Вопросы казначейского сопровождения

Рассмотрение обращения по вопросам актуальности реквизитов казначейского счета

Введение

Департамент бюджетной методологии и финансовой отчетности в государственном секторе Минфина рассмотрел обращение по вопросам актуальности реквизитов казначейского счета, а также представления банковского идентификационного кода Федерального казначейства и его территориальных органов (далее соответственно – Департамент, БИК) и сообщает.

Положение о Министерстве финансов РФ

Положением о Министерстве финансов РФ, утвержденным постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. N 329, установлено, что Минфин России не уполномочено давать разъяснения законодательных и иных нормативных правовых актов РФ и практики их применения.

Регламент Министерства финансов России

Согласно пункту 11.8 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 14 сентября 2018 г. N 194н, Министерством не рассматриваются по существу обращения организаций по проведению экспертиз договоров, учредительных и иных документов организаций, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

Федеральный закон N 59-ФЗ

В соответствии с положениями Федерального закона от 2 мая 2006 г. N 59-ФЗ О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации (далее – Федеральный закон N 59-ФЗ) обращение гражданина направляется в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу в письменной форме или в форме электронного документа, содержащего:

• предложения по совершенствованию законов и иных нормативных правовых актов
• деятельности государственных органов и органов местного самоуправления
• развитию общественных отношений
• улучшению социально-экономической и иных сфер деятельности государства и общества
• заявление о содействии в реализации его конституционных прав и свобод
• сообщение о нарушении законов и иных нормативных правовых актов
• недостатках в работе государственных органов, органов местного самоуправления и должностных лиц
• критика деятельности указанных органов и должностных лиц
• жалобу о восстановлении или защите его нарушенных прав, свобод или законных интересов

Мнение Департамента

Обращение не содержит предложения, заявления или жалобы, соответствующих вышеизложенным требованиям Федерального закона N 59-ФЗ. Вместе с тем Департамент считает возможным высказать мнение по поставленным в обращении вопросам.

Открытие казначейских счетов

Открытие казначейских счетов в валюте Российской Федерации и в иностранных валютах осуществляется в соответствии с положениями Порядка N 15н. Пунктом 3 Порядка N 15н установлено, что для казначейского обслуживания в Федеральном казначействе открываются казначейские счета. В соответствии с Порядком N 15н при формировании номеров казначейских счетов, открываемых в органах Федерального казначейства, код валюты в структуре номера казначейского счета присваивается в соответствии с Общероссийским классификатором валют. С 1 января 2004 г. цифровым кодом российского рубля является код 643.

Новая форма учета платежей в бюджетную систему Российской Федерации

В связи с чем при формировании номеров казначейских счетов, открываемых в органах Федерального казначейства, применяется код валюты 643.

Введение новой формы учета

В соответствии с Федеральным законом от 14 июля 2022 г. № 263-ФЗ с 1 января 2023 г. введена новая форма учета платежей в бюджетную систему Российской Федерации в режиме Единого налогового счета.

Распределение поступлений

Полномочиями по учету и распределению поступлений, администрируемых налоговыми органами, наделено Управление Федерального казначейства по области.

Открытие казначейского счета

В целях реализации указанных полномочий Управлению Федерального казначейства по области открыт казначейский счет, предназначенный для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений, администрируемых налоговыми органами.

Реквизиты казначейского счета

Уведомляем, что реквизиты вышеуказанного казначейского счета являются корректными и актуальными. Функционал сайта www.bik-info.ru не предназначен для проверки актуальности реквизитов казначейских счетов.

Информация на официальном сайте Федерального казначейства

На официальном сайте Федерального казначейства в сети Интернет www.roskazna.gov.ru в разделе Документы / Система казначейских платежей / Казначейские счета размещена таблица соответствия действующих банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства банковским счетам, входящим в состав единого казначейского счета, и казначейским счетам.

Предоставление БИК

По вопросу представления БИК Федерального казначейства и его территориальных органов в соответствии с Положением Банка России от 24.09.2020 N 732-П, Федеральное казначейство и его территориальные органы являются прямыми участниками платежной системы Банка России.

