можно организовать её таким образом, чтобы максимально соответствовать действующим стандартам: GDPR (Общие правила защиты данных), ISO (Международная организация по стандартизации), PCI-DSS (Стандарт безопасности данных индустрии платёжных карт).

Стандарты аудита (аудиторской проверки)

Стандарты аудита – это набор правил и принципов, которым должны следовать аудиторы при выполнении своих профессиональных обязанностей. Они устанавливают общепринятые принципы и процедуры, обеспечивающие достоверность и объективность результатов аудиторской работы. Стандарты аудита имеют международное значение и разрабатываются, и поддерживаются Международной федерацией бухгалтеров (International Federation of Accountants, IFAC) и Международным комитетом аудиторских стандартов (International Auditing and Assurance Standards Board, IAASB).

Основные стандарты аудита (аудиторской проверки) включают в себя:

Стандарты аудита помогают обеспечивать единообразие в аудиторской практике и повышают доверие к результатам аудиторских проверок. Они также помогают аудиторам соблюдать высокие профессиональные стандарты и этические принципы при выполнении своей работы.

Остались вопросы? Спросите у нас!

В заключение хотелось бы отметить, что внутренний аудитор и внутренний контролер являются частью одного целого – системы внутреннего контроля. Функционал подразделений, в которые они входят, дополняет друг друга, но не дублирует. Это, безусловно, не исключает взаимодействия между ними.

Перефразируя слова А.С. Пушкина из поэмы «Полтава», задача состоит в том, чтобы все-таки впрячь в одну телегу «коня и трепетную лань».

Внутренний контролер в большей степени вовлечен в построение системы внутреннего контроля, а внутренний аудитор – в оценку ее эффективности, а вместе они делают одно общее дело

Роль конструктора системы внутреннего контроля в большей степени находится в периметре ответственности внутреннего контролера. Роль контролера качества этой системы возложена на внутренний аудит. Представляется, что численность «конструкторов» должна быть больше, так как для конструирования требуется больше рабочих рук, чем для контроля его качества.

Оцените статью
Мой сертификат
Добавить комментарий