- статья 844. гк рф сберегательный и депозитный сертификаты | гарант
- Вклад или сертификат
- Где «водятся» сертификаты?
- Как оформить сберегательный сертификат
- Не время для сертификатов?
- Неименные сертификаты
- Письмо банка россии от 10.02.1992 n 14-3-20 (ред. от 29.11.2000) “положение “о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций” / консультантплюс
- Плюсы, минусы и заблуждения
- Примеры
- Сертификат как инструмент инвестирования
- Советы
статья 844. гк рф сберегательный и депозитный сертификаты | гарант
Статья 844. Сберегательный и депозитный сертификаты
2. Проценты по сберегательному или депозитному сертификату устанавливаются и выплачиваются на утвержденных банком условиях и в сроки, определенные сберегательным или депозитным сертификатом.
3. Банк вправе выдавать сберегательные и депозитные сертификаты, условия которых не предусматривают право владельца соответствующего сертификата на получение вклада по требованию, при этом такой сертификат должен содержать указание на отсутствие права вкладчика на досрочное получение вклада по требованию.
4. Если сберегательные и депозитные сертификаты предусматривают право владельца соответствующего сертификата на получение вклада по требованию, банком при досрочном предъявлении требования владельца соответствующего сертификата о выдаче денежных средств выплачиваются сумма вклада и проценты в размере, выплачиваемом по вкладам до востребования, если условиями соответствующего сертификата не установлен иной размер процентов.
5. Сберегательные или депозитные сертификаты могут выдаваться на условиях обездвижения (статья 148.1), в том числе обездвижения путем их хранения в выдавшем банке при условии, что такой банк в соответствии с законом вправе осуществлять хранение документарных ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги. В случае обездвижения такие сертификаты не выдаются на руки их владельцам, а права владельцев таких сертификатов закрепляются в одном сертификате, реквизиты которого устанавливаются Банком России.
Вклад или сертификат
В последнее время россияне практически полностью отказались от сертификатов в пользу вкладов. Доходность по ценной бумаге может оказаться несколько выше, но это превышение несущественное, то есть критической роли в выборе не играет.
Чем стандартный вклад лучше:
- его можно пополнять, если выбрать программу с соответствующей опцией. Это отлично подходит тем, кто планирует делать накопления;
- можно выбрать программу с возможностью частичного снятия, сертификат коммерческого банка такой возможности никогда не предполагает;
- с ним можно проводить операции, просто придя в банк с паспортом. В другом случае обязательно нужно предъявить сертификат;
- при утере сертификата его придется восстанавливать;
- вклад можно пролонгировать по сроку его окончания. Если сертификат закончится, для продления вложения нужен перевыпуск новой бумаги.
Банковский вклад — более удобный и функциональный инструмент инвестирования, поэтому граждане стали выбирать именно его. Раньше востребованность сертификатов была продиктована возможностью выпуска их на предъявителя, но с 2021 года выдаются только именные ценные бумаги.
Где «водятся» сертификаты?
Несмотря на то, что данный продукт вызывает у населения все возрастающий интерес, выбор невелик: сертификаты на предъявителя в России выпускают немногим более двух десятков банков, а именные – всего семь! При этом многие из них сужают «ареал» предложения до головных офисов, не распространяя продукт в регионы.
В ряде кредитных организаций сертификаты относят к VIP-линейке, и «порог» вхождения в них весьма высок. Например, в банке «МБА-Москва» он составляет 0,5 млн рублей, а в Банке Москвы – 3,5 млн рублей. Причем здесь тоже имеет место региональная специфика: в столице Банк Москвы предлагает сертификаты от 200 тыс. рублей (хотя они также относятся к VIP-сегменту).
Определенные тонкости имеются и в случае сертификатов на малые суммы. Так, Сбербанк установил «порог» на уровне 10 тыс. рублей, но при вложении менее 50 тыс. начисляется лишь ставка до востребования – 0,01%, поскольку «дешевые» сертификаты ориентированы на подарочные, а не инвестиционные цели.
Как оформить сберегательный
сертификат
Процедура оформления
сберегательного сертификата довольно
проста и не займёт у вас больше 10-15 минут.
Первым делом необходимо найти банк или
иную кредитную организацию, которая
предоставляет такую услугу, как оформление
сберегательного сертификата.