Справочник БИК

Для идентификации участников платежной системы Банка России при осуществлении перевода денежных средств используется БИК, информация о котором содержится в Справочнике БИК. Справочник БИК ежедневно публикуется на официальном сайте Банка России в сети Интернет по ссылке: http://cbr.ru/PSystem/system_p/ (раздел Справочник БИК).

В соответствии с информацией, указанной в Справочнике, БИК: Федерального казначейства – 16081973; Управления Федерального казначейства по Астраханской области – 11203901; Управления Федерального казначейства по Тульской области – 17003983.

Заместительдиректора Департамента И.Ю. Яйлоян

На сайте Федерального казначейства в разделе Документы / Система казначейских платежей / Казначейские счета размещена таблица соответствия действующих банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства банковским счетам, входящим в состав единого казначейского счета, и казначейским счетам.

Федеральное казначейство и его территориальные органы являются прямыми участниками платежной системы Банка России. Для их идентификации при переводе денег используются БИК, информация о которых содержится в справочнике, который ежедневно публикуется на сайте Банка России.

При работе организаций с бюджетными учреждениями нередко появляется необходимость в открытии лицевого счета в казначействе. В данной статье расскажем о том, что такое лицевой счет коммерческой организации в казначействе, в каких случаях его необходимо открыть, а также рассмотрим порядок его открытия, ведения и закрытия. Обо всём по порядку.

## Казначейское сопровождение и казначейский счет

Первоначально госзакупки не были публичными, открытыми, полноценно контролируемыми. Результатом стали массовые коррупционные проявления и иные злоупотребления в сфере закупок. Потребовалось внедрение постоянного и непрерывного финансового контроля закупок со стороны государства. Этой цели сегодня служит казначейское сопровождение публичных закупок.

Казначейское сопровождение изначально было введено в начале 2014 г. При этом само понятие казначейское сопровождение как таковое отсутствовало и было выражено исключительно обязанностью определенных субъектов открывать и использовать лицевые счета в Федеральном казначействе. Ведь функции кассового обслуживания бюджетной системы РФ осуществляет Федеральное казначейство (Казначейство России, ФКР). А для ведения учёта расчетов, на котором отражаются все финансовые операции, КР использует лицевой счёт.

Анализ практики показал широкие возможности распространения данного финансового инструмента в бюджетном процессе. Поэтому с 2015 г. казначейское сопровождение было распространено на контрактную систему в сфере закупок, где всем заказчикам, использующим субсидии и бюджетные инвестиции для вложения в объекты капитального строительства, предписывалось обязательное использование казначейских счетов.

Казначейское сопровождение

Казначейское сопровождение (далее КСО, официальный термин) – проведение Федеральным казначейством (финансовыми органами субъектов РФ или муниципальных образований) операций с денежными средствами участника казначейского сопровождения (ст. 6 БК РФ).

Сегодня понятие КСО шире – это форма финансового контроля через обслуживание бюджетных средств в ФКР, предназначенных для оплаты выполненного и принятого заказчиком контрактного обязательства.

И если немного подумать о перспективах развития, то можно представить удобную цифровую платформу, где планирование и осуществление закупок встречаются. На ней можно было бы искать, сопоставлять данные (цены, количество, возможности и потребности) заказчиков и исполнителей, а также планировать и осуществлять закупки.

Развитие КСО

Сегодня КСО развивается, обеспечивая работу 7 центров специализаций и 4 платежных центров, распределенных по территории РФ.

Задача центров специализаций – открытие единых лицевых счетов, обработка документов клиентов, проведение санкционирования расходов.

Задача платежных центров – взаимодействие с сетью банков России и кредитными организациями для исполнения платежей клиентов.

Клиент ФКР может работать дистанционно через ЛК Электронный бюджет.

Подлежащие КСО средства

Нужно понимать, что казначейскому сопровождению в 2023 году подлежат (ст. 5 №466-ФЗ):

• Средства, не перечисленные в ст. 242.27 БК РФ.

