Самозанятым могут упростить работу с детьми и больными

Ограничения для самозанятых по найму сотрудников

Нет. Самозанятый не может нанимать работников в штат, поэтому заключить ученический договор не выйдет.

Вопрос читательницы о бесплатном обучении напарницы

Читательница Юлия спрашивает: Я самозанятая. Хочу взять на бесплатное обучение помощника — напарницу в свой салон. Условия такие: бесплатное обучение, если напарница будет в дальнейшем работать в салоне, не сбежит в другой или не откроет такой же бизнес сама. Какие нормы закона предусматривают такое соглашение? Какой договор может быть между нами? Как уйти от трудовых отношений и не попасть на взносы и налоги?

Договор на обучение с условием отработки

Самозанятый не может заключить договор на обучение с условием отработки. Такое соглашение могут заключить только компании.

Возможные договоры для самозанятого

Самозанятый может учить напарницу по договору ГПХ на оказание образовательных услуг. В договоре можно указать количество занятий, условия оказания услуг и взаимовыгодные моменты. Не стоит требовать от напарницы работать в определенном месте или на определенных условиях после обучения, это может быть истолковано как отработка, что недопустимо для самозанятого.

Подписание трудового договора может привести к наказаниям

Если самозанятый будет скрывать трудовой характер договора под ГПХ, налоговая служба может выявить это и наложить штрафы. Самозанятого лишат права работать по упрощенной системе налогообложения и потребуют доплаты налогов.

Оформление самозанятости для онлайн-школы

Однако, самозанятый может открыть онлайн-школу, следуя предписаниям российского законодательства и не нарушая условия заработка.

Плюсы и минусы самозанятости для собственника онлайн-школы

Физлицо, которое зарегистрировалось в качестве самозанятого, может без опасений заниматься любимым видом деятельности. Есть некоторые условия — гражданин должен производить товары или оказывать услуги самостоятельно, без помощи других лиц, при этом продажа чужих товаров запрещена.

Это и есть ответ на вопрос, может ли самозанятый открыть онлайн-школу. Да, если он будет самостоятельно проводить обучение. Может ли самозанятый продавать онлайн-курсы? Вполне, если эти программы были разработаны им. Есть некоторые нюансы по поводу привлечения сторонних работников, которые мы рассмотрим далее.

Плюсы:

• Безопасное занятие любимым делом
• Можно самостоятельно проводить обучение
• Возможность продавать онлайн-курсы

Минусы:

• Возможное недоверие со стороны клиентов
• Неуверенность в переводе денег самозанятому

Несмотря на некоторые недостатки, оформление самозанятости станет лучшим вариантом для тех, кто хочет самостоятельно и на законных основаниях организовать обучение в онлайн-школе.

Особенности ИП и ООО

Когда мы разобрались, может ли самозанятый открыть онлайн-школу, рассмотрим другие формы занятости. Подавляющее большинство предпринимателей, которые решили заниматься обучением, регистрируются в качестве ИП.

ИП:

• Платежные режимы: УСН или патент
• Работа под лицензией

ООО:

• Разрешение на выдачу дипломов
• Соответствие государственным стандартам

Рассмотрев все плюсы и минусы каждой формы занятости, можно сделать осознанный выбор и начать свое дело в области онлайн-обучения.

Онлайн-школы и их структура

Среди обязательных моментов для открытия общества с ограниченной ответственностью — наличие юридического адреса, ведение бухгалтерского учета, ограничения на снятие денег с расчетного счета. Система налогообложения — УСН.

Доверие в бизнесе

Когда мы говорили, может ли самозанятый продавать онлайн-курсы, то затрагивали момент доверия со стороны потенциальных клиентов. В случае с ООО доверия будет существенно больше, чем при ведении бизнеса частным лицом.

Запуск онлайн-школы

Минимум времени от тебя. Максимум результата от нас!

Запустим онлайн-школу под ключ

Лицензирование для онлайн-курсов

Может ли самозанятый открыть онлайн-школу без лицензирования? Да, как и ИП. Подробнее о лицензировании онлайн-школ читайте по ссылке. Образовательная деятельность попадает под обязательное лицензирование в том случае, если:

• Необходимость лицензии остается при работе с учащимися, а не с родителями.
• На информационные и консультационные услуги лицензия не нужна.

Помощь от digital-студии 360 MEDIA

Если у вас остались вопросы относительно лучшего налогового режима для онлайн-курсов, или вы хотите заказать создание информационного продукта под ключ, digital-студия 360 MEDIA придет на помощь. Мы специализируемся на разработке, поддержке, раскрутке онлайн-школ и курсов. Наши сотрудники помогут выстроить инфобизнес с нуля и окупить все затраты за 2-6 месяцев.