Далее, определившись
с суммой и сроком вклада, обратиться в
ближайшее отделение найденной кредитной
организации (при себе необходимо иметь
паспорт). В процессе оформления, нужно
будет оплатить номинал сертификата в
кассу банка, а затем получить его бланк
на руки.
Обратите внимание на
тот факт, что банк оставляет у себя либо
корешок выдаваемого сберегательного
сертификата, либо делает запись в
соответствующем регистрационном
журнале. И в том, и в другом случае
заполняются такие данные как:
- Номер сберегательного
сертификата; - Номинал (стоимость)
сберегательного сертификата; - Дата выдачи и дата
погашения; - ФИО бенефициара
(получателя сертификата) и его подпись.
Не время для сертификатов?
Вопрос о ставках вообще важнейший для оценки данного продукта. Уже упомянутая позиция банков «сертификат всегда выгоднее вклада» справедлива лишь отчасти. Да, его доходность всегда превышает доходность самого выгодного вклада в данном банке, и иногда очень существенно – на 2-3 п.п.
В текущих же экономических условиях ситуация вообще стала необычной. В декабре, когда за повышением ключевой ставки взметнулась вверх доходность вкладов во многих банках, далеко не все эмитенты сертификатов проявили такую же оперативность. А кое-кто из них не сделал этого до сих пор.
В итоге ценные бумаги в значительной мере утратили свое главное преимущество перед вкладами. «Да, сертификат на предъявителя, конечно, можно подарить, именной можно использовать, например, в качестве залога, но основное преимущество обоих видов сертификатов в докризисный период заключалось все-таки в определенной премии к стандартным вкладам», – комментирует ситуацию вице-президент Внешпромбанка Владислав Ситников.
Неименные сертификаты
Иначе их называют на предъявителя. То есть ценная бумага не регистрируется на конкретного человека. Кто ее в банк принесет, тот и получит в итоге деньги. Такие документы были весьма популярными, их могли оформлять и передавать в качестве подарка.
Но банковские сертификаты на предъявителя несли большой риск. В случае кражи или утери кто угодно мог обратиться в банк и забрать деньги раньше отведенного срока. Сертификат, как и вклад, можно погасить досрочно с потерей процентов, и преступники этим пользовались.
Если человек терял сертификат на предъявителя, ему предстояла сложная судебная процедура восстановления своих прав. Первым делом гражданин должен был незамедлительно обратиться в банк и по регистрационным данным заблокировать ценную бумагу, а после идти в суд ее восстанавливать.
В связи с большим ворохом проблем и тем, что сертификаты на предъявителя не были защищены АСВ (система страхования вкладов), с 1 июня 2021 года Центральный Банк запретил выдачу неименных бумаг.
То есть действующие пока что сертификаты на предъявителя погасить можно, а новые получить уже нельзя. Если учесть, что документ действует только 3 года, то вскоре они вообще исчезнут.
Письмо банка россии от 10.02.1992 n 14-3-20
(ред. от 29.11.2000)
“положение “о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций” / консультантплюс
Настоящим Положением устанавливаются единые для всех кредитных организаций Российской Федерации правила по выпуску и оформлению сберегательных и депозитных сертификатов.
1. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.
2. Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих условиях:
– осуществления банковской деятельности не менее двух лет;
– публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;
– соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
– выполнения обязательных экономических нормативов;
– наличия резервного фонда (балансовый счет 10701) в размере не менее 15 процентов от фактически оплаченного уставного капитала;
– выполнения обязательных резервных требований.
3. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.
Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.
4. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.
Денежные расчеты по купле – продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов – как в безналичном порядке, так и наличными средствами.
5. Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации.
Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.
6. Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
Денежные обязательства, возникающие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках в соответствии с Инструкцией Банка России “О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам” от 12 октября 2000 года N 93-И.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.11.2000 N 857-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
7. Сертификаты должны быть срочными.
Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации.
Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки.
В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.
Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.
Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.
Кредитная организация начисляет проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.
8. На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:
– наименование “сберегательный (или депозитный) сертификат”;
– номер и серия сертификата;
– дата внесения вклада или депозита;
– размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
– безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
– дата востребования суммы по сертификату;
– ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
– сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
– ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
– наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;
– для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика – юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика – физического лица;
– подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.
Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.
Кредитная организация, выпускающая сертификат, может включить в него иные дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат законодательству Российской Федерации, настоящему Положению и содержанию обязательных реквизитов.
Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы – приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.
Дополнительные листы (приложения), являющиеся принадлежностью сертификата, должны быть пронумерованы.
Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.
9. Изготовление бланков сберегательных и депозитных сертификатов как именных, так и на предъявителя, а также дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг, в соответствии с техническими требованиями к ценным бумагам и их реквизитам, установленными Министерством финансов Российской Федерации. Бланки приложений к именному сертификату изготавливаются одновременно с бланком сертификата.
10. Бланк сертификата заполняется кредитной организацией на пишущей машинке или от руки чернилами, шариковой ручкой или типографским способом. Сумма прописью должна начинаться с прописной буквы в начале строки. Слово “рублей” указывается вслед за суммой прописью без оставления свободного места. В случае расхождения в обозначении сумм прописью и цифрами действительной считается сумма прописью.
Проставление подписей и печатей кредитной организации на сертификате типографским способом не допускается.
11. Сертификаты должны иметь корешки, составляемые по следующей форме:
Корешок сберегательного (депозитного) сертификата N ___ серия ______
на ____ руб. __ коп. (цифрами)
выдан “__” _________ 199_ г.
срок возврата “__” _________ 199_ г.
(кому) _____________________________________
(наименование и местонахождение;
Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика)
сертификат получил _____________________________
(подпись вкладчика или
его уполномоченных лиц)
При выписке сертификата кредитная организация заполняет все реквизиты корешка сертификата. Корешок сертификата подписывается владельцем сертификата или его уполномоченным лицом согласно доверенности, оформленной в соответствии с действующим законодательством, отделяется от сертификата и хранится кредитной организацией.
12. Хранение бланков сертификатов и дополнительных листов (приложений) к именным сертификатам осуществляется кредитной организацией в порядке, установленном нормативными актами Банка России.
13. Поправки и помарки при заполнении сертификата не допускаются.
Исправление ошибки при оформлении цессии именного депозитного сертификата должно быть подтверждено надписью “исправлено” с проставлением даты исправления, заверено подписями и печатями цедента и цессионария.
Внесение исправлений при оформлении цессии именного сберегательного сертификата оформляется нотариально либо в кредитной организации, выдавшей сертификат.
14. Учет бланков сертификатов, а также операций, совершаемых с сертификатами, осуществляется в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденными Банком России.
15. Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу.
16. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требований (цессии).
Уступка требования по именному сертификату оформляется на оборотной стороне такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Каждый договор об уступке нумеруется цедентом. Договор об уступке требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично.
Условие непрерывности оформления цессии должно быть обязательным.
Цессия должна оформляться следующим образом:
N ______________ “__” ______ 199_ г.
__________________________________________________________________
(наименование и местонахождение; Ф.И.О. и паспортные
данные цедента)
с одной стороны, и ____________________________, с другой стороны,
(наименование и местонахождение;
Ф.И.О. и паспортные данные цессионария)
договорились о том, что __________________________________________
__________________________________________________________________
(наименование или Ф.И.О. цедента)
уступает, а ______________________________________________________
(наименование или Ф.И.О. цессионария)
приобретает права по сертификату N ______ серия _________
(подпись цедента (подпись цессионария
или его уполномоченных или его уполномоченных
лиц) лиц)
М.П. М.П.
Приложение к именному сберегательному (депозитному) сертификату оформляется следующим образом:
Приложение N ___
к именному сберегательному (депозитному) сертификату N ______ серия __________
наименование кредитной организации, выпустившей сертификат
далее располагаются цессии
Уступка требования по сертификату может быть совершена только в течение срока обращения сертификата.
17. При наступлении даты востребования вклада или депозита кредитная организация осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.
Средства от погашения депозитного сертификата могут направляться по заявлению владельца только на его корреспондентский, расчетный (текущий) счет.
Для граждан платеж может производиться как путем перевода суммы на счет, так и наличными деньгами.
Кредитная организация проверяет непрерывность ряда договоров уступки требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в именном сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств. При отсутствии лиц, поставивших подписи на сертификате, заявление может быть подписано другими уполномоченными лицами и сопровождаться соответствующей доверенностью.
18. Восстановление прав по утраченным сертификатам на предъявителя осуществляется в судебном порядке.
Восстановление прав по утраченным именным сертификатам осуществляется кредитной организацией, выпустившей их в обращение.