Не подлежат казначейскому сопровождению средства, перечисленные в ст. 242.27 БК РФ. К ним относятся, в частности, средства, предоставляемые на основании контрактов, исполнителями которых являются казенные учреждения.

Казначейский счет

Казначейский счет (КС, лицевой счет организации в казначействе) является видом казначейского счета, открытого в ФКР для организации, не являющейся участником бюджетного процесса.

Цель открытия такого счета – проведение операций с денежными средствами соответствующего бюджета за выполненные контрактные обязательства в рамках публичных закупок.

Казначейский счет также служит средством государственного контроля за целевым использованием бюджетных средств со стороны государства.

Новый порядок казначейского обслуживания

С 1 января 2021 года начал действовать новый порядок казначейского обслуживания:

• Казначейский счет коммерческая организация открывает для расчетов по любому государственному контракту, за исключением расчетов по специальным счетам в уполномоченных банках при исполнении гособоронзаказа.

Открытие казначейского счета

По новым правилам открытие казначейского счета производится коммерческой организацией для расчетов по государственным контрактам, за исключением специальных счетов при гособоронзаказе.

По результатам госзакупки заключается контракт с головным Исполнителем. Открытие счета в ФКР – обязательное условие для крупных получателей целевых денег из бюджета. Для открытия счета разработан определенный алгоритм действий. Далее ФКР будет осуществлять процедуру казначейского сопровождения (надзор). Помимо надзора в отдельных случаях может понадобится и казначейское обеспечение обязательств. Например, положения закона применяются в отношении целевых средств, выданных юрлицам по госконтрактам на строительство (реконструкцию) объектов госимущества и контрактам по их исполнению.

Порядок открытия и ведения лицевых счетов в территориальном органе Федерального казначейства регулирует Приказом ФК РФ № 21н.

Важно! Казначейский счет открывается отдельно по каждому государственному контракту, документы для его открытия следует подавать в территориальный орган казначейства по месту нахождения организации (обособленного подразделения).

В ФКР открывается один лицевой счет. Через него осуществляются операции по нескольким документам основаниям (госконтрактам, контрактам, соглашениям и договорам). Для этого предусмотрены разделы лицевого счета. На каждый документ-основание открывается свой раздел. Для открытия счетов и разделов необязательно обращаться в ФК лично, это можно сделать дистанционно.

Для открытия казначейского счета подается следующий пакет документов:

При представлении документов на открытие счета в электронном виде их необходимо сформировать с использованием ГИИС "Электронный бюджет". А если счет открывается на основании контракта, сведения о котором размещаются в реестре контрактов, нужно использовать ЕИС. Подписать документы следует усиленной квалифицированной электронной подписью (ЭЦП). Если у вас нет технической возможности направить документы в электронном виде, сохраняется возможность подать их на бумажном носителе.

На практике нередко возникают ситуации, при которых территориальные органы казначейства после проверки приостанавливают открытие казначейского счета, а иногда и вовсе отказывают в его открытии по формальной причине – в связи с несоответствием представленных документов сведениям государственных реестров и публичных источников данных.

Поэтому до подачи документов в казначейство рекомендуем осуществить в отношении своей организации Проверку контрагента, т.е. убедиться в достоверности сведений в подаваемых документах информации из ЕГРЮЛ, отсутствии записей о недостоверности адреса компании и иных оснований для отказа в открытии лицевого счета.

На проверку представленных документов казначейству отводится 2 (два) рабочих дня, по истечении данного срока в течение 1 (одного) рабочего дня при отсутствии оснований для приостановления/отказа в открытии казначейского счёта счета производится его открытие.

Казначейский счет считается открытым с момента внесения записи в Книгу регистрации казначейских счетов, по факту открытия организации направляется Выписка из казначейского счета, в которой указаны его реквизиты.

Условия и принципы использования казначейского счета

Денежные средства по казначейскому счету организация может использовать исключительно на цели, предусмотренные государственным контрактом. Не допускается их внесение в уставный капитал, депозит или иные финансовые инструменты.