Почему самозанятые выбирают онлайн-школы

Владельцы онлайн-школ часто привлекают самозанятых преподавателей из-за сезонности бизнеса. Падение выручки летом делает оплату штатных сотрудников нерентабельной. И к тому же преподаватели сами выбирают гибкий график самозанятости с возможностью вести занятия, заниматься репетиторством или быть куратором домашних заданий в удобное для себя время.

Внимание налоговой: ГПХ vs Трудовой договор

Если школа сотрудничает с несколькими самозанятыми на подрядных условиях, например, с кураторами домашних заданий, вряд ли это заинтересует ФНС.

Чаще всего вопросы у налоговой возникают, когда почти все преподаватели онлайн-школы являются самозанятыми и работают по договорам ГПХ. И при этом часть учителей все же числятся в штате на аналогичных должностях.

Инспекция тут же начинает искать в таком сотрудничестве попытку уйти от трудовых отношений (и уплаты налогов).

Разница между ГПХ и Трудовым договором:

Оптимальные решения

Чтобы избежать проблем с переквалификацией отношений с преподавателями в трудовые и минимизировать налоговые риски, можно принять следующие меры:

1. Четкое определение задач и результатов: Включите все конкретные задания и ожидаемые результаты в договор с преподавателем, чтобы избежать неопределенности и путаницы.

2. Использование проектного подхода: Заключайте договоры на проектной основе, оплачивая преподавателей за конечный результат, а не за отработанное время.

3. Разработка гибкого графика работы: Дайте преподавателям возможность работать в удобном для них режиме, что поможет избежать возможных конфликтов с налоговой.

4. Обеспечение самостоятельности преподавателей: Позвольте преподавателям работать с несколькими заказчиками по своему усмотрению, чтобы не создавать видимость зависимости от одного работодателя.

5. Прозрачность и открытость: Поддерживайте открытый диалог с преподавателями, обсуждайте с ними условия сотрудничества и всегда оставайтесь в курсе их потребностей и ожиданий.

Эти шаги помогут установить четкие и прозрачные отношения с преподавателями, снизить риски переквалификации и обеспечить соблюдение законодательства.

Проблема: Если самозанятый получает оплату только от одного заказчика это может вызвать сомнения в характере его договора.

4. Заключение договора с преподавателем на долгий срок.

Проблема: Школы заинтересованы продавать популярные курсы как можно дольше, поэтому заключение и перезаключение договоров с лекторами — обычное дело. Но долгосрочные договоры или их продление могут создать предпосылки для трактовки отношений как трудовых.

5. Фиксация расписания работы преподавателя и времени его отдыха.

Проблема: Занятия в школе предполагают наличие фиксированного расписания. Иногда в договоре добавляют еще и график отдыха лектора, что тут же вызывает вопросы у ФНС на тему трудовых отношений.

6. В штате школы есть сотрудники с аналогичными функциями.

Проблема: Если у вас в штате есть преподаватели, читающие курс и проверяющие задания, то оформление самозанятого лектора с аналогичными функциями по гражданско-правовому договору может вызвать вопросы у ФНС.

7. Самозанятые преподаватели зависят от материалов школы и сами не несут никаких расходов.

Проблема: Да, абсолютное отсутствие расходов у самозанятого при оказании услуг, тоже вызывает подозрения у ФНС, так как компенсация расходов является признаком трудовых отношений.

8. Отсутствие актов оказанных услуг.

Проблема: Хотя главным закрывающим документом от самозанятого является чек, отсутствие отчетности и актов выполненной работы может вызвать недопонимание и рассмотрение отношений как трудовых. Так как без актов невозможно установить, какие фактически были оказаны услуги и за какой конкретно результат получил деньги исполнитель.

Как избежать лишних проверок ФНС с помощью сервиса «Мои самозанятые»

Тщательное составление договора, проверка самозанятых, проведение выплат и получение закрывающих документов — когда речь заходит о сотнях исполнителей каждый из этих процессов становится слишком трудозатратным.

Все эти рутинные задачи можно делегировать сервису по работе с внештатным персоналом — «Мои самозанятые».

Все взаимодействие с вашими исполнителями будет происходить онлайн по принципу «одного окна».

Сервис возьмет на себя всю рутину: от массового оформления юридически правильных договоров до подписания актов и выплат. В сервисе есть возможность использовать как шаблонные документы, просто подтягивая данные исполнителей из анкет, так и загружать при необходимости свои договоры.