В случае утраты именного сертификата законный владелец вправе обратиться к кредитной организации, выдавшей сертификат, с письменным заявлением о выдаче дубликата. Если на заявленное требование законным держателем сертификата получен отказ, он вправе обжаловать его в судебном порядке.
19. Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов (далее “условия выпуска”) в территориальном учреждении Банка России (Главном управлении, Национальном банке, Операционном управлении-2 при Банке России – далее “регистрирующие органы”) и внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций в Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России.
Для регистрации условий выпуска кредитная организация, должна представить в регистрирующий орган следующие документы:
– условия выпуска и обращения сертификатов;
– макет бланка сертификата;
– нотариально заверенную копию лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций;
– свидетельство о государственной регистрации кредитной организации (при выпуске сберегательных сертификатов);
– баланс и расчет обязательных экономических нормативов на последнюю отчетную дату перед принятием решения о выпуске сертификатов.
20. Кредитная организация, выпускающая сертификаты, должна утвердить условия выпуска и обращения своих сертификатов.
Условия выпуска представляются для каждого типа сертификатов отдельно.
Страницы условий выпуска и макет бланка сертификата должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью кредитной организации.
Условия выпуска должны содержать ссылку на дату принятия решения о выпуске сертификатов и наименование органа кредитной организации, принявшего такое решение и утвердившего данные условия, подписаны ее руководителем и в двухнедельный срок с даты принятия решения о выпуске представлены в трех экземплярах в регистрирующие органы по месту нахождения корреспондентского счета кредитной организации.
Срок рассмотрения условий выпуска регистрирующим органом, а также документов, поданных в соответствии с п. 19 настоящего Положения, не должен превышать двух недель.
В случае возврата регистрационных документов на доработку срок рассмотрения доработанных документов начинает исчисляться заново с момента представления доработанных документов в регистрирующий орган.
Внесение изменений и / или дополнений в зарегистрированные территориальными учреждениями Банка России условия выпуска и / или макет бланка сертификата кредитными организациями производится путем регистрации новых условий выпуска согласно п. 19 настоящего Положения.
С момента регистрации новых условий выпуска сертификатов кредитная организация не вправе размещать сертификаты в соответствии с ранее зарегистрированными условиями выпуска.
21. Основанием для отказа в регистрации условий выпуска могут быть:
– несоответствие условий выпуска действующему законодательству, нормативным актам Банка России и настоящему Положению;
– несвоевременное представление кредитной организацией условий выпуска, а также документов, указанных в п. 19 настоящего Положения, в регистрирующий орган;
– существенное ухудшение финансового положения кредитной организации и отнесение кредитной организации к 3 или 4 классификационной группе в порядке, установленном нормативными актами Банка России;
– применение территориальными учреждениями Банка России санкций к кредитным организациям в виде ограничения, запрета на проведение операций по привлечению денежных средств во вклады в соответствии с нормативными актами Банка России;
– реклама выпуска сертификатов до регистрации условий выпуска;
– иные случаи, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации.
22. Регистрирующий орган регистрирует в отдельном журнале условия выпуска с указанием наименования кредитной организации, выпускающей их в обращение, даты принятия ею решения о выпуске сертификатов, даты представления условий выпуска в регистрирующий орган, а также прочие сведения о выпуске.
Один экземпляр зарегистрированных условий выпуска с макетами сертификатов направляется регистрирующим органом не позднее следующего дня с момента их регистрации в Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России для внесения в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций.
Внесение условий выпуска в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций осуществляется Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России в течение трех недель с момента получения зарегистрированных условий выпуска от регистрирующего органа и при отсутствии замечаний к данным документам.
В случае возврата документов из Департамента контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России в регистрирующий орган последний передает указанные документы кредитной организации на доработку. Срок рассмотрения доработанных документов в регистрирующем органе начинает исчисляться заново с момента их представления кредитной организацией.
На следующий день после получения уведомления Департамента контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России о внесении условий выпуска в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций регистрирующий орган выдает кредитной организации письмо о регистрации им условий выпуска и одну копию зарегистрированных условий выпуска.