Произвести расчеты денежными средствами на казначейском счете возможно только по итогам согласования структуры расходов с заказчиком, а также получения разрешения органа казначейства. Головной исполнитель представляет госзаказчику сведения об источниках поступления и направлениях расходования средств. Госзаказчик не позднее 20-го рабочего дня со дня поступления сведений утверждает их. Разрешение на утверждение сведений оформляется в произвольной письменной форме на официальном бланке госзаказчика. Подробный порядок «санкционирования» расходов предусмотрен Приказом Минфина России от 17.12.2021 г. № 214н.

После согласования расходов головной исполнитель направляет в казначейство платежное поручение. Казначейство может отказать в расходовании средств с казначейского счета в случае, если заявленные сведения не соответствуют установленным требованиям. В таком случае платежное поручение вернут с протоколом, в котором будут изложены причины отказа в проведении расходной операции по лицевому счету. Ответ казначейства последует не позднее рабочего дня, следующего за днем подачи платежного поручения и подтверждающих документов.

В отдельных случаях орган казначейства вправе провести дополнительную проверку (казначейская проверка) в течение 5 (пяти) рабочих дней от даты представления платежного поручения на предмет соответствия расходной операции данным раздельного учета организации и условиям государственного контракта.

Нельзя перечислять денежные средства на обычные расчетные счета

Первой Особенностью использования средств с казначейского счета является возможность их перечисления только на другие казначейские счета контрагентов и запрет на перечисление непосредственно на расчетные счета (организации и ее контрагентов) в обслуживающих банковских организациях, за исключением следующих операций:

Обязанность ведения

Второй особенностью использования казначейского счета для организации станет обязанность ведения раздельного учета государственного контракта в структуре общего бухгалтерского/налогового учета компании, поскольку при выполнении контракта действуют дополнительные требования к первичной документации, отличаются состав (номенклатура) затрат и механизм учета (распределения) расходов, определения финансового результата (величины прибыли) и т.д.

Порядок казначейского счета

Казначейский счет организации может быть закрыт в случае реорганизации (ликвидации) самой организации или территориального органа казначейства, в котором открыт счет, перевода организации в другой территориальный орган казначейства, а чаще всего – в связи с исполнением (расторжением) государственного контракта (п. 131, п. 135 Порядка).

Для закрытия казначейского счета по итогам выполнения госконтракта в орган казначейства подаются:

Процедура открытия и закрытия казначейского счета не предусматривает обязанности организации по уведомлению налоговых органов – соответствующие сведения казначейство сообщит в налоговую самостоятельно.

Итоги

Процедуры открытия и закрытия казначейского счета достаточно понятны и подробно регламентированы. Действуйте по инструкциям согласно нормативных актов – у вас не возникнет спорных или неудобных ситуаций.

Фирммейкер, апрель 2020 (следим за актуальностью)Валерия Булавкина (Яренкова)При использовании материала ссылка обязательна

Ведём бухгалтерию – простую и сложную

Следим за законами – рассказываем простым языком

То, что надо

Что такое казначейский счёт

Казначейский счёт (КС), или единый казначейский счёт (ЕКС) — это лицевой счёт, который открывается для коммерческой организации (юридического лица, например ООО) или ИП (индивидуального предпринимателя). Счет федерального казначейства открывается для реализации государственных и муниципальных контрактов.

Этот счёт не стоит путать с обычным банковским расчётным счётом (р/с) для бизнеса. ЕКС открывается не в банке, а в Федеральном казначействе, и не для любого бизнеса, а только для того, который получает деньги от государства, например выполняет государственные контракты.

Государственные контракты — это заказы, целью которых является удовлетворение государственных нужд. Государство выделяет деньги из бюджета на социально значимые, оборонные и имиджевые цели. Строительство космодрома «Восточный», возведение спортивных объектов для международных соревнований, создание музейных и театрально-образовательных комплексов — всё это проекты, которые преследуют вышеописанные цели, реализуются государством и за государственные деньги.