Подписание документов происходит онлайн электронной подписью, которую выпускает сервис бесплатно в процессе регистрации как для юрлица, так и для каждого исполнителя. После выплат в личном кабинете компании автоматически появляются закрывающие документы — чеки и акты.

Основное удобство при работе с сотнями преподавателей в том, что все операции можно выполнять как единоразово, так и массово. Например, можно отметить сразу 200–500 договоров, по которым необходимо провести выплату, и в пару кликов вознаграждение уйдет самозанятому.

Автоматическое заполнение платежных назначений за бухгалтера и формирование чеков за самозанятых исключает риск ошибок.

В сервисе «Мои самозанятые» уже собраны все виды юридически выверенных документов. А если необходим нестандартный подход к созданию актов или договоров, можно запросить консультацию у поддержки, она подскажет, как оформить документы, чтобы в дальнейшем у проверяющих органов не возникло вопросов.

Также мы собрали для вас подборку лайфхаков по работе с самозанятыми вне штата и взаимодействию с ФНС, и шаблоны договора и акта и бухгалтерских проводок. Переходите по этой ссылке и забирайте.

Вместе с юристами разобрали варианты совместной работы самозанятых и выяснили, какие формы сотрудничества под запретом.

Может ли самозанятый сотрудничать с самозанятым и в какой форме

Может, но не все формы сотрудничества допустимы. Так, самозанятым запрещено нанимать работников по трудовому договору или работать вместе по договору совместной деятельности. Они не могут зарегистрировать один товарный знак на двоих и работать под общим брендом.Все остальные формы сотрудничества допустимы: плательщики НПД могут заключать гражданско-правовые договоры друг с другом и работать в команде на одного заказчика.

Самозанятый нанял самозанятого для оказания услуг или выполнения работ

Самозанятые могут заключать любые гражданско-правовые договоры друг с другом, в том числе на оказание услуг и выполнение работ. Исключение — те виды деятельности, которыми самозанятые заниматься не могут по закону.

Если самозанятый будет заниматься запрещенной деятельностью, негативные последствия будут и у заказчика, и у исполнителя. Статус самозанятого исполнителя будет аннулирован, и он должен будет заплатить 13% НДФЛ от суммы вознаграждения. Для заказчика это будет означать, что он сотрудничал с физлицом без статуса. Налоговая обяжет заплатить заказчика 22% пенсионных взносов и 5,1% медицинских страховых взносов за исполнителя.

В остальном ограничений нет. Самозанятые могут заключать любые договоры ГПХ друг с другом. Процесс сотрудничество выглядит так:

Самозанятый заказчик освобождается от уплаты каких-либо налогов и взносов. Оплачивать услуги самозанятого выгоднее, чем услуги физлиц.

Самозанятые работают в команде на одного заказчика

Самозанятые могут не только оказывать друг другу услуги, но и работать в команде на одного или нескольких заказчиков. Например, двое самозанятых могут объединиться в команду, чтобы вместе делать прототипы сайтов. Один пишет тексты, другой занимается дизайном.Есть несколько вариантов, как самозанятым работать вместе.

Вариант 1. Заказчик заключает несколько договоров с несколькими самозанятыми исполнителями

Самый простой вариант сотрудничества: заказчик заключает договоры с каждым из самозанятых и переводит оплату каждому из исполнителей. Никаких подводных камней, все максимально просто.Единственный минус — не всегда такой формат удобен для заказчика. Ему придется подписывать два договора, проводить два платежа и собирать два чека для отчетности перед налоговой.

Вариант 2. Заказчик заключает один договор с несколькими самозанятыми исполнителями

Важно то, что в таком договоре нельзя прописать общую сумму вознаграждения на всех исполнителей — по закону оплату за заказы самозанятые обязаны принимать на свой банковский счет. Поэтому в договоре важно прописать порядок расчета с каждым из исполнителей и указать суммы, которые получат все члены команды.Иногда такой вариант удобнее для заказчика — можно заключить один, а не несколько договоров. Но в остальном принцип остается тем же: заказчик делает два платежа, каждый из исполнителей предоставляет чек.

Вариант 3. Заказчик заключает договор с одним из членов команды самозанятых, а он — договоры с остальными членами команды

Этот способ намного проще для заказчика, чем предыдущие: нужно составить только один договор с одним исполнителем, провести только один платеж и получить только один чек.Но для команды самозанятых это самый нежелательный вариант, и вот почему.

Трудовые отношения между самозанятыми

Самозанятые не могут нанимать сотрудников по трудовому договору. Если такое случится, ФНС может аннулировать статус самозанятого, оштрафовать, обязать выплатить НДФЛ и взносы за сотрудников. Трудовая инспекция может потребовать выплатить штраф от 5 000 до 10 000 ₽.Самозанятый нанимает самозанятого только по гражданско-правовым договорам. Поэтому договор между самозанятыми не должен содержать признаков трудовых отношений. Наличие в документе терминов из Трудового кодекса увеличивает риск переквалификации гражданских отношений в трудовые.