23. Аннулирование государственной регистрации условий выпуска, зарегистрированных в установленном порядке, осуществляется Банком России и его территориальными учреждениями:
– по решению кредитной организации после изъятия из обращения и погашения выпущенных сертификатов на основании представленного кредитной организацией решения и подтверждения, что все сертификаты погашены. При этом решение об аннулировании условий выпуска принимает уполномоченный орган кредитной организации, принявший решение о выпуске сертификатов;
– на основании приказа Банка России о внесении записи о ликвидации кредитной организации в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.
При реорганизации кредитной организации решение об аннулировании условий выпуска принимает кредитная организация, являющаяся правопреемником.
Территориальные учреждения Банка России письменно сообщают Департаменту контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России об аннулировании регистрации условий выпуска для исключения их из Реестра условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций и о погашении всех выпущенных по аннулированным условиям выпуска сертификатов.
Заместитель Председателя
ЦБ России
Д.В.ТУЛИН
Плюсы, минусы и заблуждения
Сберегательный сертификат во многом аналогичен привычному и всем знакомому вкладу – человек приносит в банк деньги, а спустя определенное время забирает их с процентами, но все же имеет относительно вклада ряд достоинств и недостатков.
«Важным преимуществом сертификата является удобство в его использовании, – рассказывает директор Екатеринбургского филиала Банка Москвы Татьяна Есаулкова. – Сертификаты на предъявителя можно подарить или передать другому лицу простым вручением.
Владельцами могут быть как резиденты, так и нерезиденты РФ. Оформление сертификата не требует открытия счета. Кроме того, он не участвует в разделе имущества, у клиента будет гарантированная защита инвестиций в случае, например, развода, других жизненных ситуаций».
Добавим, что сертификат, поскольку является ценной бумагой, можно также продавать, завещать и использовать в качестве залога по кредиту.
Главным же преимуществом, о котором любят говорить представители банков, является более высокая (относительно вкладов) доходность продукта. «Сберегательные сертификаты на предъявителя не входят в систему страхования вкладов. Это позволяет банку экономить на обязательных отчислениях и, благодаря этому, устанавливать более высокие, чем по вкладам, процентные ставки», – поясняют в пресс-службе Уральского банка Сбербанка России. Впрочем, о ставках речь в нашей статье пойдет отдельно.
Есть у сертификатов и минусы. Пожалуй, самый весомый из них – отсутствие страховых гарантий по большинству предложений. Но тут риск можно нивелировать осмотрительным выбором банка, а вот отсутствие таких полезных и присущих многим вкладам функций, как пополнение и частичное снятие средств, а также невозможность выбора валюты (сертификаты выпускаются исключительно в рублях) – неизбежные недостатки данного продукта.
Также часто упоминаются риски мошенничества, но эта проблема представляется во многом надуманной. «Степень защиты бланка сертификата сопоставима со степенью защиты денежных знаков», – напоминает Татьяна Есаулкова. Если же учесть, что при обналичивании бумаги фиксируются паспортные данные предъявителя, становится ясно, что подделывать сертификат – дело крайне неблагодарное. А во избежание кражи владелец может хранить его в банке (некоторые кредитные организации предлагают эту услугу бесплатно).
Прежде чем выбирать сертификат, нужно усвоить, что они бывают двух видов – именные и на предъявителя.
У каждого из них есть свои особенности. Например, сертификат на предъявителя можно передать другому человеку «просто так». В банке фиксируются паспортные данные покупателя и предъявителя бумаги, но она не «привязана» юридически к этим людям, то есть прийти и обналичить сертификат может любой имеющий его на руках.
Именной сертификат содержит запись с данными о владельце. Его также можно передавать другому лицу, но этот факт должен быть юридически оформлен как уступка требования (цессия). Для этого в специальном поле на обороте бумаги или в приложении к ней делается соответствующая запись.
В случае утраты сертификата именной восстановить значительно проще – достаточно обратиться в банк за дубликатом. Восстанавливать бумагу на предъявителя придется в судебном порядке.
Но главное их отличие заключается в том, что именные сертификаты страхуются государством наравне с банковскими вкладами (в пределах 1,4 млн руб.), а сертификаты на предъявителя – нет. Тут проявляется, пожалуй, крупнейшее заблуждение о сертификатах: многие считают, что они в принципе ничем не гарантированы.
Примеры
Евгений приобрел именной сберегательный сертификат Сбербанка в 2021 году. Срок его действия составляет 3 года. Процентная ставка, указанная на документе, – 7%, а сумма вклада – 2 млн руб.