Для реализации госпроектов привлекается большое количество игроков из коммерческой среды: это ИП, ООО, крестьянско-фермерские хозяйства и т. д. Поставляя товары, выполняя работы или оказывая услуги по государственным контрактам, такой бизнес становится участником бюджетных отношений.

Как открыть казначейский счёт юридическому лицу или ИП

Начинается всё с того, что государственный заказчик по результатам закупочной процедуры заключает госконтракт с исполнителем — ИП или юридическим лицом. Если этот контракт подпадает под критерии казначейского сопровождения, то выигравший тендер исполнитель открывает единый казначейский счёт. Если владелец бизнеса не участвовал в госзакупках, но его ИП или организация является исполнителем субподрядного договора, который подлежит казначейскому сопровождению, то такой участник также открывает единый казначейский счёт. Рассмотрим, как это можно сделать.

Для удобства клиентов в Федеральном казначействе открывается один лицевой счёт. Через него проходят операции по документам-основаниям: государственным контрактам, соглашениям, договорам. Для каждого документа-основания открывается собственный раздел лицевого счёта.

Чтобы открыть лицевой счёт или раздел к нему, необязательно лично обращаться в Федеральное казначейство. Всё можно сделать дистанционно в личном кабинете «Электронного бюджета» на сайте budget.gov.ru.

Если у участника договора ещё нет ЕКС, но его номер уже нужно вписать в договор, он может воспользоваться услугой резервирования лицевого счёта. Заполнив заявление на резервирование счёта, участник получает его реквизиты и может использовать их для договора. Это делается дистанционно через личный кабинет «Электронного бюджета». Для заверения документов понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП).

Конечно, можно подать документы на открытие лицевого счёта, обратившись лично в ближайший территориальный орган Федерального казначейства. Но проще и быстрее всё сделать дистанционно: личная подача документов актуальна в том случае, если нет возможности сделать это онлайн.

Вопросы казначейского сопровождения

Мы заключаем госконтракт, заказчик требует от нас открытия лицевого счета. Что это за счет и как его открыть?

Лицевой счет в казначействе – это особый лицевой счет, на котором отражаются все операции с целевыми средствами по контракту. Для открытия счета нам потребуется только карточка с реквизитами Вашей компании и копия контракта. Мы подготовим пакет документов для казначейства и направим Вам для заверения

Мы открыли лицевой счет. Правда ли, что мы не сможем работать с ним без установки специальной программы и оформления ЭЦП? Что это за программа? У нас уже есть ЭЦП для других программ, можно их использовать?

Установили СУФД/Электронный бюджет, получили ЭЦП, но программа не работает. Что делать?

Контракт исполнен, нужно вывести средства, но казначейство не принимает подготовленные сведения. Как вывести деньги?

Мы являемся субподрядчиком по госконтракту. Со слов заказчика для получения аванса нужно открыть лицевой счет. Так ли это? И как мы можем получить деньги на наш расчетный счет после открытия лицевого счета?

В статьях в интернете говорится, что раздельный учет необходимо вести по контрактам в рамках гособоронзаказа. Нужно ли вести раздельный учет для обычных госконтрактов, субсидий и грантов?

Настроили процесс расходования средств субсидии для крупной фармацевтической компании

Разработали концепцию исполнения ГОЗ, обеспечили оплату расходов и получение прибыли, подготовили и защитили РКМ

Ускорили процесс согласования платежей, в т.ч. в валюте, исключив срыв исполнения крупного строительного контракта

Исправили ошибки в контракте и помогли торгово-логистическому оператору исполнить обязательства и получить прибыль без нарушений и штрафов

Сформировали раздельный учет, возместили произведенные расходы, настроили расходование средств субсидии для опытно-контсрукторского бюро

Устранили ошибки в контракте и помогли производителю АПК избежать нарушений, возместить расходы и получить прибыль

Обеспечили своевременные расчеты с подрядчиками компании-производителя интерактивного оборудования в конце финансового года

За один день восстановили доступ к системе "Электронный бюджет" в российском представительстве транснациональной компании

Обосновали цену контракта и обеспечили расходование средств ГОЗ с расширенным КС для поставщика IT-оборудования

Помогли получить средства с заблокированных счетов и настроили расходования по действующим контрактам поставщика промышленного оборудования

Казначейский счет используется организацией для расчетов. Спецсчет нужен далеко не всем участникам закупок, а только тем, кто работает с финансированием из бюджета.