Налоговая смотрит не только на формулировки договора, но и на характер сотрудничества самозанятых в целом:

Подробнее о том, как составить гражданско правовой договор, чтобы его не переквалифицировали в трудовой, мы писали в статье «8 типичных ошибок в договоре с самозанятым».

Сотрудничество самозанятых по договору совместной деятельности

Договор простого товарищества или совместной деятельности — это соглашение, которые заключают компании и индивидуальные предприниматели, чтобы объединить усилия в достижении общей цели без образования юрлица. Стороны могут объединить свой капитал и оборудование, чтобы выполнить одну задачу.

Увы, такая форма сотрудничества доступна только для компаний и ИП. Самозанятые физлица не могут объединиться в простое товарищество без образования юрлица.

Работа самозанятых под одним брендом

С июля 2023 года самозанятые наравне с компаниями и ИП могут регистрировать товарные знаки. У плательщиков НПД появилась возможность развивать и защищать свой бренд, открылись новые возможности для заработка. Теперь самозанятые могут передавать права использования товарного знака по лицензии, отчуждать права на него за плату, передавать знак по наследству.

Но есть нюанс — зарегистрировать товарный знак на несколько самозанятых лиц нельзя, самозанятые не могут работать под одним брендом. Правообладателем всегда будет только одно физическое лицо.

Чтобы работать под одним брендом, физлица могут открыть общий бизнес, например, стать учредителями ООО. Тогда они смогут зарегистрировать товарный знак на ООО и получать по 50% прибыли.

Попробуйте бесплатно! Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь

Самозанятым необходимо расширить возможности работы в образовании и соцобслуживании — с такой инициативой выступили в Общественной палате РФ. Сейчас самозанятые могут быть воспитателями, нянями, сиделками только в тех случаях, когда речь идет о частном, а не государственном финансировании их услуг. Чтобы изменить эту ситуацию, их надо включить в число субъектов образовательной деятельности и поставщиков социальных услуг. Расширение возможностей самозанятых в этих сферах пойдет на пользу не только обществу, но и государству — стимулирует еще больше людей выводить доходы из тени и платить налоги, считают эксперты.

Частная помощь

В прошлом году число оформивших статус самозанятого превысило 6,5 млн человек — это в 1,7 раза больше, чем в конце 2021 года, указано в обращении ОП РФ со ссылкой на данные ФНС. Подобная динамика говорит о том, что люди стремятся вывести свою деятельность из тени, готовы платить налоги, отметил председатель комиссии Сергей Рыбальченко.

В условиях проведения СВО растет запрос на социальных нянь и сиделок, подчеркнул Сергей Рыбальченко. В новых регионах нужны люди, которые могли бы обеспечивать нуждающихся горячим питанием и одеждой. Кроме того, там востребованы услуги групп кратковременного присмотра и семейные группы для детей дошкольного возраста. Все эти функции, по его мнению, могли бы взять на себя самозанятые. Но закон такую возможность не предусматривает.

Он напомнил, что в некоторых регионах существуют сертификаты дошкольника: ими могут воспользоваться родители, чьи дети ходят в частные детские сады. Однако потратить средства с сертификата на слуги самозанятого нельзя.

— Даже если это сертифицированная няня, она обязательно должна оформить статус индивидуального предпринимателя, — подчеркнул Сергей Рыбальченко.

В духе рынка

Если инициатива будет реализована, это позволит решить вопрос и со статусом репетиторов, поскольку сейчас непонятно, к какому роду деятельности их относить — образовательной или консультационной, добавила эксперт.

— Это касается не только расширения возможностей для самозанятых, но и прав обучающихся, их родителей. Сам факт признания деятельности образовательной влечет за собой целый ряд требований, в том числе гарантии прав и интересов обучающихся, — отметила юрист.

Обучающийся, по ее словам, защищен законодательством в существенно большем объеме, чем человек, получающий консультационные услуги.

Закрепление самозанятых в числе субъектов образовательной деятельности и поставщиков социальных услуг может способствовать и тому, что еще больше людей, занимающихся репетиторством и другими подобными услугами, захотят легализовать свою деятельность, добавила директор Центра экономики непрерывного образования Института прикладных экономических исследований (ИПЭИ) РАНХиГС Татьяна Клячко. Рост числа налогоплательщиков и, соответственно, увеличение поступающих налогов соответствуют интересам государства, заключила она.