Для расчета суммы, причитающейся к выплате в 2020 году, воспользуемся онлайн-калькулятором вычисления сложного процента. Общая сумма процентов составит 420254,65 руб. Таким образом, на руки Евгений получит 2 млн 420 тыс. рублей.
До 2021 года налогообложение по вкладам отсутствовало, если процентная ставка превышала ключевую ставку Центробанка не более чем на пять процентных пунктов. В течение срока действия сертификата ее диапазон составлял от 4,25 до 9,75 процента. Таким образом, Евгений не платил НДФЛ с полученного дохода.
А если бы ценная бумага приобреталась позже, могло сложиться иначе. Рассмотрим другой пример.
Денис приобрел именной сертификат в июне 2020 года. Его срок составлял 36 месяцев, а номинал – 1,8 млн руб. Процентная ставка – 7%.
В 2023 году Денис получит на руки сумму в размере 2177813,20 руб., в т.ч. проценты – 377813,20 руб. Однако за период действия вклада ему придется уплатить НДФЛ:
- за 2021 год по сроку до 01.12.22 – 10853,16;
- за 2022 год по сроку до 01.12.23 – 7930,00.
Налог рассчитывается так:
Ставка ЦБ на 01.01.21 составляла 4,25%. Проценты за 2021 год составили 125985,83. Из этой суммы нужно вычесть необлагаемый налогом доход, который рассчитывается по формуле:
[ S0 = 1000000 * Ставка ЦБ. ]
Таким образом, НДФЛ не взимается с суммы 42500 руб. (1000000*4,25%).
Теперь посчитаем налоговую базу:
[ 125985,83 – 42500 = 83485,83 руб. ]
И, наконец сумма НДФЛ составит:
[ 83485,83 * 13% = 10853,16 руб. ]
Сумма налога за 2022 год рассчитана аналогичным образом, при условии, что ключевая ставка ЦБ на 01.01.22 сохранится на уровне августа 2021 года (6,5%).
Ну, а чистый доход будет такой:
[ 377813,20 – 10853,16 – 7930,00 = 359030,04 руб. ]
Сертификат как инструмент инвестирования
Банковский сертификат — это инструмент по хранению собственных средств. Его покупку рассматривают граждане, изучающие инструменты инвестирования. Но если изучить статистику, россияне отказываются от приобретения этой ценной бумаги в пользу вклада.
Объем действующих сберегательных сертификатов по данным Центрального Банка:
- январь 2021 года — более 485 000 штук;
- июль 2021 года — 460 000 штук;
- январь 2021 — почти 388 000 штук;
- июль 2021 — 363 000;
- январь 2021 года — 151 000;
- июль 2021 года — 53 270 штук;
- январь 2020 — около 33 000;
- июль 2020 — 21 737 штук.
То есть отчетливо прослеживается динамика кардинального снижения количества действующих сберегательных банковских сертификатов. Можно сделать вывод, что люди сдают ценные бумаги и новые не покупают.
Рынок банковских сертификатов контролирует ЦБ РФ. Банки обязаны передавать ему информацию о выданных и погашенных ценных бумагах.
Если рассмотреть предложения крупных российских банков, то они больше не занимаются выдачей и обслуживанием банковских сертификатов. Так, в Сбербанке, ВТБ и Газпромбанке этой услуги для физлиц нет.
Советы
Если физическое лицо приобретает сберегательный сертификат, то прежде всего следует позаботиться о сохранности этого документа. Можно хранить бумагу в банке или в сейфе. В большей степени это относится к сертификатам на предъявителя, если таковые еще остаются у вас на руках. При утере бумаги ваши деньги может получить мошенник, и факт кражи придется доказывать через суд.
При необходимости передачи сертификата другому лицу следует оформить договор цессии в присутствии нотариуса или сотрудника банка. Если вы являетесь цессионарием (получателем прав) – проверьте, чтобы ваши персональные данные были указаны без ошибок.
Если бумага пришла в негодность (намокла, порвалась и т.п.) – принесите ее в отделение банка-эмитента. Сотрудники проведут экспертизу и выдадут дубликат.
Если в завещании наследодателя прямо не указано, кому достается сертификат при получении наследства – наследники договариваются об этом самостоятельно. Если договориться не удалось – требуется личное присутствие всех лиц, имеющих право на получение денег, при выдаче бланка ценной бумаги.