Что такое счет в Казначействе

Федеральное казначейство поясняет, что казначейский счет для коммерческой организации — это расчетный инструмент для оплаты государственных и муниципальных закупок. По сути, это такой же лицсчет, что обслуживается в банковских организациях и кредитно-финансовых службах. Но отличия все же есть: казначейский счет используется для поступления и расходования бюджетных средств. Следовательно, если юридическое лицо — участник бюджетного процесса, то для него это обязательное условие.

В нормативах Центробанка РФ указано, чем отличаются казначейский и единый казначейский счета: единый казначейский — это расчетный или корреспондентский счет, фактически ЕКС используют для расчетов. А обычный расчетный — это банковский аккаунт для проведения транзакций коммерческих и некоммерческих организаций. Казначейский — это банковский номер, который входит в состав единого казначейского счета 40102 (242.14 БК РФ, 479-ФЗ от 27.12.2019). То есть любой казначейский счет входит в систему ЕКС. А через систему ЕКС проводятся бюджетные платежи.

Таким образом, разница казначейского и расчетного счетов состоит в их назначении. Р/с используют для коммерческих расчетов, казначейский — для бюджетных расчетов. Кроме того, разница между ЕКС и р/с выражается в реквизитах. Проверяйте принадлежность основного банковского реквизита по первым цифрам двадцатизначного уникального кода. Единый казначейский начинается так: 40102.

В закупочной деятельности применение казначейского спецсчета обусловлено теми же требованиями. Если заказчик получает бюджетное финансирование на оплату заказа, то расчеты должны проводиться исключительно через систему казначейских платежей.

Получить деньги из бюджета по некоторым контрактам госзаказа на стандартный р/с нельзя. Такие указания закреплены в Письме Минэкономразвития № Д28и-2613 от 11.09.2015. Но эти правила распространяются только на участников закупок, работающих по закону № 44-ФЗ.

Например, автономное учреждение, которое работает по , вправе получить финансирование на обычный банковский счет.

Зачем нужен казначейский счет

Ключевое назначение работы через Казначейство — контроль использования бюджетных средств. Работники территориальных отделов Федерального казначейства (ТОФК) проверяют все этапы проведения государственных и муниципальных закупок. Необходимо заранее открыть счет в Казначействе юридическому лицу для расчетов по ГОЗ или по госконтрактам с казначейским сопровождением, чтобы исключить перебои с финансированием. Бюджетные средства не зачислят в пользу заказчика, пока организация не подтвердит принятые обязательства. Основанием выступает государственный или муниципальный контракт, акты выполненных работ или накладные на поставку.

Контроль со стороны органов Федерального казначейства — это обязательное условие работы с бюджетными деньгами. Работники ТОФК контролируют:

Если документация оформлена неверно, то казначеи откажут в использовании бюджетных средств. Операцию отклоняют в системе казначейских расчетов. Чтобы получить деньги, придется исправить выявленные нарушения.

Спецсчет используют не только в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ, но и в государственном оборонном заказе (275-ФЗ от 29.12.2012). Спецсчет для закупок открывают участники с бюджетным финансированием (получатели бюджетных средств), а спецсчет по гособоронзаказу — головные исполнители и исполнители государственного оборонного заказа. Порядок открытия закупочных спецсчетов регулируется Федеральным казначейством, а реквизитов по ГОЗ — Федеральным законом № 275-ФЗ.

Кому надо открыть казначейский счет

Обратиться в ТОФК и получить номер казначейского счета необходимо:

Как открыть счет в Казначействе

Действующий порядок, как открыть счет в Казначействе юридическому лицу для расчетов по госконтрактам, утвержден Приказом ФК № 15н от 01.04.2020. При его несоблюдении работники ТОФК откажут в создании и обслуживании спецсчета ФК.

Процедура открытия проста, но есть определенные требования и рекомендации. Вот пошаговая инструкция:

Шаг 1. Подготовьте копии документов

В отличие от бюджетников, для коммерции действуют отдельные правила, как открыть казначейский счет для ООО в 2023 году для исполнения госконтракта с целевым финансированием. Потребуются:

Это не полный перечень, работники Казначейства вправе затребовать дополнительную документацию для открытия КС.

Шаг 2. Заполните заявление и карточку подписей

Помимо копий документов, потребуется заполнить специальные формы. Это заявление на открытие лицевого КС и карточка образцов подписей. Эти формы одинаковы и обязательны для всех клиентов — как для бюджетников, так и для коммерции.

Заявление заполняют по форме КФД 0531752 в соответствии с реквизитами из приложения № 1 к порядку открытия КС, утв. Приказом № 15н. Заявление необходимо составить отдельно на каждое КС — например, если организация открывает сразу несколько расчетных спецсчетов в Казначействе. Заявление подписывают руководитель компании и главбух.

Карточка образцов подписей заполняется по унифицированному шаблону КФД 0531753. Правила оформления закреплены в Приказе № 15н. Документ оформляют в единственном экземпляре. Образцы подписей заверяют у нотариуса либо у учредителя.

Правила, как работать с казначейским счетом при казначейском сопровождении, регулируются Приказом ФК № 44н от 22.12.2021.

Шаг 3. Подайте документы в ТОФК

Готовый пакет документов направьте на рассмотрение в Казначейство. Если ошибок нет, то казначеи откроют счет и направят клиенту уведомление: вы сможете указывать казначейский счет в реквизитах госконтракта. В п. 14 приказа № 15н закреплено, сколько цифр в казначейском счете, — его уникальный номер состоит из 20 цифр (разрядов), идентифицирующих получателя бюджетных средств.

Если в документах на открытие КС обнаружат ошибки, то работники ФК вернут их с указанием на нарушения. Исправьте их и подайте документы снова. Как только поступит уведомление об открытии, вы сможете проводить операции по получению и расходованию бюджетных средств.

В 275-ФЗ разъясняется, как открыть казначейский счет юридического лица в Москве по ГОЗ: подать заявление на открытие лицсчета и карточку образцов подписей. Головной исполнитель, исполнитель заключают договор банковского сопровождения и открывают спецсчет в одном из уполномоченных банков (пп. 7 п. 1 , пп. 7 п. 2 ст. 8 275-ФЗ). Субподрядчики из кооперации по ГОЗ тоже открывают спецсчет в уполномоченном банке, который выбрал головной исполнитель.

Еще по теме:

Документы и разъяснения по теме

Бюджетный кодекс № 145-ФЗ от 31.07.1998

Федеральный закон № 479-ФЗ от 27.12.2019

Федеральный закон № 44-ФЗ от 05.04.2013

Федеральный закон № 223-ФЗ от 18.07.2011

Федеральный закон № 275-ФЗ от 29.12.2012

Приказ Казначейства № 15н от 01.04.2020

Приказ Федерального казначейства № 44н от 22.12.2021

Письмо Казначейства № 07-04-05/05-151 от 10.02.2017

Письмо Минэкономразвития № Д28и-2613 от 11.09.2015

Об авторе этой статьи

Бухгалтер, эксперт проекта

Практикующий бухгалтер. Работаю с начала учебы в ВУЗе. Есть опыт работы и в коммерции, и в бюджете. С 2006 по 2012 работала бухгалтером-кассиром и кадровиком. С 2012 по настоящее время — главный бухгалтер в бюджетном учреждении. Помимо прямой бухгалтерии занимаюсь закупочной и планово-экономической деятельностью. 4 года пишу тематические статьи для профильные изданий.